（广西壮族自治区）关于百色市那坡县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案
那坡县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案
县人民代表大会常务委员会：
受县人民政府委托，现将那坡县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和其他列席同志提出意见。由于2022年度财力还在持续下达当中，报告中所述2022年预算数均为预计数。
一、2021年财政运行情况
（一）2021年全县公共财政预算执行情况
1.财政收入
年初预算：县第十七届人民代表大会第七次会议审议通过的2021年全县财政收入计划安排37821万元，比上年完成数（下同）35681万元增收2140万元，增长6%。其中：一般公共预算收入26142万元，同比增收993万元，增长3.95%；上划中央“两税”收入6712万元，同比增收612万元，增长10.03%；上划中央所得税收入1914万元，同比增收32万元，增长1.69%；上划自治区“四税”收入3053万元，同比增收504万元，增长19.77%。
按征收部门分解为：税务收入24226万元，同比增收2013万元，增长9.06%；财政收入13595万元，同比增长128万元，增长0.95%。
执行结果：全县财政收入完成36837万元，完成年初任务37821万元的97.40%，完成市级最新下级分解任务数36390万元的101.23%。其中按部门划分：税务部门完成22809万元，占年初任务24226万元的94.15%，同比增长2.68%；财政部门完成14028万元，占年初任务13595万元的103.18%，同比增长4.17%。
按收入级次划分为：一般公共预算收入完成25936万元，占年初任务26142万元的99.21%，同比增长3.13%，其中税收收入完成11585万元，占年初任务12212万元的94.87%，同比增长2.04%，非税收入完成14351万元，占年初任务13930万元的103.02%，同比增长4.02%，非税收入占一般公共预算收入比重为55.33%；上划中央“两税”收入完成6580万元，占年初任务6712万元的98.03%，同比增长7.89%；上划中央所得税收入完成1579万元，占年初任务1914万元的82.50%，同比下降16.16%；上划自治区“四税”收入完成2742万元，占年初任务3053万元的89.81%，同比增长7.57%。
2.财政支出
县第十七届人民代表大会第七次会议审议通过的2021年全县财政总支出预算为250841万元。
执行结果，全县财政总支出完成293810万元，为年初预算的117.13%，比上年财政总支出356242万元减支62432万元，下降17.53%。一般公共预算支出完成情况预计为：
（1）一般公共服务支出43284万元，为年初预算数的141.14%。
（2）国防支出1319万元，为年初预算数的143.37%。
（3）公共安全支出9617万元，为年初预算数的108.43%。
（4）教育支出39295万元，为年初预算数的127.61%。
（5）科学技术支出490万元，为年初预算数的286.55%。
（6）文化旅游体育与传媒支出2959万元，为年初预算数的146.41%。
（7）社会保障和就业支出46294万元，为年初预算数的153.88%。
（8）医生健康支出19155万元，为年初预算数的80.35%。
（9）节能环保支1633万元，为年初预算数的89.04%。
（10）城乡社区支出12011万元，为年初预算数的55.33%。
（11）农林水支出65931万元，为年初预算数的109.44%。
（12）交通运输支出6686万元，为年初预算数的169.14%。
（13）资源勘探信息等支出768万元，为年初预算数的279.27%。
（14）商业服务业等支出1801万元，为年初预算数的300.66%。
（15）金融支出473万元，为年初预算数9460%。
（16）自然资源海洋气象等支出6156万元，为年初预算数的90.04%。
（17）住房保障支出8132万元，为年初预算数的67.56%。
（18）粮油物资储备事务支出535万元，为年初预算数的58.34%。
（19）灾害防治及应急管理支出2299万元，为年初预算数的150.95%。
