（广西壮族自治区）关于百色市乐业县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
乐业县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
——2023年1月 8日在乐业县第十七届人民代表大会第三次会议上
乐业县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2022年预算执行情况及2023年预算草案提请大会审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。
2022年是党的二十大召开之年，也是全面贯彻落实自治区第十二次党代会精神的开局之年，面对新冠肺炎疫情带来的经济下行压力以及减税降费减收效应持续显现的严峻经济形势，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的二十大精神及习近平总书记对广西工作的系列重要讲话和批示指示精神，全面落实中央、自治区、百色市和乐业县委、县人民政府的各项决策部署，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，履职尽责、主动作为，克难攻坚，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，预算执行情况总体良好，保持了全县经济社会持续健康发展和社会大局稳定。
一、2022年预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1.一般公共预算收入情况。全县收入总计217016万元，其中：
——地方一般公共预算收入情况：地方一般公共预算收入完成14731万元，完成年度调整预算数14628万元的100.7%，同比下降41.3%（税收收入完成8848万元，同比下降19.9%，税收占比60%；非税收入完成5883万元，同比下降58.2%，非税占比40%）。
——上级补助收入情况：上级补助收入183860万元，同比下降5.84%。
——动用预算稳定调节基金1482万元。
——地方政府一般债券转贷收入13033万元，其中新增债券3433万元，再融资9600万元。
——上年结余1962万元。
2.一般公共预算支出完成情况。全县全口径财政支出210820万元，其中：
——一般公共预算支出情况：一般公共预算支出198699万元，完成年度预算99.10%，比上年同期225688万元减少26989万元，下降11.96%，主要原因是上级转移支付补助资金总量减少1.14亿元，财政收入减少0.985亿元。
——一般公共预算支出功能分类科目支出情况：一般公共服务支出28034万元，比上年下降10.35%；国防支出27万元，比上年增长100%；公共安全支出6518万元，比上年下降17.52%；教育支出40333万元，比上年增长0.18%；科学技术支出2264万元，比上年增长94.17%；文化体育与传媒支出2029万元，比上年下降52.79%；社会保障和就业支出23601万元，比上年增长2.86%；卫生健康支出9146万元，比上年下降11.54%；节能环保支出1279万元，比上年增长13.29%；城乡社区事务支出5965万元，比上年下降41.70%；农林水事务支出62449万元，比上年增长3.27%；交通运输支出3207万元，比上年下降80.15%；资源勘探工业信息支出430万元，比上年下降36.58%；商业服务等事务支出365万元，比上年下降51.91%；金融支出682万，比上年增长28.68%；援助其他地区支出0万元，与上年持平。自然资源海洋气象等事务支出1295万元，比上年下降75.37%；住房保障支出4588万元，比上年下降21.45%；粮油物资储备等事务支出900万元，比上年增长74.08%；灾害防治及应急管理支出1247万元，比上年下降24.01%；其他支出81万元，比上年下降80.58%；债券付息支出4244万元，比上年增长9.55%；债券发行费支出15万元，比上年增长200%；
——上解支出2303万元。
——债券还本支出9800万元。
——收支相抵，年终结余6196万元。
3.全县预备费执行情况。2022年初全县预算安排预备费1556万元，主要用于本县新冠疫情防控工作支出，其中疫情防控应急物资455万元，隔离点经费638万元，疫情防控工作经费233万元，疫情防控人员经费230万元。
