（广西壮族自治区）关于百色市乐业县2020年预算执行情况与2021年预算报告
乐业县2020年预算执行情况与2021年预算报告
——2021年1月9日在乐业县第十六届人民代表大会第六次会议上
乐业县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将2020年预算执行情况与2021年预算草案提请乐业县第十六届人民代表大会第六次会议审议。并请县政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
过去的一年，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，我们积极应对突如其来的新冠肺炎疫情，主动作为，克难攻坚，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展工作取得重大成果。一年来，我们严格执行乐业县第十六届人民代表大会第五次会议审查批准的预算及县人大常委会批准的预算调整方案，2020年县本级组织财政收入完成33426万元，完成年初预算3亿元的111.42%，完成年度预算（调整预算）3.3亿元的101.29%，同比增长3.11%。财政一般公共预算支出完成30.12亿元，完成年度预算的97.2%，较好地完成各项财政预算目标任务，预算执行情况总体良好，保持了全县经济社会持续健康发展和社会大局稳定。
一、2020年预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
一般公共预算收入情况：
全口径收入总计314585万元，同比上年251362万元增长25.15%。其中：
---地方一般公共预算收入完成21298万元（税收收入完成10960万元，占51.46%，非税收入完成10338万元，占48.54%）。
---上级补助收入情况：上级补助收入277154万元，其构成为：所得税基数返还收入148万元；成品油价格和税费改革税收返还收入176万元；增值税税收返还收入486万元；增值税五五分享税收返还收入200万元；其他返还性收入339万元；体制补助收入1100万元；均衡性转移支付补助收入44964万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入13260万元;结算补助收入5059万元;重点生态功能区转移支付补助收入9162万元；固定数额补助收入8622万元；革命老区转移支付补助收入1257万元；民族地区转移支付补助收入3663万元;贫困地区转移支付收入26290万元；公共安全共同财政事权转移支付收入1741万元；教育共同财政事权转移支付收入15094万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入375万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入12884万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入11701万元；节能环保共同财政事权转移支付收入1301万元；农林水共同财政事权转移支付收入14010万元；交通运输共同财政事权转移支付收入6899万元；住房保障共同财政事权转移支付收入430万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入564万元；其他一般性转移支付收入23956万元；专项转移支付收入73833万元。
---地方政府一般债券转贷收入6097万元；
---调入资金5900万元；
---动用预算稳定调节基金2322万元；
---上年结余1454万元；
一般公共预算支出完成情况；
全口径支出314585万元，同比上年251362万元增长25.15%，其中:
---一般公共预算支出305803万元，超额完成上级要求当年财政预算支出必须确保完成90 %以上的目标任务，比上年同期245729万元增支55470万元，增长22.57%。
