（广西壮族自治区）关于百色市西林县2021年预算执行情况和2022年预算报告
西林县2021年预算执行情况和2022年预算报告
——2022年1月23日在西林县第十三届人民代表大会第二次会议上
西林县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将西林县2021年预算执行情况和2022年预算报告（草案）提请县第十三届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
2021年是“十四五”开局之年，在县委正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，充分发挥财政职能作用，坚持稳中求进的总基调，坚持精打细算，牢固树立过紧日子的思想，全面落实“三保”任务，着力保障和改善民生，做好重点领域资金保障，推动我县经济社会高质量发展,预算执行情况良好。全县财政收入42385万元，增长57.43%，增幅排全市前列，开局之年目标顺利实现，财税体制改革稳步推进，财政管理科学化规范化水平持续提高，财政运行总体平稳。
一、2021年预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
全县一般公共预算总收入203133万元，同比减收47410万元，下降18.92%。其中：当年一般公共预算收入24728万元，同比增收9403万元，增长61.36%；上级补助收入164147万元，减收30554万元，下降15.69%；债务转贷收入13351万元，减收25549万元，下降65.68%；上年结余847万元，增收666万元，增长367.95%；调入资金54万元，增收54万元；动用预算稳定调节基金6万元。
全县一般公共预算总支出203133万元，同比减支47410万元，下降18.92%。其中：当年一般公共预算支出190819万元，同比减支55547万元，下降22.55%；上解支出1382万元，增支775万元，增长133.33%；债务还本支出3521万元，增支798万元，增长29.31%；年终结余7411万元。
收支相抵，财政收支平衡。
1.县本级一般公共预算收入情况
县本级当年一般公共预算收入24728万元，同比增收9403万元，增长61.36%。其中：非税收入12255万元，同比增收6936万元，增长130.40%，占一般公共预算收入49.56%；税收收入12473万元，同比增收2467万元，增长24.65%，占一般公共预算收入50.44%。
2.县本级一般公共预算支出情况
县本级当年一般公共预算支出190819万元，同比减支55547万元，下降21.75%；民生支出155126万元，占一般公共预算支出81.29%，同比减支53574万元，下降25.67%。支出增减变动原因：1.上级转移支付下降过高，收支盘子低，支出空间狭窄；2.一般债券收入减收25549万元，可支配收入下降。
（二）政府性基金预算执行情况
县本级政府性基金预算总收入66290万元，增收12702万元，增长23.70%。其中：上级补助收入2063万元，减收7997万元，下降79.20%，专项债券收入3500万元，减收17500万元，下降83.33%；地方政府性基金预算收入59609万元，同比增收39121万元，增长约2倍，上年结余1118万元，同比减收922万元，下降45.2%。政府性基金预算收入增减变动主要情况：1.专项债券减收17500万元；2.2020年受疫情影响，上级安排抗疫国债7924万元，本年无此项收入；3.今年城西新区土地出让收入53571万元入库，同比增收38897万元。
县本级政府性基金预算总支出66290万元，增支12702万元，增长23.70%。其中：政府性基金预算支出64922万元，同比增支12452万元，增长23.73%；本年结余1368万元。
（三）社保基金预算执行情况
社保基金上年结余18342万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余9319万元，城乡居民基本养老保险基金结余9023万元。
2021年社保基金预算收入13263万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入9007万元，城乡居民基本养老保险基金收入4256万元。
2021年社保基金预算支出11400万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出8649万元，城乡居民基本养老保险基金支出2751万元。
2021年社保基金预算收支结余1863万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余358万元，城乡居民基本养老保险基金结余1505万元。
社保基金预算滚存结余20205万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余9677万元，城乡居民基本养老保险基金滚存结余10528万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