4.全县“三公”经费、会议费和培训费执行情况。全县一般公共预算“三公”经费、会议费和培训费支出合计 1501万元，同比上年执行数1785万元下降16%。其中，公务接待费支出287万元，同比上年执行数293万元下降2.05%；因公出国（境）经费支出0万元，同比上年执行数0万元下降0%；公务用车购置费及运行维护费支出451万元，同比上年执行数471万元下降4.15%；会议费支出144万元，同比上年执行数148万元下降3%；培训费支出570万元，同比上年执行数737万元下降23%。
5.县本级预算稳定调节基金执行情况。2022年县本级年初动用预算稳定调节基金 1482万元，全部统筹用于县本级一般公共预算支出。
（二）政府性基金预算收支执行情况
全县政府性基金预算总收入14076万元。其中，当年县本级政府性基金预算收入 6989万元，只完成年初预算30424万元的22.98%，同比下降14.02%，下降的主要原因：一是受客观政策如房地产政策影响房地产市场疲软、无耕地占补指标、环评及地质公园红线和前期征地历史遗留问题等不利因素，征地工作受限，无法按预期正常供地出让，造成土地出让收入同比上年下降。二是受疫情连续冲击及国内大环境影响，居民收入不稳定及居民购房信心受挫，房开企业不愿意也融资不了拿不了地及耕地占补指标等综合因素影响土地出让正常交易，造成政府性基金收入大幅下滑。
政府性基金预算总支出6795万元。其中，当年政府性基金预算支出6795万元，同比下降75.74%，下降的主要原因是转移支付收入同比上年大幅度下降，同时相应支出减少。
收支相抵，年终结余7281万元。主要是因前期工作准备不充分，项目建设进程迟缓，没有形成实际作物量，造成部分资金在当年没有形成实际支出而结转下年度再安排。
（三）社会保障基金预算收支安排
2022年全县社会保险基金预算收入11343万元，完成年度预算的70.76%，下降23.18%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入2718万元，下降32.22%，下降的主要原因是2020年中央下达多我县基础养老金补贴1515万元，截至2021年结算时，中央下达基础养老金补贴资金结剩余1849万元，结余较大，因此2022年中央下达我县补贴资金仅386万元，导致总体2022年财政补贴收入较少；机关事业单位基本养老保险基金收入8625万元，下降19.81%，下降的主要原因是财政资金困难，未能安排拨付单位养老保险费。
2022年全县社会保险基金预算支出13749万元，完成年度预算的96.65%，增长4.56%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出3003万元，增长8.06%，增长的主要原因是2022年领取待遇人数比2021年增多、死亡注销人员增多，造成基础养老金、个人账户养老金、丧葬补助金支出增加；机关事业单位基本养老保险基金支出10746万元，增长3.62%，增长的主要原因是领取养老金人数较上年有所增加、调资等，造成养老金支出增加。
收支相抵，当年结余-2406万元，年末滚存结余15015万元。（四）国有资本经营预算
由于我县没有国有企业收益（利润）上缴政府再分配情况，因此未编制国有资本经营预算。
（五）2022年预算调整情况
2022年预算执行中，受上级下达地方政府债券资金、政府性基金收入增加以及阶段性减免社保费等影响，全县一般公共预算、政府性基金预算及社会保险基金预算的收支预算较年初预算发生了变动。根据预算法的相关规定《乐业县 2022年财政预算调整方案(草案)》已经乐业县十七届人民政府第73次常务会议审定通过，并经县人大常委会审议批准。
（六）政府债务举借、安排使用和偿还情况
1. 政府债务限额情况。2022年，预计自治区人民政府下达我县政府债务限额167000万元。其中，一般债务限额113000万元，专项债务限额54000万元。
2.政府债务余额情况。截至2022年底，全县政府债务余额166307万元。其中，一般债务余额112472万元，专项债务余额53835万元。全县政府债务余额均控制在限额以内，综合债务率91.6%，属绿色等级。
3.政府一般债券情况。经自治区人民政府批准，核定转贷我县2022年地方政府一般债券133033万元。其中，再融资一般债券9600万元，全部用于偿还2022年到期的政府一般债券本金。新增一般债券3433万元，主要用于水利、教育、卫生、乡村振兴、小型水库安全运行等项目建设。