其中：一般公共预算支出功能分类科目支出情况：一般公共服务支出40056万元，比上年增长6.92%；国防支出5万元,比上年下降92.95%；公共安全支出8406万元,比上年下降3.27%；教育支出52075万元；科学技术支出1040万元,比上年下降60.90%；文化旅游体育与传媒支出3679万元；社会保障和就业支出29897万元,比上年下降12.82%；卫生健康支出25771万元,比上年增长7.08%；节能环保支出1198万元, 比上年下降83.32%；城乡社区事务支出8342万元,比上年下降12.31%；农林水事务支出93186万元,比上年增长80.9%；交通运输支出16564万元,比上年增长434.38%；资源勘探电力信息事务支出2365万元,比上年增长5041.30%；商业服务等事务支出1516万元,比上年增长197.83%；金融支出20万,比上年增长300%；自然资源海洋气象等事务支出5127万元, 比上年增长238.86%；住房保障支出9434万元, 比上年增长1154.52%；粮油物资储备等事务支出642万元, 比上年增长744.74%；灾害防治及应急管理支出1970万元,比上年增长140.24%；债券付息支出3907万元,比上年增长17.78%；债券发行费支出2万元，比上年下降90.48%；
---上解自治区522万元；
---债券还本支出2126万元；
---安排预算稳定调节基金3378万元。
---收支相抵，年终结余2756万元。
地方组织收入完成情况：
税务部门组织收入完成23468万元，财政部门组织收入完成 9958万元。其中税收收入完成10960万元，占51.46%，非税收入完成10338万元，占48.54%。其中：
---税收收入完成构成情况：增值税4245万元，完成年度预算任务的121.28%；企业所得税804万元，完成年度预算任务的62.1%；个人所得税 359万元，完成年度预算任务的122.9%；资源税收入875万元，完成年度预算任务的95.8%；城市维护建设税收入541万元，完成年度预算任务的107.1%；房产税收入183万元，完成年度预算任务的127.1%；印花税收入186万元，完成年度预算任务的148.8%；城镇土地使用税收入27万元，完成年度预算任务的122.7%；土地增值税收入136万元，完成年度预算任务的31.9%；车船使用税收入312万元，完成年度预算任务的130%；耕地占用税收入2451万元，年度无预算任务，主要加大对历年项目建设欠税征缴入库；契税收入777万元，完成年度预算任务的25.9%；烟叶税收入62万元，完成年度预算任务的213.8%。
---非税收入完成构成情况：专项收入1249万元，完成年度预算任务的148.3%；行政性收费收入2066万元，完成年度预算任务的159.4%；罚没收入1225万元，完成年度预算任务的31.8%；国有资源(资产)有偿使用收入5023万元，完成年度预算任务的433%，主要加大盘活同乐林场木材等资产拉动增长；捐赠收入670万元，年初无预算；其他收入9万元，完成年度预算任务的9%;政府住房基金收入96万元，年初无预算。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2020年全县政府性基金总收入66259万元，同比21360万元增长210.2%，其中：当年本级收入17659万元，上级补助收入13169万元，专项政府债券38080（其中：抗疫特别国债8780万元），上年结余收入6131万元，政府性基金支出59125万元,同比增长197.1%，年终结余7134万元。
（三）社会保险基金预算收支执行情况
2020年我县社会保险基金预算总收入27756万元，同比增长14.3%，其中本年度收入完成15244万元,（保险费收入8176万元，利息收入121万元，财政补贴收入6891万元，转移收入46万元,其他收入10万元）；上年结余结转收入12512万元。2020年社会保险基金预算总支出12413万元，同比增长5.5%，其中社会保险待遇支出12392万元，转移支出21万元。本年收支结余2831万元，年末滚存结余15343万元。
（四）国有资本经营预算
由于我县没有国有企业收益（利润）上缴政府再分配情况，因此未编制国有资本经营预算。
（五）2020年政府债券执行情况
---2020年我县新增政府债券情况
我县2020年共新增政府债券31200万元。其中：专项债券29300万元、再融资债券1900万元。
---2020年我县新增政府债券项目使用情况
