（广西壮族自治区）关于百色市西林县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于西林县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月7日在西林县第十二届人民代表大会第六次会议上
西林县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将西林县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告提请县第十二届人民代表大会第六次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
2020年，面对新冠疫情带来复杂多变的经济环境形势和贯彻落实中央“六保六稳”的艰巨任务，财政工作在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，团结一致，克难攻坚，树立政府过“紧日子”，让人民过上好日子的思想，开源节流、优化结构、压减一般性支出，紧紧围绕打赢经济保卫战和脱贫攻坚收官战的目标不放松，超额完成财政工作各项任务目标，确保全县社会经济平稳较快发展。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2020年,全年财政总收入250089万元。其中：一般公共预算收入15325万元，上级补助收入194247万元，债务转贷收入38900万元，上年结余181万元，动用预算稳定调节基金1436万元。
2020年,全年财政总支出250089万元。其中：一般公共预算支出246366万元（人员经费支出66508万元，公用经费支出3466万元，专项支出176392万元），上解上级支出525万元，债务还本支出2723万元，年终结转475万元。
1.2020年县级预算收入执行情况。全年财政收入完成26923万元，完成年初任务数25923万元的103.86%，增收2808万元，增长11.65%，增幅排全百色市第一名。税务部门完成收入22004万元，增长11.8%，财政部门完成收入4919万元，增长10.94%。其中：一般公共预算收入完成15325万元，增长1.52%。非税收入完成5319万元，占一般公共预算收入比重34.71%，高于上年同期3.3个百分点。影响财政收入增减的主要因素是：2020年受新冠肺炎疫情影响和国家实施大规模减税降费政策，往年对我县财政收入贡献较大的部分税种出现减收；财政收入增长因素是：主要是依靠田西高速公路、城西新区、土黄园区等项目拉动一次性税收收入（耕地占用税、契税）；城市建设维护税受建筑行业和房地产行业增值税增长而增收。
2.2020年县级预算支出执行情况。全年一般公共预算支出246366万元，完成年初预算数157.11%（主要是预算执行过程中，上级陆续下达上级补助资金），同比增长14.38%。民生支出208700万元，占一般公共预算支出84.71%，增长20.23%，增幅排全百色市第二。民生重点支出情况如下：一是教育支出45370万元，下降9.1%。重点投入义务教育薄弱环节改善与能力提升4365万元、民族高中体艺中心等工程缺口资金1000万元、八达镇初中建设项目款3707万元。教育支出下降的原因是2020年我县获得的一般债券资金上级已指定用途，无法参照往年投入教育，再加上当年土地出让金收入同比上年大幅度下降，导致无法参照2019年调入政府性基金收入投入教育，紧靠地方财力无法保障教育投入实现同比增长。二是文化旅游体育与传媒支出3373万元，增长42.07%。重点安排2020年村级组织活动场所项目县级配套经费500万元、全民健身中心配套工程项目264万元、创建广西全域旅游示范编制规划经费（全域旅游）225万元。三是农林水支出59624万元，增长24.2%。主要是今年是全国脱贫年,我县加大扶贫项目建设投入，扶贫支出41313万元，占一般公共预算支出的16.77%。四是交通运输支出39781万元，增长599.75%,主要是安排了田林至西林高速公路建设资金36500万元。五是卫生健康支出23615万元，增长11.93%。主要是中央和自治区财政医疗救助补助2910.15万元，城乡居民基本医疗保险补助资金支出6063.91万元，中医院医技业务综合楼扩建项目1100万元。
3.预备费执行情况。2020年,我县年初预算安排预备费1600万元，全年动用完毕。主要用于扶贫领域、网箱自拆奖励、新冠肺炎防控和村级活动场所等相关项目支出。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年,政府性基金预算总收入53588万元。其中：县级政府性基金收入20488万元，下降49.71%（主要原因是县福临公司无法完成年初预算4亿元的土地出让收入）；上级补助收入10060万元（含抗疫特别国债7924万元）；上年结转收入2040万元；债务转贷收入21000万元。