4.政府专项债券情况。2022年全县未获得专项债券资金额度。
5.政府债券还本情况。全县政府债券还本支出9800万元，均为一般债券还本9800万元。到期政府债券本金均已足额偿还。
6.政府债券付息情况。全县政府债券付息支出6093万元。其中，一般债券付息支出3977万元，专项债券付息支出2116万元。到期政府债券利息均已足额偿还。
以上到期政府债券本息均已在预算年度内如期足额偿还。没有存在因拖欠到期本金和利息所带来的风险，债务风险总体可控。
二、2022年落实人大决议和重点财政工作情况
（一）细化部门预算编制，提高财政资金使用效率。一是抓好部门预算编制，借助预算管理一体化平台，严格预算执行切实提高财政管理水平。二是继续完善部门预算编制方案，按“两上两下”的程序认真编制今年部门预算，规范项目支出申报审核程序，对项目的申报、审核、排序等，按照资金用途进行科学分类，项目支出预算必须有相关文件依据和资金测算依据，逐步形成一套完整的部门预算资料。三是进一步明确科学合理的公用经费定额标准，预算内外统筹安排，同时严格按照部门预算的要求，尽量细化预算支出项目，明确支出类型和支付方式，努力体现公共财政的职能， 压缩非生产性支出，努力保证建设、教育、支农等必不可少的最基本性的政策性支出及涉及全局性的必需支出，确保财政资金有效地使用。四是进一步加大财政预算透明度。全方位推进预决算公开，主动接受社会和群众的监督。我县预决算公开主体77个预算单位都在法定时间内公开，除涉密单位和事项外，公开率达到100%。
（二）扎实推进民生工程，切实增强群众幸福感。积极筹集资金，保障基本民生。着力强化重点民生领域保障，优化财政资金配置，将财政资金优先用于支持就业、扶贫、疫情防控、教育、生态保护等民生事业发展，同时健全民生多元投入机制，综合运用财政资金、PPP模式等，坚持保民生保重点的原则，加大民生投入力度，支持各项社会事业发展，扎实推进民生工程。2022年全县民生支出完成162933万元，占一般公共预算支出比重82%。
（三）大力推进一体化改革，创新财政监督模式。国库集中支付在预算管理一体化平台总体运行良好，在全县136个预算单位（包括8个乡镇）全面铺开覆盖率达到100%。2022年我县通过一体化系统进行国库集中支付共44679笔，累计在支付金额达到165156万元。其中：直接支付5295笔金额达到39308万元，全部用于全县在职人员的工资支付；授权支付39384笔金额达到125848万元，用于支付上级转移资金以及各部门单位的日常工作经费。全县全部预算单位所有的国库集中支付资金、财政专户资金等全部纳入预算执行动态监控系统管理，实现单位和资金全覆盖。同时一体化系统上线后加强了对我县资金使用的监控，2022年系统共监控预警2577笔，预警金额达到14359万元，出现预警的资金均及时进行调整处理，暂未出现违规支付资金情况，成功确保本县财政资金按规定使用发挥资金效益。
（四）深化国库集中支付一体化改革。2022年一季度我县成功在一体化系统上线工资模块是全市最先上线的县份之一，目前我县工资模块运行正常，稳步推进财政一体化改革，工资模块上线后我县国库支付业务一改往年纸质单据传递、人工盖章和“跑单”等流程弊端，通过电子凭证的数据传递完成支付和清算，节约了大量人力、财力和物力、降低节约公共运行成本，节约了预算单位、支付中心工作人员“跑单”上耗费的时间，提高了工作效率，加快推进了国库集中支付改革。进一步优化国库集中支付业务流程，强化资金监管力度，加强财政资金支付管理，防范财政资金风险。坚决执行对预算内资金拨付的审批流程，严格按照预算执行各项支出，加强预算指标功能性运用，确保有目的，有计划完成资金分配。根据预算指标和追加预算指标文件，认真审核预算单位的用款计划。重点审查指标金额、资金性质等，发现问题后立即退回指标，并通知相关人员予以更正。
（五）圆满完成政府综合财务报告编制工作。一是按照财政部、区财政厅的统一要求 ，认真贯彻落实区人民政府批准的《权责发生制政府综合财务报告制度改革实施方案》, 加强我县权责发生制政府综合财务报告编制工作。通过不断研究完善编制方法，规范编制程序，逐步提高政府综合财务报告和政府部门财务报告的科学性、准确性，提升编报质量和分析水平。二是认真梳理财务报告反映的信息，加强财务状况分析，促进预算管理、资产管理和绩效管理的有效衔接，组织编制的2021年政府综合财务报告，报区财政厅审核后我县无一条修改意见，圆满完成当年政府综合财务报告工作。