（20）债务付息支出3453万元，为年初预算数的76.21%。
（21）债务发行费用支出5万元，为年初预算数的50%。
（22）其他支出1475万元，为年初预算数的44.15%。
（23）动支预备费2600万元，为年初预算数的100%。
3.收支平衡情况
全县财政总收入293810万元，其中：地方一般预算收入25936万元；上级补助收入251856万元（其中：返还性收入2000万元，一般性转移支付补助216333万元，专项转移支付收入33523万元），上年结余7113万元，从政府性基金预算调入920万元，地方政府一般债券转贷收入2343万元，动用预算稳定调节基金5642万元。一般公共预算支出273780万元，上解支出624万元，地方政府一般债券还本支出3786万元，安排预算稳定调节基金920万元，收支相抵，年终滚存结余14700万元，全部结转下年继续使用。
（二）政府性基金收支完成情况
基金预算总收入10301万元，其中：本年收入1984万元，上级补助473万元，地方政府专项债券收入4800万元，上年结转3344万元。基金预算支出6210万元，调出基金920万元，收支相抵，年终滚存结余3471万元。
上述预算执行情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
（三）主要工作举措
一年来我们紧紧围绕年初确定的工作目标，主要抓好了以下三个方面的工作：
一是落实减税降费政策，加强税收征收管理。我县积极落实国家减税降费政策，做到应减尽减、应降尽降。县税务、财政等收入征管部门多方合作，提高税收执法的统一性、规范性、公平性，强化重点行业、企业及重点项目税源管理，保障收入平稳入库。进一步挖潜增收，减少受疫情和减税降费等因素造成财政减收的影响。在落实国家减税降费政策的同时，深入查找税收收入短板，通过对单项税种、重点税源排查清理等，坚持勤征细管，规范日常征管，严厉打击偷漏税行为，确保应收尽收。在全县财税部门的共同努力下，力争实现全年财政收入任务。
二是统筹调度国库资金，全力保障重点支出。认真落实上级财政“三保”支出要求，建立“绿色通道”，按照先“三保”支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障重点支出，按时足额发放公职人员工资，及时安排拨付疫情防控和民生保障资金，保障行政事业单位正常运转支出。
三是积极应对疫情，足额安排疫情防控支出。我县根据疫情防控需要及时足额安排并拨付疫情防控专项资金，县财政局联同人民银行和相关商业银行开启防控资金支付“快速通道”，及时审核、支付各单位防控经费支出，提高财政资金使用效益；并加强对疫情防控资金事前、事中和事后的全流程监管，要求各预算单位建立疫情防控资金使用台账，按要求专款专用，不得擅自截留、挤占、挪用或改变资金用途。
各位委员，2021年是我县财政经济形势极其严峻的一年，财政工作面临着既要保减税降费政策、疫情防控工作的落实，又要保年初预算收支计划落实；既要保急剧增长的刚性支出需求，又要保年度财政收支平衡；既要保财政收入预期目标，又要保收入质量；既要防范化解重大风险，又要依法依规拓展多元化融资渠道等诸多矛盾。在矛盾交织的重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行，这是全县上下共同努力的结果。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：一是财政收入增速大幅回落，收入质量偏低，外部环境以及疫情影响的情况下，县域税源不稳定，增收不增财局面依然严峻；二是急剧增长的刚性支出需求和可用财力增长有限形成的缺口难以平衡，财政赤字风险凸显；三是政府性债务风险总体可控，但化解风险的任务长期艰巨；四是部门财经纪律意识比较淡薄，财务管理较为粗放，预算约束不到位，资金使用的规范性、安全性、绩效性有待进一步提高。这些困难和问题都要引起我们高度重视，在今后的工作中采取有力措施加以解决。
二、2022年预算草案及工作措施
2022年预算编制的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全面做好“六稳”“六保”工作，推动经济社会高质量发展，认真贯彻“以收定支”原则，坚持党政机关过“紧日子”，进一步压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线，全力推进预算绩效管理，建立健全预算绩效评价体系，提高资金使用效率，为全面建成小康社会提供坚实保障。