县本级国有资本经营预算总收入54万元，其中：当年本级国有资本经营预算收入40万元，上年结余14万元，当年全部调入一般公共预算。
（五）预备费动用情况
全年预备费1850万元，主要用于执法办案中心项目地质灾害治理、通屯道路硬化项目（续建）、义务教育均衡发展基础设施建设项目贷款利息、自然灾害缺口资金、西林县十三五易地扶贫搬迁安置项目建设管理、补充应急医疗物资储备、西平至那佐二级公路工程项目各类征地补偿款、2021年被征地农民养老保险补贴资金、通屯道路硬化项目等项目支出。上述支出均已反映在相关支出科目中。
（六）2021年县本级预算调整情况
2021年预算执行中，受自治区下达地方政府债券资金、新增上级转移支付资金、本级盘活财政存量资金及当年一般公共预算收入变动等因素影响，县本级一般公共预算、政府性基金预算及国有资本经营预算的收支预算较年初预算发生了变动。为准确、及时反映本级预算调整情况，根据预算法的相关规定，2021年12月2日西林县第十三届人民代表大会常务委员会第三次会议审议批准2021年预算调整方案。
（七）地方政府债务情况
政府债务余额具体情况。截止2021年12月31日，全县政府债务余额177911万元，其中：一般债务余额135786万元，专项债务余额42125万元。
新增政府债券使用情况。截止2021年12月31日，我县债券资金13651万元，已拨付13553.62万元，未拨付97.38万元（水利一般债项目），拨付进度99.29%；其中一般债券西林县交通局“四建一通”建设项目10000万元，已拨付10000万元，支出进度100%；西林县水利局八务水库开展除险加固项目151万元，实际支出53.62万元，实际进度为35.51%，本年结余97.38万元，结余资金水利部门预计能在2022年6月底前支出完毕。专项债券中国(西林)商用大数据中心一期项目3500万元，已实际支出3500万元，实际支出进度100%。
政府债务还本付息情况。截止2021年12月31日，全县政府债务还本额（含再融资债券偿还、通过预算安排偿还等）3521万元，其中一般债务还本3500万元、世行贷款债务还本21万元，到期债务本金已如期偿还。债务付息支出5918万元，债务发行费用支出20万元。
（八）落实县人大有关预算决议决定工作情况
2021年，全县各部门按照预算法和人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，全面落实人大各项预算决议，加力提效实施积极财政政策，持续做大做优财政“蛋糕”，贯彻落实勤俭节约的方针，不断加大基本民生保障力度，持续深化财税体制改革，持续强化财政监督管理，重视债务风险防范，落实人大的改革举措，全县财政运行稳中有进。
1.落实积极财政政策，大力培植地方税源，财政保障能力进一步提高。一是积极推进“桂惠贷”和“复工贷”工作，促进社会经济发展。全年安排桂惠贷和复工贷贴息财政贴息资金318万元，缓解小微企业资金压力，促进企业健康发展。二是积极落实就业创业政策，加强援企稳岗和就业保障。落实好各项就业创业政策，及时下达就业补助资金955万元，为落实稳岗就业政策做好资金保障。三是加大“三农”投入力度，落实惠农各项政策。提高农业补贴政策效能，保持农业补贴政策连续性和稳定性。全年落实耕地地力保护补贴1173万元、农机购置补贴400万元、农业保险保费363万元、创业担保贷款贴息197万元、扶贫贷款贴息141万元。四是继续加大易地搬迁新区建设、上规模企业扶持、高速路项目建设等投入，推进重点项目建设，加大税源培植。全年安排资金50975万元用于城西新区，推进项目建设落成；安排资金130万元用于新增上规模企业发展扶持，缓解企业压力，推动经济社会发展；安排资金323万元用于古障镇高速安置区“三通一平”建设；安排资金11387万元用于购买高速路建设耕地占补和补助高速路建设。2021年财政收入稳定，收入增幅明显，财政保障能力进一步提升。
2.坚持勤俭节约方针，兜牢基层三保底线，财政管理水平进一步提高。一是严格预算管理，控制和压缩财政成本。在预算执行过程中，拒绝办理超预算或无预算“三公”经费拨款，严禁超范围、超标准报销与相关公务无关的费用；牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费。2021年参照自治区做法，除据实结算的专款、应急类资金和预留配套中央项目资金支出外，县本级部门预算一般公共预算安排的项目支出（不包含公益二类事业单位绩效工资、编外人员工资等），统一按10%的比例进行压减，“三公两费”经费按5%比列压减。全县共压减一般性支出2570.31万元，其中：一般性项目压减2503.35万元，“三公”经费压减48.45万元，压减培训费7.9万元、会议费10.61万元。压减资金统一收回财政总预算，统筹用于教育领域突出短板问题和县委、县人民政府确定的重大项目建设。二是积极发挥直达资金保民生的作用。