（广西壮族自治区）关于百色市凌云县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于凌云县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月17日在县第十七届人民代表大会第二次会议上
凌云县财政局 左明欢
各位代表：
受县人民政府委托，现将2021年预算执行情况和2022年预算草案提请大会审议，请政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”开局之年，财政部门在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督下，坚持稳字当头、稳中求进，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好改革发展稳定各项工作，切实改善民生，全力兜牢“三保”底线,2021年全县经济运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
收入预算执行情况：2021年，全县财政收入完成33622万元，完成年初预算数33447万元的100.52%，同比增收2654万元，增长8.57%。一般公共预算收入完成21870万元，完成年初预算19049万元的114.81%，增长25.58%，其中：税收收入完成11292万元，增长29.9%;非税收入完成10578万元，增长21.28%。
支出预算执行情况：2021年，全县一般公共预算支出完成252631万元，其中：一般公共服务支出25082万元、国防支出302万元、公共安全支出8663万元、教育支出44967万元、科学技术支出2182万元、文化旅游体育与传媒支出7348万元、社会保障和就业支出21035万元、卫生健康支出18778万元、节能环保支出4372万元、城乡社区支出7860万元、农林水支出83102万元、交通运输支出6825万元、资源勘探工业信息等支出2164万元、商业服务业等支出235万元、金融支出405万元、自然资源海洋气象等支出6976万元、住房保障支出7001万元、粮油物资储备支出198万元、灾害防治及应急管理支出2122万元、债务付息支出2995万元、债务发行费用支出9万元、其他支出10万元。
预备费安排使用情况：2021年共安排预备费1850万元，主要安排用于农村安全饮水工程运行维修养护、为脱贫攻坚一线干部购买人身意外伤害险等，年末剩下的未安排部分，将用于平衡年中的各项支出。
上级转移支付补助资金情况：2021年，上级下达我县转移支付补助资金217336万元，减少27333万元，下降11.17%。其中：返还性收入1476万元，减少71万元，下降4.59%；一般性转移支付收入178075万元，减少12013万元，下降6.32%；专项转移支付收入37785万元，减少15249万元，下降28.75%。
预算稳定调节基金安排使用情况：2020年预算稳定调节基金存量为3710万元，经报县人民代表大会第十六届第七次会议以及第十七届人大常委会第三次会议批准，已动用统筹安排用于2021年的相关项目支出。2021年底，补充预算稳定调节基金2821万元，年末预算稳定调节基金存量为2821万元。
收支平衡情况：2021年，财政总收入264621万元，其中：一般公共预算收入21870万元、返还性收入收入1476万元、一般性转移支付178075万元、专项转移支付37785万元、上年结余收入2320万元、从政府性基金调入一般公共预算资金10000万元、债券转贷收入9385万元、动用预算稳定调节基金3710万元。2021年，财政总支出261085万元，其中：一般公共预算支出252631万元、上解支出633万元、补充预算稳定调节基金2821万元、债务还本支出5000万元，年终结余3536万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，政府性基金预算总收入37276万元，其中：本级预算收入23648万元，完成年初预算数20998万元的112.62%；上级补助收入1164万元；债务转贷收入10500万元；上年结余收入1964万元。 2021年，政府性基金当年支出21087万元，调出资金10000万元，年终结余6189万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，根据我县国有企业经营情况，由于相关国有企业无利润上缴也没有产权转让出让收入，国有资本经营预算收支均为0。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入总计16505万元，完成预算的103.84%，减少924万元，下降5.3%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入5495万元，完成年初预算的95.9%，减少2733万元，下降49.73%；机关事业单位基本养老保险基金收入11010万元，完成年初预算的108.31%，增加1809万元，增长16.43%。
2021年社会保险基金支出总计15414万元，完成预算的97.82%，增支1300万元，增长9.21%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出4168万元，完成年初预算的98.91%，增支273万元，增长6.55%；机关事业单位基本养老保险基金支出11246万元，完成年初预算的97.42%，增支1027万元，增长9.13%。