2020年,政府性基金预算支出52468万元，增长42.73%。2020年政府性基金支出主要有以下几个方面：一是广西西林-云南广南生态扶贫产业合作示范园区基础配套设施项目一期工程21000万元；二是抗疫特别国债支出7924万元；乡村人居环境卫生提升专项经费696万元；西林至那佐至云南富宁二级公路补偿款2167万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县社会保险基金总收入11739万元，减收457万元，下降3.75%，上年结余16818万元，全年总收入28557万元。全年社会保险基金总支出10767万元，增支664万元，增长6.57%。年末滚存结余17790万元。
1.城乡居民基本养老保险基金收支情况。2020年收入3664万元，增收187万元，增长5.38%。2020年支出2691万元，增支204万元，增长8.2%。上年结余7665万元，年终滚存结余8637万元。
2.机关事业单位基本养老保险基金收支情况。2020年收入8076万元，减收645万元，下降7.37%。2020年支出8076万元，增支460万元，增长6.041%。上年结余9153万元，年终滚存结余9153万元。
（四）国有资本经营预算情况
2020年，我县首次开始编制国有资本经营预算。全年国有资本经营预算总收入20万元，为西林县福林融资担保有限公司上缴金融企业利润收入，实现了我县长久以来国有资本经营收入为零的突破。国有资本经营预算支出0万元，年终结余20万元。
（五）政府债务举借、安排使用和偿还情况
1.政府债务限额情况。2020年度，自治区财政厅核定批复我县政府债务限额165578万元，其中一般债务限额126678万元、专项债务限额38900万元。
2.政府债务余额情况。截止2020年底，我县政府债务余额164585.02万元，其中一般政府债务余额125960.02万元、专项债务余额38625万元。我县政府债务余额控制在限额以内。
3.新增政府债券安排使用情况。经自治区财政厅批复，2020年我县新增政府债务限额57500万元，通过发行新增政府债券57500万元（其中一般债券36500万元、专项债券21000万元），主要用于田西高速公路建设项目、产业园区等重大项目建设。
4.政府债务还本情况。2020年，我县政府债务还本额（含再融资债券偿还、通过预算安排还本等）2723万元，全部是一般债务还本，到期债务本金都能够如期偿还。
（六）2020年预算执行的主要特点
1.加强收入征管，确保收入持续增长。县人民政府组建了财源税收入库调查专班小组，针对田西高速公路，城西新区、易地扶贫搬迁配套物流产业园区等重点项目税收入库追踪，以及水电、林产等重点税源分析，深入企业、单位，找出县内税收增长点，最大限度将税源转化为税收。财税部门找准管理工作中的薄弱环节和存在的问题，探索税源管理的方法，掌握相关数据，打牢税源信息基础。通过强化协调配合，确保实现了每季度财政收入增幅排全市前列。
2.优化支出结构，切实保障改善民生。坚持财政支出优先保障民生，不断加大公共服务领域的投入。坚持以人为本，大力支持民生社会事业发展，建设民生财政，促进经济社会建设发展，一是促进农村经济社会发展，进一步加大财政支持力度，贯彻落实各项惠农政策，继续推进新农村建设，大力支持农村道路建设工程、农田水利、安全饮水等惠民工程，切实解决农民生产、生活出行问题。二是坚持教育优先发展，健全教育投入机制，促进教育事业均衡发展。巩固完善城乡义务教育经费保障机制，支持加快推进农村义务教育薄弱学校改造和城市义务教育学校扩容改造。加大九年义务教育、普高教育投入，保障教师待遇。三是支持公共卫生体系建设。城乡医保财政补助、基本公共卫生服务人均补助提高按上级政策要求同步提高，全面推进公立医院改革，加大食品药品安全、城乡医疗救助的投入力度。四是切实保障好财政供养人员基本待遇，严格按照国家政策规定足额发放到位。
3.强化预算管理，深化预算体制改革。完善政府预算体系，明确四大预算收支范围。硬化预算约束，完善预算执行工作机制。加快推进国库集中支付电子化改革。全面推进预算绩效管理工作，加强绩效评价结果应用。继续细化政府预决算公开内容，扩大部门预决算公开范围。加大“三公”经费预决算公开力度，建立和完善预决算公开长效机制，加大对预决算公开的监督和检查。在全自治区2020年财政管理工作绩效考核过程中，综合评分排全自治区第二名，获得奖励激励2000万元。
4.落实政策措施，真抓实干成效明显。及时出台支持打赢疫情防控阻击战促进经济平稳运行的相关财政政策，一手抓开启战“疫”资金拨付的“绿色通道”，另一手重点抓好促进经济社会发展的政策落地。一是统筹安排各类资金投入疫情防控和卫健系统建设9154万元（其中：中央和自治区资金1833万元，抗疫特别国债资金6924万元，县本级资金397万元），满足了疫情防控当前需要，也为今后有效应对各类疫情工作奠定了基础。二是加强与有关部门密切协作，开通绿色资金拨付通道，切实做好医疗救治费用补助、对参加防治工作医务人员和防疫工作者发放的临时性补助，以及采购疫情防控相关货物等所需经费及时拨付，疫情防控资金支出1381.83万元，其中疫情防控人员补助84.78万元，口罩、消毒水、温度计等防控物资支出784.65万元，其他支出535.62万元。三是积极落实减免小微企业税费政策，给予小微企业稳岗补贴，今年4月，全县境内的369户中小企业均复工复产，复工复产率达100%。四是落实外出务工路费补助和稳岗补贴资金。补助资金重点倾斜建档立卡的贫困户，为巩固全县脱贫攻坚成果奠定坚实基础。我县认真落实统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展各项工作，在全自治区疫情防控政策落实情况考核，综合评分排全区县（市）前十五名，获得自治区奖励1000万元，并提前超调5000万元，是全百色市唯一一个荣获自治区奖励激励机制的县。