（六）做好财政暂付款清理工作。根据《财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知》( 财办〔2018〕41号）要求，结合我县实际和暂付款清理消化工作方案，2022年6月提前实现了报批财政部2022年消化暂付款9110万元的任务，占2018年以来新增暂付款的49%。
（七）加强直达资金监管。加快预算执行进度，确保政策真正惠企利民、资金安全高效使用。严格按照直达资金管理相关要求，督促资金使用部门加快项目建设进度，尽快形成实物工作量，进一步加快资金拨付使用；加快惠企利民政策补贴审核与资金兑付，尽快将资金精准拨付到受益对象，全年共拨付资金1.52亿元，惠民政策得到了全面落实。我县共收到直达资金指标6.9亿，支出6.5亿，支出进度93.8%（含衔接资金），能够按时按质完成上级考核进度，确保政策真正惠企利民、资金安全高效使用。
（八）巩固拓展脱贫攻坚成果，全力支持乡村振兴战略。 积极筹措资金，加大财政资金投入。除上级下达我县的衔接资金外，县本级为保持投入力度总体稳定，根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务需要及财力情况，经县人大批准，2022年投入2200万元，投入数高于2021年（2021年投入数为2140万元）。
1.脱贫攻坚方面。一是为健全防止返贫致贫监测和帮扶机制，加强监测预警，投入2352.30万元用于产业以奖代补项目、916.4万元用于小额信贷贴息、投入2669.2万元用于公益岗位补助项目支出。二是投入400万元用于易地搬迁安置点配套设施建设、50万元用于易安后扶产业提升改造、70万元对易地扶贫搬迁安置点公共服务岗位进行补助、204.22万元用于补助易地扶贫搬迁贷款贴息。三是对贫困人口跨省就业安排一次性交通补助666.62万元、投入1974.44万元用于脱贫劳动力稳岗就业劳务补助、651万元采取以工代赈的方式，促进返乡在乡脱贫劳动力发展产业和就业增收，其中劳务报酬发放额度为110.77万元、同时向符合条件的脱贫家庭安排979.84万元用于“雨露计划”等支出补助共计11074万元。
2.支持衔接推进乡村振兴方面。一是培育和壮大优势产业。共投入14756.3万元用于产业发展，其中中央产业投入为10833.82万元，占比61.36%，并超过上一年度投入，自治区产业投入为3922.48万元，占比50.19%。主要集中在我县“11155”特色产业种植、村集体经济、特色农产品供应链建设和品牌打造、特色产业经营主体以奖代补、品质提升补贴、仓储、物流补贴、销售以奖代补及产业配套基础设施等项目。二是补齐必要的人居环境整治和小型公益性基础设施短板。投入1273.12万元用于全县各村屯人居环境整治项目，2023万元用于通村、组硬化路及桥梁项目，1166.88万元用于供水保障项目等支出共计17160万元。
（九）推进“桂惠贷”投放，大力支持县域经济发展。围绕全县经济社会发展的重点领域和薄弱环节，统筹财政资金对辖内金融机构当年新发放且符合条件的贷款按比例进行补贴，积极引导金融机构重点对中小微企业和个体工商户等市场主体的“桂惠贷”业务创造金融供给，推动我县经济高质量发展，持续扩大“桂惠贷”政策惠及面。2022年我县“桂惠贷”目标任务6亿元。2022年全县累计投放“桂惠贷”71206.93万元，完成授信及放款 788 笔，降低融资成本 1425.9 万元，超额完成上级下达的目标，共拨付桂惠贷贴息资金1071万元，有效支持我县经济社会发展。
（十）进一步加大财政监督管控力度，加强财政资金监管。规范运行，加强对部门预算执行情况、财政资金使用情况的动态监控，建立健全内控制度，进一步完善管理制度，严肃财经纪律，扎紧财政纪律制度的笼子。一是加强政府采购监督管理。全面推进全流程电子化采购，进一步完善了政府采购工作监管机制。2022年全县申报政府采购预算总额73287.85万元，实际批准采购总额为71382.36万元，节约资金1905.48万元，节约率为2.6%。二是财政投资评审成效显著。严格规范财政投资评审程序，抓好财政投资项目评审工作。2022年全年共评审项目111个，送审金额为83279.66万元，审定金额75907.24万元，审减7372.42万元，综合审减率为8.85%。