收支相抵，2021年社会保险基金年终滚存结余15474万元。
（五）政府债务情况
1.政府债务限额情况。截至目前，自治区财政厅尚未核定我县政府债务限额，待自治区财政厅正式下文核定后，再按程序报告。
2.政府债务余额情况。2021年全县政府债务余额为151407万元，其中：一般债务88907万元，专项债务62500万元。
3.新增债务情况。2021年全县通过自治区代理发行地方政府债券及外债转贷方式新增政府债务19885万元，其中:一般债券9385万元（新增债券3396万元、再融资债券4400万元、外债转贷收入1589万元）、专项债券10500万元。
4.政府债务还本情况。2021年全县政府债务还本5000万元，全部为一般债务还本，其中：使用再融资债券安排4400万元、本级安排600万元。
由于决算尚未编制完成，目前编制的2021年预算执行情况与实际执行情况相比可能会有变动，待决算编制完成后再按《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定，报县人大常委会审查。
各位代表，2021年较好地完成了财政各项工作目标，但在财政运行和预算执行中还存在一些困难和问题：一是我县经济和财源结构相对单一，重点税源、重点企业不多，财政增收的渠道还不宽；二是财政自给率低，可用财力少，财政支出刚性增长需求大，收支矛盾凸显，收支平衡压力加大；三是财政支出进度不均衡，专项资金支出进度偏慢，资金使用效率不够高，预算绩效管理需强化；四是行政事业单位国有资产管理、国有企业管理改革需要进一步加强。对此，我们将高度重视，采取有效措施，认真加以改进和完善。
二、2022年预算草案
（一）预算编制的指导思想和基本原则
指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大以及十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约意识，按照支出需求与财力可能相适应、总量控制与优化结构相结合、统筹资源与发挥效益相促进、预算安排与绩效管理相衔接的原则，坚持统筹兼顾、突出重点，实事求是、科学合理地编制预算，提高财政运行保障能力，推动积极的财政政策提质增效、更可持续。
基本原则：一是突出重点支出保障。牢固树立零基预算理念，坚持统筹兼顾、突出重点，集中财力保重点办大事兜底线。加强重大战略任务财力保障，将落实中央、自治区、市、县重大决策部署作为预算安排的首要任务，优先保障重大政策、重要改革和重点项目实施。二是厉行节约，注重绩效。牢固树立过紧日子思想，严控“三公”经费等一般性支出，节约公务运行成本，切实压减低效无效支出。三是深化改革，防范风险。完善政府预算体系，推进全口径政府预算管理。健全规范政府举债融资机制，稳妥处置隐性债务存量，防范政府债务风险。
（二）一般公共预算草案
根据我县2022年财政经济形势，严格贯彻《预算法》相关要求以及编制预算的指导思想和有关财政政策，2022年我县组织财政收入预算37660万元，增收4038万元，增长12%。一般公共预算收入22962万元，增收822万元，增长3.76%，其中：税收收入11792万元，增收500万元，增长4.43%；非税收入10900万元，增收322万元，增长3.04%。
2022年，一般公共预算总收入安排206709万元，其中：一般公共预算收入22692万元、上级补助收入147160万元、调入资金20000万元、债务转贷收入10500万元、上年结余收入3536万元、动用预算稳定调节基金2821万元。当年一般公共预算支出安排195276万元，其中：一般公共预算支出安排195276万元、上解支出633万元、一般债务还本支出10800万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。
在一般公共预算支出中，用于基本支出81359万元，其余资金重点安排乡村振兴、教育、科技以及落实中央、自治区、百色市出台的各项政策性增支及我县确定的重点支出。同时，按照厉行节约的要求，严格控制一般性支出增长。
——预备费安排情况。全县一般公共预算安排总预备费2100万元，占一般公共预算支出的比重为1.08%，与上年相比增加250万元，主要是依照预算法规定，按照支出的1%-3%设置预备费，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件需要增加的支出及其他难以预见的开支。
——转移性支出安排情况。2022年，转移性支出安排5633万元，其中：上解支出633万元、债务还本支出10800万元。
（三）政府性基金预算草案
2022年，政府性基金总收入安排39621万元，其中：本级组织政府性基金收入预算32681万元、上级补助收入391万元、上年结余收入6189万元。
当年政府性基金总支出安排39621万元，其中：当年政府性基金支出安排19621万元；调出资金20000万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（四）国有资本经营预算草案
2022年，根据目前企业经营情况，预计国有企业将无利润上缴且无产权转让等产生的收入，收支规模均为0，不单独编制国有资本经营预算。