5.规范政府债务，切实防范财政风险。建立和完善政府债务限额管理制度。严格执行政府债务举、借、用、还管理办法，严把政府债务举借审批关，严控新增债务，坚决制止非法集资、违规担保。建立和完善政府债务风险预警机制，实行规模控制，将政府债务分类纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。积极引导社会资本参与城市公共设施、新型城镇化和重要产业投资。
6.筑牢“三保”底线，强化库款保障水平。将“三保”需求足额列入预算给予保障。同时，将库款管理工作放在重要位置，积极采取有效措施，严格防范支付风险，优先保障基本支出前提下，按照项目轻重缓急，保障重点、急需项目资金需求，做好库款使用规划，科学合理调度库款。财税部门保持联动，对照年初既定的目标任务，找差距、补短板、抓创收，以问题为导向，精准发力，确保税收序时入库。年内还出台了《西林县各预算单位争取上级资金绩效考核奖励办法（试行）》，年度绩效考核最高加10分，激励我县各预算单位积极向上级争取资金。
（七）2020年预算执行存在的问题和困难
1.单位预算执行力度仍需加强。2020年，中央下达资金纳入直达系统统一管理，由于部分预算单位未做好项目的前期工作，待财政下达资金后才开始着手准备，导致项目开工缓慢。部分预算单位执行力不强，在实施过程中没有对项目进行有力的督促，导致工程进度缓慢，以及会计报账不及时，资金明确无法使用但不及时调整，导致大量资金无法及时支付，一定程度上影响了财政的总支出。
2.政府偿债压力大。2020年，我县获得3.65亿新增一般债券资金用于田西高速路建设，仅此项今后每年县级财政将增加1000多万元的债务付息支出。预计2021年政府债务付息将达到5738万元，占一般公共预算收入1.69亿元的33.91%，不断增加的债务付息支出将加大本级财政压力。
3.收支矛盾加剧凸显。新兴财源尚未形成，盘活存量资金空间不断缩小，财力增长乏力，多重因素叠加使我县财政资金紧张。同时加强基本民生保障、乡村振兴投入、偿付地方政府到期债务方面，都需要加大财政投入力度，财政收支平衡压力非常大。
以上报告的2020年预算执行数均是快报数，最终执行结果以决算数为准。
二、2021年财政预算情况
(一）预算编制的指导思想和基本原则
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、党的十九届二中全会精神、党的十九届三中全会精神、党的十九届四中全会精神、党的十九届五中全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，深入贯彻落实“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，进一步解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干。坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持稳中求进工作总基调，加快建设现代化经济体制，加快建立现代财税制度，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，为建设壮美西林、实现乡村振兴提供坚实保障。
基本原则：按照“增加收入、厉行节约、守住底线、保障重点”的思路来编制预算，既开源节流又要守住“三保”底线。2021年部门预算要切实围绕“保重点、强约束、提效益”的总要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实政府过“紧日子”，让人民过上好日子要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效一体化融合；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
（二）一般公共预算情况
2021年财政总收入186647万元，比2020年初预算数159991万元增收26656万元，增长16.66%。其中：一般公共预算收入16923万元，增长7.67%；上级补助收入128427万元，下降8.4%；上年结余数475万元；地方政府一般债务转贷收入3200万元，增长33.33%，调入资金37622万元（政府性基金调入）。2021年财政总支出186647万元，同比2020年初预算数159991万元增支26656万元，增长16.66%。其中：一般公共预算支出182622万元，增长16.46%；上解上级支出525万元，增长8.76%；债务还本支出3500万元，增长29.63%。
1.一般公共预算收入情况。2021年，县级财政收入29080万元，增长8.01%。税务部门完成23730万元，增长7.84%，财政部门完成5350万元，增长8.76%。其中：一般公共预算收入完成16923万元，增长10.42%；非税收入完成5750万元，非税占比下降0.73个百分点。