分发挥了财政投资评审对财政资金的“节支增效”作用。三是联合审计局、乡村振兴局、纪委监察委等部门开展专项检查，特别是针对落实民生政策有关的医疗、教育、环保等方面的检查，确保财政资金使用安全、高效。四是硬化预算绩效管理约束。各级政府和各部门各单位是预算绩效管理的责任主体。各级党委和政府主要负责同志对本地区预算绩效负责，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目绩效负责。对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到花钱必问效，无效必问责。
总的来看，2022年我县预算执行情况较好，预算工作取得新进展，有力促进了全县经济社会持续健康发展。
三、2023年预算草案情况
（一）预算编制的指导思想和基本原则。我县2023年财政预算工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神。面对新冠肺炎疫情反复冲击、经济下行以及减税降费减收效应持续显现的严峻经济形势，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对财政工作、广西工作的重要指示精神，全面落实中央、自治区、百色市和乐业县委、县政府的各项决策部署，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为动力，准确把握新发展阶段，抢抓用好新发展机遇，全面贯彻新发展理念，积极融入新发展格局，持续推进解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动经济行稳致远、社会安定和谐，持续改善民生。实行积极的财政政策要提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，增强重大战略任务财力保障，更有力支持实体经济发展和产业转型升级，把宝贵的财政资金用在刀刃上；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关坚持过紧日子的要求，进一步强化财政资金直达机制，兜牢基层“三保”底线；推进财政支出标准化，强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效率；推进政府间财政事权和支出责任划分改革，深化预算管理制度改革，稳步推进财税制度改革，加快建立现代财税体制；加强政府债务管理，积极防范化解政府隐性债务风险，保持社会大局稳定。
（二）一般公共预算
1.一般公共预算收支安排情况：
——地方一般公共预算收入情况：2023年我县预计组织财政收入为27841万元，同比增长8.72%。其中税务部门收入23536万元，财政部门收入4305万元；地方一般公共预算预计收入15178万元，同比增长3.03%。
——财政收支平衡安排：2023年初预算总收入159336万元，其中可用财力89898万元（县本级收入15178万元，占总可用财力的17%；上级补助可用财力74720万元，占总可用财力83%）。按“以收定支”的原则进行支出预算安排159336万元，收支平衡。
——“三保”预算支出安排情况：年初财力优先保障“三保”支出需求，即保基本民生、保工资、保运转。具体部门预算支出安排情况：2023“三保”支出预算安排112489万元，2023年全县人员经费支出74729万元，占可用总财力的83.13%；保基本运转经费4290万元（其中公用经费2689万元、车辆经费522万元、驻村经费1079万元）占可用总财力的4.8%；保基本民生支出33470万元。
——支出预算安排具体科目：2023年我县年初全口径一般公共财政预算支出156180万元，比上年同期增长1%，主要原因是我县提前收到上级转移支付资金额度同比增加。其中：一般公共服务支出15559万元，国防支出40万元，公共安全支出2923万元，教育支出27764万元，科学技术支出1645万元，文化旅游体育与传媒支出1090万元，社会保障和就业支出30381万元，卫生健康支出11410万元，节能环保支出1574万元，城乡社区事务支出918万元，农林水事务支出47661万元，交通运输支出1588万元，商业服务业等支出109万元，自然资源海洋气象等支出511万元，住房保障支出6213万元，粮油物资储备支出285万元，灾害防治及应急管理支出1030万元，预备费1593万元，其他支出85万元，债务付息支出3781万元，债务发行费用支出20万元。