2021年直达资金总量25888万元，支出25211万元，支出进度97.4%，所有直达资金均按照使用管理规定，用于教育、卫生、社会保障、保工资等支出，未发现存在挤占和挪用现象，直达资金惠民生效果明显。三是力保民生投入，补齐民生短板。在全年财政收入减幅明显的情况下，积极组织财政收入投入教育、卫生、社保、医疗、农业、住房等民生领域，民生支出155126万元，占一般公共预算支出的81.29%，投入占比总体稳定，民生支出得到有效保障。四是加大财政资金统筹力度，积极盘活财政存量资金。全年盘活存量资金5148万元，统筹用于农业等民生支出，积极发挥财政资金效益。五是强化绩效目标管理，项目绩效明显提高。强化预算对执行的控制，加强预算执行动态监控，严禁超预算、无预算支出。加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，硬化预算绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，更好地运用绩效管理手段强化激励和约束。今年聘请第三方对直达资金、债券资金、衔接资金等项目开展项目绩效第三方评价，预算绩效评价质量得到了进一步提升。聚焦财政中心工作，加大对重大财税政策和民生领域资金的监督检查力度，建立和完善协调机制，加强与审计监督、社会监督、内部监督的相互配合，优势互补、资源共享，围绕监督检查的不同特点和监督对象，保证监督检查严格依法进行，使各项政策制度在运用上保持一致性，不断提高财政监督的质量和效率。六是不断清理消化暂付款，暂付款规模得到有效控制。全年结合财政收支总盘子情况，积极制定暂付款清理计划，按计划清理消化暂付款6149万元，清理比例达到26.14%，暂付款规模得到有效控制。
3.着力政府债务管理，防范化解债务风险，经济社会质量发展明显。一是严格债务限额管理，在上级核定的债务限额内举债。截至2021年12月31日，西林县政府性债务余额177911万元，其中：一般债务135786万元、专项债务42125万元。西林县政府债务余额均在自治区核定债务限额范围内。二是按时偿还政府债券本息，防止政府债券违约。截至12月，全县已偿还地方政府债券本金3500万元（其中通过再融资债券偿还3200万元，财政预算安排300万元），偿还地方政府债券利息5918万元。偿还世行贷款债务本金21万元，偿还世行贷款债务利息0.077万元，未出现政府债券本息违约的情况。三是建立债务上报机制，按期统计并向自治区报送政府债务统计情况。四是新增债券资金严格按要求用于公益性资本支出，重点用于四建一通项目10000万元，用于八务水库除险加固工程项目及21座小型水库维修管护151万元，极大地发挥了新增政府债券支持公益性项目建设的积极作用，有力的推动了全县社会各项事业发展。
4.落实人大改革举措，提高政策实施效果，预算监督实效成效显著。一是合理编制预算，预算编制针对性强，政策实施效果明显。2021年预算编制以兜牢基层“三保”为底线，把保障民生为目标，主动听取部门意见，广泛听取社会各界意见建议，积极落实人大建议意见，预算编制和预算执行成效明显。在教育方面，足额安排营养膳食补助、困难学生生活补助、教师工资福利，并安排教育足够项目经费，本级财政资金投入教育领域规模不减，我县本级财力安排2021年度教育支出32025万元，比上年多投入1424万元。在道路交通运输体系建设方面，保障安排八大河渡口扩建、鲁维码头维修、合社码头扩建资金230万元；农村公路养护300万元；交通项目管理及前期工作共计1800万元。在农业农村投入方面，安排各级财政衔接推进乡村振兴补助资金15305万元、粤桂协作资金4583万元投入基础设施建设、产业奖补等支出；投入安排易地搬迁新区基础设施公共道路建设项目及公共服务基础设施配套项目53571万元；安排乡村风貌提升基本整治型村屯项目500万元、乡村人居环境卫生提升专项经费1130万元。在医疗卫生和社会保障方面，落实突发公共卫生事件、农村计生家庭养老、城乡居民基本医疗等经费保障，加大保障城乡居民基本养老、困难群众救助、80岁以上老年人生活补助、人才引进、义务优待兵等经费投入。二是预算执行绩效明显。大力组织财政收入，全年财政收入增幅排全市前列；全力保障民生投入，民生占比达到81.29%；竭力保障衔接资金支出任务，全年衔接资金支出进度达100%；大力推进债券资金项目建设，债券资金支出进度达99.29%；倾力保证直达资金落到实处，全年直达资金支出进度97.4%；加快粤桂协作资金支出进度，全年粤桂协作资金支出进度达94.24%。三是落实审计整改到实处。围绕2020年预算执行审计、季度重大政策落实跟踪审计以及其他相关检查发现问题，着力清理应缴未缴财政资金，大力清理暂付性款项，加大预算执行和存量资金盘活，不断规范财务管理，完成审计整改。
各位代表，以上报告的 2021年预算执行数均为快报数，最终执行结果以决算数为准。
二、2022年财政预算情况
(一）预算编制的指导思想和基本原则