由于我县财力主要是依赖上级转移支付，目前只能按收到的提前下达2022年补助收入数来进行编制，待明年补助收入完整后再向县人大常委会报告，依据上述指导思想，我们对2022年预算草案建议如下：
（一）地方组织财政收入预测
根据我县经济发展现状，财政组织收入预期为39050万元，比上年完成数（下同）36837万元增收2213万元，增长6.01%。其中：一般公共预算收入22620万元，同比减收3316万元，下降12.79%；上划中央“两税”收入10612万元，同比增收4032万元，增长61.28%；上划中央所得税收入1720万元，同比增收141万元，增长8.93%；上划自治区“四税”收入4098万元，同比增收1356，增长49.45%。
收入分部门情况：税务部门完成34185万元，比2021年完成数增收11376万元，增长49.88%；财政预计完成4865万元，同比减收9163万元，下降65.32%。
全县总财力测算为194448万元，具体如下：
1.一般公共预算收入22620万元。其中全县地方税收收入预计17425万元，非税收入预计5195万元。
2.根据上级补助收入和提前预告的各项补助收入列入当年预算的上级补助收入为143108万元，其中上级已明确支出方向的专项补助收入为58729万元。
3.上年结转收入14700万元。
4.动用预算稳定调节基金920万元。
5.地方政府性债券转贷收入10300万元。
6.从政府性基金预算调入2800万元。
（二）财政支出
全县安排预算总支出194448万元（其中：地方一般公共预算支出180524万元，为上年执行数的65.94%，上解支出624万元，地方政府一般债务还本支出10500万元，安排预算稳定调节基金2800万元），收支相抵，实现财政收支平衡。
根据2022年政府收支分类科目，一般公共预算支出项目安排情况如下（按全县当年财力安排，包括上级提前告知的追加各专项支出数、上年结转专项收入数）：
1.一般公共服务支出24095万元，为上年执行数的55.67%。
2.国防支出673万元，为上年执行数的51.02%。
3.公共安全支出5787万元，为上年执行数的60.18%。
4.教育支出28881万元，为上年执行数的73.50%。
5.科学技术支出250万元，为上年执行数的51.02%。
6.文化旅游体育与传媒支出1509万元，为上年执行数的51%。
7.社会保障和就业支出35613万元，为上年执行数的76.93%。
8.卫生健康支出12186万元，为上年执行数的63.62%。
9.节能环保支出833万元，为上年执行数的50.97%。
10.城乡社区支出8238万元，为上年执行数的68.58%。
11.农林水支出37448万元，为上年执行数的56.80%。
12.交通运输支出4410万元，为上年执行数的65.96%。
13.资源勘探信息等支出392万元，为上年执行数的51%。
14.商业服务等支出923万元，为上年执行数的51%。
15.金融支出241万元，为上年执行数的51%。
16.自然资源海洋气象等支出3210万元，为上年执行数的52.15%。
17.住房保障支出6811万元，为上年执行数的83.75%。
18.粮油物资储备事务支出273万元，为上年执行数的51%。
19.灾害防治及应急管理支出1408万元，为上年执行数的61.22%。
20.其他支出740万元，为上年执行数的51%。
21.预备费3000万元，按《预算法》规定安排。
22.债务付息及发行费支出3600万元，为上年执行数的104.26%。
（三）政府性基金预算
基金预算总收入8521万元，其中：县本级基金收入4615万元，上年结转3506万元，上级补助收入400万元；基金支出安排8521万元，实现当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金收入安排22746万元，其中：保险费收入11148万元，财政补贴10573万元，委托投资收益765万元，利息收入118万元，转移收入142万元。全县社会保险基金支出安排20396万元，其中：社会保险待遇支出20369万元，转移支出27万元，收支相抵，当年收支结余2350万元。