2020年政府债券主要安排用于三个项目建设和归还到期债券，其中乐业县人民医院整体搬迁项目16000万元、广西乐业县罗妹莲花景区创建国家AAAA级景区建设项目10000万元、乐业县净水厂扩建及配套管网工程3300万元；再融资债券1900万元用于偿还我县到期债券还本支出。
---2020年我县政府债务余额情况
2020年年末政府债务总余额为137257万元，同比增长24%，年末综合债务率为29.8%，评定等级为绿色（预警为≥100%）。其中：一般债券余额为99317万元，同比减少0.2%（还本）；专项债券余额为37940万元，同比增长339%，主要原因是当年增加乐业县人民医院整体搬迁项目16000万元、广西乐业县罗妹莲花景区创建国家AAAA级景区建设项目10000万元、乐业县净水厂扩建及配套管网工程3300万元。
---政府债务管理情况
一是严格执行上级关于政府债券管理的相关文件要求，坚决堵后门、开前门，强化政府债务管理。二是进一步强化政府债务风险预警和应急处置机制，全面落实债务风险化解规划的各项规定和工作要求，切实做到化解规划措施件件落实，债务风险指标达到县本级债务风险化解规划目标。三是全面落实上级文件精神，做好债务风险化解的各项工作。四是严格按照自治区财政厅下达的政府债券限额举债，合理控制举债规模，降低债券风险。目前我县虽然政府债务规模较大，债务规模逐年增长，化解难度逐年提高，偿债压力较为突出，但债务风险总体可控。
二、2020年财政预算工作开展情况
（一）财政管理工作成效显著，工作亮点纷呈
---连续五年提前超额完成财政收入预期目标任务。继过去四年提前完成年度财政收入预定目标任务之后，截至2020年11月25日，乐业县财政收入完成30500万元，完成年初预期目标的101.67%，比上年同期增收472万元，提前36天超额完成年度计划，连续五年保持提前超额完成年度预定目标任务的佳绩，得到市委、市政府贺电嘉奖肯定。
---荣获全国县级2019年度财政管理绩效综合评价两个单项全国第1名，一个单项全国第112名，获全区通报表扬。
---荣获自治区人民政府2019 年度落实有关重大政策措施真抓实干成效明显通报嘉奖，奖励资金500万元。我县也是今年百色市各县(市、区)中唯一得到自治区人民政府通报嘉奖的县。
---荣获自治区财政厅2020年度财政管理工作绩效考核成绩突出，全区排第六名，获全区通报表扬并奖励资金2000万元。
---荣获自治区财政厅2019年度财政收支管理突出贡献奖，奖励资金500万元。
---荣获自治区财政厅2019年度税收收入增长方面工作成绩突出奖，奖励资金455万元。
以上荣誉的取得共得到上级补助财力3455万元，增强资金保障，有力支持我县“三保”支出。
（二）精准高效组织收入。一是不折不扣落实减税降费政策。落实好出台的增值税税率下调政策和今年疫情发生以来出台的阶段性减免政策，全年共减税1320万元。加大政策宣传力度，细化政策落实的程序和环节，解决好政策落实“最后一公里”问题。二是强化收入征管，确保应收尽收。不折不扣依法组织收入，做到实事求是、依法依规、应收尽收、应免尽免。三是不折不扣维护良好税收秩序。加强部门协调，采取各种措施，强化源头管控，推进信息共享，落实协税护税机制，建立健全激励约束工作机制，调动各方面征管积极性。
(三）强化预算约束和预算公开。一是严格执行预算，简化审批环节，提高资金使用效益。确保基本支出预算按进度及时拨付，项目支出预算按财政性投资项目建设计划以及项目进度及时拨付，及时落实各项支出政策，减少资金滞留，提高资金使用效益。二是进一步加大财政预算透明度。全方位推进预决算公开，主动接受社会和群众的监督。我县预决算公开主体81个预算单位都在法定时间内公开，除涉密单位和事项外，公开面达到100%。
（四）统筹各项指标的管理取得明显成效。应对财政管理工作绩效考核相关指标要求，注重指标日常动态管理，顾及各指标平衡关系，对财政收入、直达资金（含特别国债）支出、政府债券支出、隐形债务化解支指标完成100%、暂付款余额只减不增、库款保障、综合债务率、盘活财政存量资金、财政资金统筹使用、预算公开等指标也全部达标，为明年的绩效考核取得更高的分值打下良好的基础，争取得到上级更多资金奖励。