（五）社会保险基金预算草案2022年，社会保险基金预算收入共18078万元，增收1573万元，增长9.53%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入6373万元、机关事业单位养老保险基金收入11705万元。
2022年，社会保险基金预算支出共16257万元，增支843万元，增长5.47%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4552万元、机关事业单位养老保险支出11705万元。收支相抵，社会保险基金预算当年收支结余1821万元，年末滚存结余16946万元。
（六）政府债务情况 2022年，到期政府债务还本付息共计16124万元，其中：债务还本10800万元、债务付息5324万元（一般债券付息3093万元、专项债券付息2231万元）。对于到期政府债务的还本付息，我们将通过向自治区申请再融资债券、统筹安排一般公共预算和政府性基金预算等方式筹措资金，及时还本付息，确保不发生政府债务风险事件。同时，积极主动向自治区申报我县2022年项目建设资金需求，争取新增债券资金用于项目建设。
（七）重点支出保障和主要项目预算安排情况。
1.强化收支管理，牢牢兜住“三保”支出底线。突出公共财政导向，坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，集中财力支持普惠性、基础性、兜底性民生建设，坚决兜紧兜牢“三保”底线。2022年，在确保运转正常的基础上，切实兜实居民最低生活保障、义务教育生均经费和困难学生补助等基本民生支出。
2.严控政府债务风险，做好化解债务预算。2022年，在编制预算时，将年度债务还本付息资金分类纳入预算管理，杜绝逾期风险。2022年，共安排债券还本付息资金16124万元，其中：申请再融资债券10500万元、本级安排5624万元。同时对存量债务实行常态化监测，严格执行化债方案，2022年安排3000万元用于化解存量债务。
3.保障重大发展战略和重大基础设施建设资金资金需求。从土地出让金中按照8%的比例计提2400万元资金用于统筹推进乡村振兴建设；安排招商经费200万元；安排综合项目前期经费3000万元；安排征地经费4000万元；安排重大项目建设经费2100万元；安排乡村保洁经费800万元。
三、依法理财、深化改革，确保完成2022年目标
（一）加强预算管理，开源节流。2022年，将紧紧围绕“增收、减支、提效”来缓解收支矛盾。一是通过培育税源、加强税费征管、争取上级财力支持等措施，来增加财政收入。二是优化支出结构，牢固树立过紧日子思想，通过削减一般性支出、“三公经费”等严格控制非必要非刚性支出，坚持“三保”支出在财政支出中优先顺序，坚决防止发生“三保”支出风险。三是强化预算绩效管理，更加注重结果导向、强调成本效益。绩效评价结果与预算调整挂钩，改变预算资金分配的固化格局，对高效资金予以强化，低效资金一律削减，无效资金一律取消并问责，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
（二）强化政策支撑，谋划长远。紧紧围绕县委、县政府提出的目标，按照三个“211”经济发展总体思路，精准施策谋划长远。一是立足长远目标，积极涵养税源。通过落实好减税降费、简政放权等系列惠企政策，支持好服务好当地重点行业和重点企业发展，提升重点税源增收潜力，给税收“减肥”、给企业“松绑”、给经济“健身”，刺激经济高质量发展；二是加大支持普惠金融发展力度，持续优化营商环境。用好“桂惠贷”政策，财政金融政策协同发力，化解困扰企业发展的融资难、融资贵问题，提升我县投资吸引力；三是围绕“政策为大、项目为王、环境为本、创新为要”的工作要求，以我县享受自治县待遇30周年为契机，利用好相关民族政策，积极向上争取资金，推动一批与我县发展定位契合度较高的重大项目落地。
（三）优化资金投向，提质增效。一是紧紧围绕我县“3个211”发展规划，提前谋篇布局。安排专门工作经费，开展项目库建设，推动一批前期工作开展较好、条件较为成熟的重大项目作为储备项目。切实发挥资金使用效益，做到“项目等钱”而不是“钱等项目”，确保投资计划一经下达即可投入项目建设，坚决杜绝资金“躺在账上睡大觉”现象发生。二是统筹好乡村振兴衔接资金、直达资金、债券资金以及其他各类资金的关系，避免重复投入，无序建设，使各类资金使用形成合力，达到“1+1大于2”的效果。
（四）强化风险防控，守住底线。一是坚持分类处置。完善债务风险常态化监控，建立健全偿债机制，明晰专项债偿债责任主体，加强项目营运管理，确保项目收支自求平衡。积极筹集偿债资金，用好用足国家财政金融政策，稳妥化解隐性债务存量。加快推进平台公司市场化转型，增强企业盈利能力和偿债能力。二是加强财政承受能力评估。对涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目，强化事前论证、需求测算和风险评估工作。三是强化资金监督，加强对资金分配、拨付、使用全流程监管。四是牢牢守住“三保”底线、国库库款安全底线和财政运行风险底线。
（五）深挖资源优势，激发活力。加强财政资源统筹，采取积极有效措施推动盘活行政事业单位国有资产，特别是能转换为资本、资金的国有资源。如各单位的房屋、土地等，按照“宜租则租、宜售则售”原则开展处置利用，把闲置低效运转资产的处置盘活作为增加政府收入的重要源泉。
（六）主动接受人大监督，依法行政。自觉接受县人大及其常委会的监督，牢固树立预算法制观念，持续推进各项财政改革和管理，不断提升依法行政、依法理财的水平。