2.“三公”经费、会议费和培训费安排情况：全县一般公共预算“三公”经费、会议费和培训费支出合计 1953万元，同比上年预算数1971万元下降1%。其中，公务接待费支出221万元，同比上年预算数225万元下降1.8%；公务用车购置费及运行维护费支出793万元，同比上年预算数796万元下降1%；会议费支出132万元，同比上年预算数133万元下降1%；培训费支出807万元，同比上年预算数817万元下降1%。
3.重点支出预算安排情况：2023年一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水、城乡社区等重点民生支出共131149万元，占一般公共预算支出比重为83.97%。
（三）政府性基金预算草案。政府性基金预算总收入安排18837万元。其中，当年政府性基金预算收入10210万元，同比增长46.09%，主要原因是预计国有土地出让收入同比上年有增长；上级补助收入1346万元；上年结余收入7281万元。
政府性基金预算总支出安排18837万元。其中，当年政府性基金预算支出18837万元，同比下降46.27%，减少的主要原因是年初未收到上级下达的专项债券资金。
（四）社会保障基金预算草案。2023年社会保险基金预算总收入安排16489万元，增长45.37%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入4733万元，增长74.14%，增长的主要原因是预测中央财政补助增多；机关事业单位基本养老保险基金收入11756万元，增长36.3%，增长的主要原因是缴费基数增长，个人缴费收入增多。
2023年社会保险基金预算总支出安排15171万元，增长10.34%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出3421万元，增长13.92%，增长的主要原因是提高养老金标准、领取养老金人数较上年有所增加等，导致基本养老保险基金支出增加；机关事业单位基本养老保险基金支出11750万元，增长9.34%，增长的主要原因是调资、待遇重算、领取养老金人数较上年有所增加等，造成养老金支出增加。
收支相抵，当年结余1318万元，年末滚存结余16333万元。
（五）国有资本经营预算草案。由于我县没有国有企业收益（利润）上缴政府再分配情况，因此暂无国有资本经营数据。
（六）2023年及以后年度政府债券还本付息情况。2023年到期本金49700万元，应付利息5790万元，全年政府债务还本付息55490万元。由于年初财力严重不足，无法通过年初预算安排的相关支出，计划在年度预算执行过程中视财力和各项工作开展情况通过预算追加或调整予以考虑。
五、2023年财政重点工作
（一）依法组织收入，加大税收征管力度。在加强收入征管的同时，围绕我县经济高质量发展“13510+N”工作思路，不断充实壮大税源存量，加快培育新兴税源，深化税源管理，做好我县税源摸底工作，继续在我县目前固有税源的基础上深挖税源，加大税收收入管理与调控力度。一是继续加大欠税企业追缴力度。主要继续开展追缴乐业县兴业房地产有限公司欠缴税款工作；二是深入较大企业开展调研工作，积极开展“一企一策”辅导工作，针对不同企业有针对性开展政策辅导工作；三是加强乐望高速公路项目税收跟踪监管力度。继续跟踪乐望高速公路各标段施工情况，及时掌握施工进度，工程计量情况，及时将相应预缴税款及时入库；四是加强百乐古镇项目税收管理。到企业走访，及时掌握百乐古镇项目土地出让金支付情况，该项目分三批支付土地出让金，目前已支付两批，待第三批土地出让金支付，及时通知纳税人缴纳契税和印花税；五是根据市政府文件要求，推动矿产资源管理平台建设，加强对各采矿企业税收管理，增加税源。六是强化非税收入管理，做到应收尽收，紧盯全年财政收入目标。