（五）强化财政投资评审、政府采购职能作用。加快实施“互联网+政府采购”，积极推进电子化政府采购平台和电子卖场建设，推动与公共资源交易平台数据共享,提高采购效率，增强采购的透明度，进一步提高财政资金使用效益和减轻财政支出压力。2020年，共评审项目206个，送审金额为119443万元，审定金额108979万元，审减10464万元，综合审减率为9.01%;全县申报政府采购总额119849万元，实际批准采购总额为118427万元 ，节约资金1421万元，节约率为1.2%。
（六）全力做好资金保障，确保各项决策部署落实到位
---全力保障脱贫攻坚资金投入。2020年我县财政专项扶贫资金总投入22967.3万元（其中中央12685.94万元、自治区7542.06万元、市级689.3万元、县本级2050万元），支出22565.83万元，支出进度98.25%；整合涉农资金总投入32278.25万元（其中农业生产发展10563.36万元、基础设施建设19127.57万元、其他2587.33万元），支出31521.06万元，支出进度97.65%；补短板资金总投入22133.56万元（其中支持挂牌督战县20734.69万元、支持易地扶贫后续扶持1210万元、支持贫困劳动力就业和产销对接188.87万元），支出16790.86万元，支出进度75.86%。2020年我县本级财政安排专项扶贫资金2050万元，实际投入3052万元，已超额完成扶贫资金投入增长和增量指标的要求。
---全力支持重大项目建设。用活广西百色重点开发开放试验区政策，积极打造乐业开放引领区，努力争取国家层面政策、规划、项目、资金倾斜支持，共同推进试验区建设。今年以来，共梳理出我县策划储备的广西百色重点开发开放试验区项目共143个，项目总投资513.34亿元。其中新开工项目28个，项目总投资361.29亿元；续建项目11个，项目总投资23.97亿元；竣工项目2个，项目总投资5.21亿元；预备项目102个，项目总投资122.88亿元。乐业县扶贫风电项目、乐业至望谟高速公路（乐业段）项目、乐业县医院整体搬迁项目、乐业大道一期二期工程、乐业县粤桂·中广核扶贫协作农产品加工产业园、乐业县污水处理厂易地建设及配套管网工程、乐业县城北河道两侧道路及停车场建设工程等一批项目已全面开工建设，为经济发展和财政收入增加注入新动能。
---全力支持乡村振兴战略。我县2020年安排乡村振兴资金9364万元，主要用于相关基础设施建设、乡村风貌提升、精品示范型村庄、村屯公共照明、驻村工作队经费、产业发展等支出，有力保障乡村振兴战略政策在我县落到实处。
---全力抓好民生保障。全年一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区等重点民生支出共243867万元，增幅为24.86%，占财政总支出的比重为78.66%。
---全力发挥财政资金的经济杠杆作用。加快推进我县PPP工作，合理统筹用好财政承受能力空间，推动一批高质量的PPP项目落地，有力促进我县经济平稳发展。2020年我县实施PPP项目共3项，总投资10.72亿元，其中乐业大道一期项目3.17亿元，乐业大道二期项目3. 25亿元，乐业通用机场项目4.3亿元。
---全力抓好直达资金的分配和支出。我县2020年共获得中央直达资金29795.96万元，支出29795.96万元，支出进度为100%，其中：正常直达资金14219.07万元，支出14219.07万元，支出进度100%。特殊直达资金6056.05万元，支出6056.05万元，支出进度100%。抗疫特别国债9520.84万元，支出9520.84万元，支出进度100%。其中：桂财债〔2020〕48号下达资金8780万元，支出8780万元，支出进度100%；特殊转移支付下达740.84万元，支出740.84万元，支出进度100%。
（七）全力构建大监督格局。组织审计、财政、扶贫、纪委监察委等部门开展扶贫资金、涉农整合资金的项目推进情况以及支付进度的监督检查，检查范围覆盖所有财政扶贫资金、统筹整合涉农资金。积极探索专职监督与日常监督的有效模式，将监管工作延伸到所有政府性资金，贯穿于财政管理全程。