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记对广西工作的重要指示精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进”四个全面“战略布局，深入贯彻落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，进一步解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干。坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持稳中求进工作总基调，加快建设现代化经济体制，加快建立现代财税制度，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，为建设壮美西林、实现乡村振兴提供坚实保障。
基本原则：按照“增加收入、厉行节约、守住底线、保障重点”的思路来编制预算，既开源节流又要守住“三保”底线。坚持问题导向、目标导向、结果导向，提高财政政策的前瞻性、针对性、有效性，切实围绕“保重点、强约束、提效益”的总目标，把各项重大决策部署全面落实到财政工作中，全力服务经济社会发展大局。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实政府过“紧日子”，让人民过上好日子的要求，合理安排支出预算规模，充分发挥财政政策逆周期调节作用。优化财政支出结构，推进支出标准体系建设，将支出标准作为预算编制的基本依据。全面实施预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算编制和执行全过程，不断提高预算编制科学性，稳步推动预算和绩效管理一体化，强化绩效管理结果应用，着力优化财政资源配置。
（二）一般公共预算情况
2022年全县一般公共预算总收入180887万元，比2021年初预算数186647万元减收5760万元，下降30.86%。其中：当年一般公共预算收入22926万元，增长35.47%；上级补助收入127565万元，下降0.67%；上年结余数7411万元；地方政府一般债务转贷收入12000万元，增长275%；调入资金10985万元，下降70.8%。2022年全县一般公共预算总支出180887万元，同比2021年初预算数186647万元减支5760万元，下降30.86%。其中：当年一般公共预算支出168023万元，下降7.99%；上解上级支出564万元，增长7.43%；债务还本支出12300万元，增长251.43%。
1.一般公共预算收入情况。2022年县级财政收入预算42400万元，与上年度持平。税务部门完成35900万元，增长16.8%，财政部门完成6500万元，下降44.2%。其中：一般公共预算收入完成22926万元，下降7.29%；一般公共预算收入中税收收入完成15876万元，占一般公共预算收入的69.25%。
2.一般公共预算支出情况。2022年财政一般公共预算支出168023万元，其中：人员经费预算63720万元，公用经费支出6727万元，专项支出97576万元，重点用于保障乡村振兴、教育、医疗卫生等民生支出以及落实中央、自治区出台的各项增支政策和县级的重点项目，并严格控制一般性支出增长。
3.总预备费安排情况。我县一般公共预算安排预备费1800万元（按不低于一般公共预算支出1%提取）。用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
4.“三公”经费安排情况。2022年年初安排“三公”经费1149万元，比2021年预算数1449万元下降20.7%。其中：因公出国（境）费用0万元，与上年度持平；公务接待费186万元，下降32.61%；公务用车运行维护费863万元，下降11.31%；车辆购置费100万元，下降50%。
（三）政府性基金预算情况
2022年政府性基金总收入预算99070万元，增长40.76%。其中，当年政府性基金收入预算97640万元（包括土地出让收入95180万元、污水处理费收入300万元，专项债券对应项目专项收入2160万元），上级补助收入1430万元。
2022年年全县政府性基金总支出安排99070万元，增长40.76%。其中，政府性基金支出88085万元，调出资金10985万元。
收支相抵，年终无结余，当年政府性基金收支平衡。
（四）国有资本经营预算情况
2022年我县国有资本经营预算总收入预算60万元，为福林融资担保有限公司和西投集团上缴其他国有资本经营预算企业利润收入。国有资本经营预算总支出60万元，其中：其他国有资本经营预算支出60万元，收支相抵，年终无结余，当年国有资本经营预算收支平衡。
（五）社会保险基金预算情况
2022年全县社会保险基金预算收入共14815万元，比2021年预计执行数增长11.7%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入10142万元，增长12.6%；城乡居民基本养老保险基金收入4673万元，增长9.8%。