（五）其他需要说明事项
1、人员定额公用经费预算编制：
各预算单位使用财政性资金安排的公用经费，除乡镇档外继续按照上一年标准。第一档：县四家班子年人均8000元（包含组织部、宣传部、统战部等处级单位按四家班子标准安排）。第二档：政法部门按上级文件标准：（包括政法委、纪委、公安、检察院、法院、司法局）。第三档：其他行政事业单位在职人员年人均6000元。（教育部门按生均公用经费安排，卫生事业单位、差额、不安排）；第四档乡镇：乡镇在职人员年人均20000元。
2、2022年全口径债务还本付息预算编制：
2022年，我县需偿还债务17755.8747万元，预计使用本级财力还本付息7455.8747万元。其中，一般债券需偿还本金10500万元，利息3364.6247万元，一般债券本金已申请再融资10300万元，剩余200万元由县本级财力偿还。专项债券需偿还利息636.83万元，外贷还本付息预计149.30万元，其他政府承担债务预计还本付息3105.12万元。
（六）2022年财政工作主要措施
一是强化服务抓落实，提升发展动力。精准运用财税政策工具，把转方式、调结构摆到更加突出的位置。继续严格执行减税降费政策，激发市场主体活力。把财源培植作为组织财政收入的首要之举，及时兑现支持招商引资企业的扶持政策，帮助企业成长壮大。大力实施产业强县战略，抓住百色—文山工业园区政策机遇，进一步突出产业转型升级、园区优化升级、创新驱动发展，加快建设现代产业体系，提升发展动能。科学研判全县经济形势，规范收入征管，推动财政收入规模和质量同步提升。
二是强化兜底保民生，提升保障能力。持续优化支出结构，树牢长期过紧日子思想，继续压减“三公”经费等一般性支出。继续把“三保”放在财政支出的优先位置，确保国家制定的基本民生、工资政策落实到位。支持乡村振兴，加大农业生产设施和乡村生活设施建设投入，改善农村人居环境，丰富乡村经济业态，形成优势互补、协调发展、共同繁荣的新型城乡关系。把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，推进各项社会事业全面发展。推进城乡公共文化服务体系建设。进一步建立健全覆盖全民、公平统一、可持续的多层次社会保障体系。改善疾控基础条件，强化基层公共卫生体系建设。推动义务教育城乡均衡发展，完善普惠性学前教育和特殊教育保障机制，增进民生福祉。
三是强化绩效促改革，提升监管水平。坚持目标和问题导向相统一，积极推进财税体制改革，使财政运行机制更加高效。强化零基预算约束，打破各部门原有的支出基数，以零为基数重新核定预算支出。继续完善“四本”预算的有机衔接，统筹各项收入保障财政支出，确保财政平稳运行。全面实施绩效管理，健全“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。强化预算执行管理，建立执行进度惩戒机制，加强预算执行动态监控，优化上级专项审批流程，加快预算执行进度，提高资金使用效益。加大专项资金清理盘活力度，制定存量资金逐年清理消化方案，通过科学调度、依规盘活，解决账面资金长期沉淀问题。硬化预算执行约束，预算执行中原则上不追加预算，不出台增加当年支出规模或难以持续的支出政策。
四是强化措施防风险，提升防范能力。坚决防范金融债务风险，督促债务单位按计划化解隐性债务，推动三类债务之和有序下降。支持平台公司拓宽收入来源，以市场化合规方式提前谋划筹措偿债资金。将不新增隐性债务作为底线，将不新增关注类债务作为红线，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、风险事件不发生。大力争取新增债券资金，全力支持我县重大项目建设。将债券管理由注重前期的“借、用”向“借、用、管、还”并重转变，确保到期偿还，严防偿付风险。推进平台转型发展，做好经营性资产清查，加快完成经营性资产统一集中管理，通过打造经营板块、做大资产盘子、做活经营收入、提升信用等级，逐步实现国有企业“去平台、市场化”，助推经济高质量发展。
各位代表，2022年财政工作任务十分艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，坚定信心、埋头苦干、奋力拼搏，努力完成全年财政目标任务，为全县经济社会发展提供财力支持，为建设新时代美好幸福那坡作出更大贡献！