总的来看，2020年我县预算执行情况较好，预算工作取得新进展，有力促进了经济社会持续健康发展。这是以习近平同志为核心的党中央坚强领导的结果，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委的坚强领导、县人大、政协及代表委员们监督支持的结果，是全县18万各族人民共同努力的结果。同时，预算执行工作中也还面临一些问题和挑战。主要是：财政收入受经济结构不优等多种因素影响，增长基础不稳定，无可持续性重点财源支撑，财政收入总量偏小，财政支出过多地依赖上级转移支付；刚性支出不减，“保工资、保运转、保基本民生”支出保障压力大。预算编制的准确性和预算的约束力需要进一步增强。预算管理存在薄弱环节，各单位内部控制需要进一步加强。防范化解债券风险任务艰巨。我们要高度重视这些问题，今后将下大力气采取措施加以解决。
三、2021年预算草案
2021年是中国共产党建党100周年，也是我县十四五规划的开局之年，我县2021年财政预算工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央、自治区、市和县经济工作会议精神，加强收入征管、加大资金筹集，增强财政保障，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过紧日子要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。确保“三保”支出保障不存风险。压减一般性支出和非急需、非刚性支出，硬化预算约束，规范预算执行管理，不断提高预算安排和执行的效率。
（一）一般公共预算收支安排情况
---地方组织收入：2021年我县组织财政收入目标为35098万元，增长5%；税务部门组织征收26000万，财政部门组织征收9098万元。
---财政收支平衡安排：2021年初预算收入（全口径）158520万元，其中可用财力91808万元（县本级收入21631万元，占总可用财力的23.51%；上级补助可用财力70177万元，占总可用财力76.49%）。按“以收定支”的原则进行支出预算（全口径）安排158520万元，收支平衡。
---“三保”预算支出安排情况：年初财力优先保障“三保”支出需求，即保工资、保运转、保基本民。具体部门预算支出安排情况：保2021年全县人员经费支出72217万元，占可用总财力的78.73%；保基本运转经费15360万元（其中公用经费2763万元、车辆经费646万元、部门专项经费10603万元）占可用总财力的16.75%。
---支出预算安排具体科目： 2021年我县全口径一般公共财政预算支出158520万元，比上年同期下降11.26%，主要原因是我县提前收到上级专项转移支付资金额度同比减少。其中三保预算安排147781万元，占一般公共预算支出的96.5%，三保科目具体科目如下：一般公共服务支出20599万元，国防支出459万元，公共安全支出7783万元，教育支出 28042万元，科学技术支出34万元，文化旅游体育与传媒支出2385万元,社会保障和就业支出24984万元，卫生健康支出11678万元，节能环保支出1810万元,城乡社区事务支出1474万元,农林水事务支出40166万元，交通运输支出1510万元,资源勘探电力信息事务支出23万元,商业服务业等事务支出15万元，住房保障支出6819万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
---收支预算总体情况：2021年政府性基金预算收入37987万元，支出安排37987万元，收支平衡。
---收入科目预算安排情况：2021年政府性基金总收入37987万元，其中本级国有土地使用权出让收入30000万元，城市基础设施配套费收入100万元，污水处理费收入300万元；政府性基金转移性收入7587万元。
---支出科目预算安排情况：当年政府性基金预算支出37987万元，其中支出科目为文化旅游体育与传媒支出108万元，社会保障和就业支出2719万元，城乡社区支出21050万元，农林水支出447万元，其他支出3391万元，债券付息支出1415万元，地方政府专项债券还本支出960万元，调出资金7897万元。
（三）社会保障基金预算收支安排。
2021年我县社会保险基金预算总收入30024万元，预计本年度收入完成14681万元,其中保险费收入9327万元，利息收入105万元，财政补贴收入5110万元，委托投资收益109万元，转移收入30万元。上年结余结转收入15343万元。2021年社会保险基金预算总支出13460万元，其中社会保险待遇支出13424万元，转移支出36万元。年末滚存结余16564万元。