（二）做好全面实施预算绩效管理政策落实。根据自治区党委、自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发〔2018〕26号）文件精神，在2023年度中基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。依据上级下达文件精神，完善我县财政支出管理绩效综合评价方案和预算绩效评价共性指标体系框架，进一步强化我县财政支出管理责任，优化财政支出结构，保障国家各项民生政策的落实，提高财政资金使用效益，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量。秉承“过紧日子”的理念，加快我县预算绩效管理工作全面铺开建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益一定要把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处。
（三）凝心聚力，多举措强化财力保障。一是各行业部门要及时持续加大与上级部门的沟通请示汇报对接，确保每月到上级部门进行请示汇报一次以上，力争得到上级对乐业的关注，得到更多的政策、项目和资金的支持。二是各部门要通力协作，全力以赴做好全年收支目标任务。在加大税收收缴入库的同时，加大对债券资金、直达资金、协作资金、中央预算内投资资金的支出，加大财政资金支出拉动效应。三是县平台公司要加快资产重组，做大资产融资规模，加大融资力度，缓解县财政对项目资金投入的不足。四是各部门要坚持“项目为王”理念，对影响项目建设进度的困难和问题要做到及时发现、及时解决、及时协调、及时请示报告，全力加快做好项目建设进度，以项目投资拉动县域经济的协调发展。五是加大部门间的协作合力，一方面加大国有资产盘活力度，如加快富棚矿山、小地块出让等；二方面加快解决因历史征地遗留问题造成征地户安置土地无法进入市场合法办证交易、自建房违规建设等问题。六是加大垦造水田（旱改水）项目建设，尽早产生效益。七是加大明年政府债券、PPP项目、衔接资金、中央、自治区项目建设前期谋划和准备工作，从立项、可研报告及批复、用地预审、工程规划许可、招投标等方面严格把关项目前期工作关口，为明年相关项目资金顺利落地实施做好准备。
（四）进一步细化预算编制管理，推进财政预算公开。一是提高收入预算编制的科学性和准确性。依据各项非税收入政策规定以及近年来的收入情况，综合考虑预算年度内的政策调整等相关因素，分项目测算非税收入。二是严格预算编制。实行定员定额管理的基本支出预算，根据定额标准、编制、人员情况测算编报。未实行定员定额管理的基本支出预算，要在上年度基本支出水平基础上结合人员变化情况、实际开支水平、部门历年财政补助水平及部门履行职能的实际需要测算编报。三是细化预算编制。全面反映财政收支情况，完善预算追加、超收、补助、结余结转资金管理办法，建立预算编制与预算执行的有效衔接机制。四是依法公开财政预算。按照中央、省、市的统一部署，以财政资金分配为重点，分层次、有步骤地积极推进财政预算信息公开工作，促进公共财政管理的制度更加科学合理、程序更加规范透明、分配更加公平公正、资金更加安全高效。
（五）强化预算约束，确保均衡支出资金需求。加强财政支出管理，完善激励约束制度，强化日常工作督促，提高财政支出进度，促进财政支出均衡增长。一是进一步加强财政支出管理，全年财政支出进度要达到90%以上。及时对各部门、各乡镇的支出任务完成情况进行督查通报，确保支出进度达到上级要求。二是落实支出责任，优化支出管理，细化支出计划。明确财政支出第一责任单位是各部门、各乡镇人民政府；落实各部门、各乡镇的支出任务。三是进一步优化财政支出结构，严格控制和压缩一般性支出。大力压缩一般行政支出及一切不必要开支，特别是“三公经费”等支出。四是完善“三保”运行工作保障机制。全面落实好保障责任。要提高认识，牢固树立“三保”与疫情防控及经济恢复并重的政策导向，充分认识巩固基层“三保”在确保社会稳定、维护市场环境、提振市场信心方面的重要作用。要坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。
（六）积极开展国库集中支付一体化改革工作。根据《广西预算管理一体化系统推广实施方案》( 桂财办〔2021〕3号）要求，通过实施支付电子化改革，构建起参与各方协调高效运转的资金支付新机制，实现财政部门、人民银行、预算单位、银行四方电子化管理，加快推进国库集中支付电子化改革试点工作，运用现代信息网络技术，为整合支付业务流程，完善内控制度打牢基础，实现财政资金安全、规范、顺畅、高效运行。