2022年全县社会保险基金预算支出合计12088万元，比2021年预计执行数增长6.04%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出9210万元，增长6.49%；城乡居民基本养老保险基金支出2878万元，增长4.62%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支结余2727万元，上年结余20205万元，2021年末滚存结余22932万元。
三、2022年财政运行重点工作
2022年，财政运行将继续坚持稳中求进的工作总方针，坚持新的发展理念，认真贯彻落实中央和自治区的政策方针和县委、县人民政府的决策部署，努力做好各项财政工作，确保圆满完成2022年各项财政工作任务。
（一）聚焦财源建设，推动经济高质量可持续发展。一是不折不扣执行好国家减税降费政策，继续清理规范行政事业性收费，为企业“松绑”让利，充分激发市场主体的活力和发展后劲，把减税降费的“减法”变成培植财源扩大税基的“加法”。二是整合资源加大对城西新区、金山工业园区、驮娘江物流园区，中国（西林）商用大数据中心的投资建设力度，将其打造成成可持续的地方财源体系，培育持久稳固的财源，为促进财政增收打下坚实基础，力争取得突破性、跨越式发展。三是做好土地出让文章。加快土地出让进度，提高土地出让净收益总量，千方百计做大做强地方可支配财力，增强财政保障能力，以满足各项重点项目及民生工程建设的需要。
（二）聚焦民生保障，增强群众的获得感和幸福感。支持教育事业均衡发展。优化教育资源布局，健全义务教育经费保障机制，全年教育支出37652万元，占一般公共预算支出比重为22.41%；支持社会保障筑牢底线。做好城乡居民基本医疗保费补助、城乡低保、城乡医疗救助、困难人员救助、拥军优抚、惠残民生工程等财力保障，全年社保支出19810万元，占一般公共预算支出比重为11.79%；支持卫生事业显著提升，促进基本公共卫生服务均等化发展，充分保障疫情防控经费。全年卫生健康支出13324万元，占一般公共预算支出比重为7.93%；支持美丽乡村建设和现代农业建设，积极筹措资金用于农林水支出，全面提升城乡公共服务水平，改善人居环境，全面提升村容村貌，全年农林水支出32563万元，占一般公共预算支出比重为19.38%。
（三）聚焦财政改革，建立规范高效财政运行机制。一是加强统筹，集中财力保障重点。打破财政资金分配的固化模式，建立财政资金“能进能出”的决策机制，以零为基点编制预算，统一预算分配权，加强全口径预算管理，着力解决好专项预算编制中存在的项目固化、资金“碎片化”等问题，确保所有财政性资金按照统一规范化的管理程序进行编制。二是实行中期财政规划管理，能提高公共资源配置效率，按照三年滚动方式编制，聚焦规划期内我县重大改革、重要政策、重大项目，实施滚动调整，切实增强预算的前瞻性和可持续性，更好地实现政府施政目标的需要，建立真正意义上的中期预算。三是推进预算管理一体化改革。提高预算编制水平，硬化支出预算执行约束，提升财政资金配置效率，更好的保障经济社会发展和关系民生福祉的重点项目，提高财政资金的使用效益。
（四）聚焦风险防范，切实防范化解重大债务风险。一是适度举债。在确保不发生政府债务风险的前提下，积极组织各单位申报2022年度新增政府债券项目，用好用足政府债券政策，加快地方经济快速发展。二是压实债务单位的偿还责任。建立以使用主体为核心，以整合专项资金、市场化融资资金和处置资源资产相结合的多渠道政府隐性债务风险化解机制。历年到期政府债券将通过向自治区申请再融资债券等方式筹措资金，确保及时还本，减轻地方财政承受负担。三是严防政府隐性债务增量。完善政府隐性债务动态监管机制，坚决制止、严肃问责变相新增隐性债务的行为。严审项目、严核资金、严控成本、严控风险，提高政府投资效益和项目管理水平，坚决遏制随意和超标超预算的投资行为，防止形成新的隐性债务，引发新的债务风险。
（五）聚焦执行监控，着力打造阳光透明财政体系。一是拓宽绩效管理范围，积极推进全过程预算绩效管理体系建设，从绩效评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价到结果应用的全过程绩效管理，将预算绩效管理融入预算编制、预算执行和预算监督等预算管理各环节。二是落实“三公”经费监管工作机制，进一步贯彻好中央八项规定，推进规范化管理。健全账户资金运行管理、国库动态监控和财政资金监管等，构建立体监管体系，加强财政监督检查，确保财政资金落到实处。三是完善政府预决算信息公开制度。坚持以“公开为常态、不公开为例外”的原则，加大财政信息公开、透明力度，有计划、分步骤的实现预算编制透明、审批透明、执行透明、监督(审计)透明、决算透明，自觉接受人大、政协和社会公众监督，保障公民对政府财政信息的知情权、参与权和监督权。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，锐意进取，奋力实干，坚持稳中求进的工作总基调，贯彻新发展理念，推动高质量发展，为谱写壮美西林的新篇章贡献财政的智慧和力量！