（四）国有资本经营预算
由于我县没有国有企业收益（利润）上缴政府再分配情况，因此暂不编制国有资本经营预算。
（五）扎实做好2021年重点工作
---继续严格过紧日子思想。政府各部门要带头真正过紧日子，努力确保过紧日子思想落地生根。牢固树立“勤俭节约”“过紧日子”的理念，在思想上“紧”起来，措施上“实”起来，行动上“硬”起来，做好本部门“加减法”，捂紧政府“钱袋子”，将过紧日子的要求落到实处，节用裕民，腾挪出更多的财力投入到经济社会发展和民生等急需、重点资金领域和服务上级的重大战略决策部署。
---全力以赴抓好财政收入。紧盯全年财政工作目标任务。加强收入分析调度，及时跟踪各行业运行和生产经营、土地出让等情况，提早研究制定应对措施，保障财政收入运行平稳。一是强化领导，狠抓落实。全力抓好财政收入统筹工作，压实部门责任，全面摸清税源情况，综合评判各种增收因素和减收因素的影响，增加收入组织的针对性和预见性，加强监控和统筹，定期检查预测全县财政收入入库数；完善财税合作工作机制，加强财政、税务部门之间的协调联动，形成组织财政收入的工作合力；及时研究制定组织收入方案和措施，强化对龙滩电站、乐望高速、通用机场、贵州黄桶经乐业至百色铁路等县内各重大项目等重点税源的督查和催缴，严格按照既定目标、时间节点均衡入库。二是在巩固已有财源的基础上，积极培植壮大新兴财源。扎实做好全县“四上”企业培育工作，大力推进猕猴桃、刺梨、油茶等有机特色产业的建设，建立财政税收稳定的增收渠道。三是进一步优化营商环境，加大招商引资力度。充分发挥乐业作为生态功能区优势，进一步优化产业结构，支持巩固农业产业化，重点发展旅游等第三产业，不断增强财政实力，提高财政库款保障水平。
---加大部门资金统筹力度，盘活用好存量资金。加大组织协调引导各部门向上级对口部门争取各项资金支持力度各部门要加大各类资金资产统筹盘活力度，大力调整优化支出结构，重点保障重点领域和民生支出。加大部门结转结余资金与年度预算的统筹力度，减轻当年预算盘子安排压力。加大盘活财政存量资金、加大政府性基金与一般公共预算资金统筹衔接，加强一般公共预算各项资金的统筹使用。盘活现有存量或闲置资产，提高资产使用效率。千方百计通过多渠道增强我县财政保障供给能力。
---加大硬化预算约束，强化预算执行管理。一是进一步优化财政支出结构，合理安排和调度财政资金，增强财政保障能力。积极筹措财政资金，做好保障和改善民生工作，重点向教育、农业、社会保障、医疗卫生等领域倾斜，提高财政资金使用效益。各部门要严格按照财政部门批复的部门预算去执行，不得擅自调整预算项目、科目和金额，不得擅自扩大开支范围，提高开支标准，不得擅自改变项目支出内控。加强预算执行结果应用，健全预算编制与预算执行相结合的挂钩机制。二是严格规范库款管理。统筹安排国库资金拨付顺序，坚持“保基本民生、保工资、保运转”等“三保”支出在库款拨付中的优先顺序。切实兜牢“三保”底线，从保持社会稳定大局的高度做好“三保”工作，确保全县财政稳定运行。
---着力夯实基础，加快做好政府债券申请使用。各部门要继续与上级对接，积极争取新增政府债券额度，缓解地方发展项目与资金需求缺口的矛盾突出问题，有效发挥了政府债券资金支持复工复产和经济社会发展的作用。一是扎实做好政府债券项目储备工作。二是扎实做好政府债券资金使用管理工作，做好政府债券支出进度达标。三是扎实做好专项债券风险管控工作，确保不发生政府债券风险和达到风险可控。
---强化财政资金监管。一是继续推进规范政府采购行为，特别是政府购买服务改革，由原来购买人变成购买服务事项（购买服务项目）。二是强化政府投资评审管理，加大评审结果约束力度。三是继续实施绩效管理，提高资金使用效益。四是各部门完善内控制度，切实严肃财经纪律。五是各部门切实推进预决算、政府债券公开，主动接受社会监督。
扎实做好2021年财政工作，无论是在当前还是今后，都是一项意义非凡的伟大使命。我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕中央、自治区、市和县的决策部署，以时不我待的冲劲和守土有责的担当，不断强化财政保障能力，加快推进财政领域治理体系和治理能力现代化进程，为 “十四五”开好局，奋力夺取经济社会发展的更大胜利！