（七）加大部门资金统筹力度，盘活用好存量资金。加大组织协调引导各部门向上级对口部门争取各项资金支持力度，协助各部门加大各类资金资产统筹盘活力度，大力调整优化支出结构，重点保障重点领域和民生支出。加大部门结转结余资金与年度预算的统筹力度，减轻当年预算盘子安排压力。加大盘活财政存量资金、加大政府性基金与一般公共预算资金统筹衔接，加强一般公共预算各项资金的统筹使用。盘活现有存量或闲置资产，提高资产使用效率，千方百计通过多渠道增强我县财政保障供给能力。
（八）全面落实过紧日子要求。严格按要求在预算编制、执行中厉行勤俭节约、精打细算，落实中央和自治区“过紧日子”要求。从严从紧把好预算支出关口，建立完善预算执行、预算评审、审计监督、绩效评估评价结果与预算安排挂钩机制，压减低效无效和不合理支出。2023年部门预算一般公共预算安排的“三公”经费、会议费和培训费在2022年基础上按5%的比例压减，除重点、刚性和急需支出外，其他一般性项目支出按10%的比例压减。督促指导部门进一步压减一般性支出，腾出更多的财力投入到经济社会发展和民生等急需、重点资金领域和服务上级的重大战略决策部署。
（九）加强债券项目资金收支管理，健全专项债券防控机制。一是提前做好政府专项债券项目谋划。主动与相关部门共同梳理县域重点项目，及时了解掌握专项债券发行政策新动向，积极配合，结合本地实际全面梳理甄选，争取更多专项债券发行额。二是强化债券资金监督管理。加强债券资金事前、事中、事后全过程监督，严明财经纪律，防止挤占、截留和挪用，确保债券资金安全、规范、有效使用，充分发挥债券资金对稳增长的支持作用。加强债券资金使用公开，主动接受监督，确保债券资金安全有效。三是2023年继续督促有关项目实施单位加快债券资金使用进度，避免债券资金闲置，力求早见成效，形成实物量。针对项目施工进度和资金使用情况进行定期和不定期检查，每月对债券支付进度情况进行通报，加快债券使用进度，提高债券资金使用效率。四是坚决遏制政府隐性债务增量，稳妥化解债务存量。加大资金筹措力度，做实做细工作，确保按期完成化债计划。
（十）做好财政暂付款清理工作。
一是消化存量。按照“积极稳妥、分类处置”的原则，对财政借出款项，要求单位在限期内归还；对历年超财力安排形成的支出挂账，县财政采取在预算支出或收入安排中扣收的方式予以消化。二是严控增量。坚持“有预算才支出，无预算、超预算不支出”的原则，严格预算刚性；执行过程中，确需增加的支出严格按照“三重一大”机制，履行报批程序，严控增量。三是完善机制。对暂付款实行“清单制+责任制+台账制”管理，逐项将清理消化任务明确到部门（单位）、股室和个人，清理消化情况及时纳入台账反映，做到“处置一笔、销号一笔”。
（十一）强化管理，依法理财。深入贯彻落实预算法等法律法规，坚持运用法治思维和法治方式，依法全面履行财政职能，健全依法决策机制，严格规范财政行政执法，切实把财政管理活动全面纳入法治化、规范化、透明化的运行轨道，确保财政治理的权威性和稳定性。推动实现财政管理的制度化、规范化、数字化、一体化，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，规范预算执行，有效清理财政暂付性款项，加强财政资金动态监控，及时发现和纠正问题，严肃财经纪律。
（十二）加快预算管理改革，全面实施预算绩效管理工作。一是夯实预算绩效管理基础。健全预算绩效管理制度，完善预算绩效管理业务流程。建立健全涵盖事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等预算绩效管理各关键环节的管理制度，完善业务流程，强化程序性约束。二是建立健全“三全”体系建设实施全过程、全方位、建立全覆盖预算绩效管理机制。按照“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”要求，搭建全过程预算绩效管理体系，将各级政府收支预算全面纳入绩效管理同时加强一般公共预算绩效管理，还要将政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理，加强四本预算之间的衔接。
2023年，我县将按照“十四五”时期财税改革的主要内容和重点要求，扎实推进财税体制各项改革，加快建立现代财税体制，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。围绕“发展大旅游、打造大品牌、培育大企业、推进大开放、开拓大市场”发展理念和经济高质量发展的“13510+N”工作思路，利用区位优势、生态优势、资源优势、政策优势，集中有限财力全力支持全县经济社会持续健康发展。