2.一般公共预算支出情况。2021年，财政一般公共预算支出182622万元，其中：人员经费预算71169万元，公用经费支出3723万元，专项支出107730万元，重点用于保障扶贫、教育、交通基础设施建设、城镇建设、社保和医疗等民生支出以及落实中央、自治区出台的各项增支政策和县级的重点项目，并严格控制一般性支出增长。
3.总预备费安排情况。我县一般公共预算安排预备费1850万元（按不低于一般公共预算支出1%提取）。用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
4.“三公”经费安排情况。2021年，年初安排“三公”经费1449万元，比2020年预算数1526万元下降5.05%。其中：因公出国（境）费用0万元；公务接待费276万元，增长19.48%；公务用车运行维护费973万元，下降11.22%（原因是2020年脱贫攻坚收官战，下村次数多，导致当年公务用车运行维护费有所增加，今年预算相对下降）；车辆购置费200万元（安排机关事务局公务用车平台需更换已达报废年限的车辆），与上年度持平。
（三）政府性基金预算情况
2021年，政府性基金总收入预算70380万元。其中，当年政府性基金收入预算69535万元、上级补助收入845万元。地方政府性基金收入预算69535万元中包括：土地出让收入68181万元、污水处理费收入300万元，专项债券对应项目专项收入1054万元，比2020年预算数66199万元增长5.04%。当年全县政府性基金支出安排32758万元，调出资金37622万元（调入到一般公共预算）。收支相抵，年终无结余，当年政府性基金收支平衡。
（四）国有资本经营预算情况
2021年，我县国有资本经营预算总收入预算60万元，其中：西林县福林融资担保有限公司上缴金融企业利润收入40万元，比2020年执行数增加20万元，增长100%。上年结余20万元；国有资本经营预算总支出60万元，其中：其他国有资本经营预算支出60万元，收支相抵，年终无结余，当年国有资本经营预算收支平衡。
（五）社会保险基金预算情况
2021年,全县社会保险基金预算收入共13159万元，比2020年预计执行数增长12.1%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入8709万元，增长7.84%；城乡居民基本养老保险基金收入4450万元，增长21.45%。
2021年，全县社会保险基金预算支出合计11420万元，比2020年预计执行数增长6.06%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出8593万元，增长6.4%；城乡居民基本养老保险基金支出2827万元，增长5.05%。
收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支结余1739万元，上年结余17790万元，2021年末滚存结余19529万元。
三、2021年财政运行重点工作
2021年是“十四五”规划的开局之年，编制好年度预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。2021年，我县财政运行将坚持稳中求进的工作总方针，坚持新的发展理念，紧紧围绕县委、县人民政府的决策部署，努力完成全年目标任务，为“十四五”规划实施开好局、起好步。
（一）精准施策，不断提高财政保障能力。继续完善激励机制，调动各部门积极性，紧跟上级政策导向和资金投向，抢抓上级赋予我县相关重大规划发展机遇。强化财税联动机制，实现资源信息共享，找出县内税收增长点，助推现有财源挖掘潜力，最大限度将税源转化为税收。加大对田西高速公路这个全县最大税源的服务跟踪力度；加快城西新区、土黄工业园区、驮娘江物流园区的投资建设力度，落实招商引资激励补助，逐步改善我县税收收入总量小，税源单一的现象，实现收入结构优化。财税部门齐心协力增收节支，努力开源增收加大盘活财政存量资金和国有土地统一收储、出让力度，加大财政统筹力度，完善政府预算体系，提高财政保障能力。强化节支管理，贯彻落实过“紧日子”和坚持厉行节约、反对铺张浪费精神，努力压减一般支出，从严控制专项转移支付，大力压减低效无效支出，调整优化支出结构，打破支出固化格局。
（二）提质增效，全面促进经济快速发展。发挥政府引导基金撬动作用，通过市场化方式投资运作我县重点产业和重大基础设施。优化投入方式，推广运用政府和社会资本合作（PPP）等模式吸引更多社会资本投入，调动社会资本参与的积极性。同时，加强PPP项目储备、入库、落地和规范运作。规范实施政府购买服务，对政府出资购买公共服务方式扶持的项目，引入竞争机制，借助社会力量，用最少的财政资金实现最大的绩效，减轻财政负担，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，实现财政资金效益最优化。健全完善财税扶持政策，加大政策支持力度，激发市场和企业蕴藏的活力。
（三）焦距民生，稳步提高人民群众福祉。财政保障稳步提高，民生民计持续改善。坚持以人民为中心的发展思想，优化财政支出结构，尽力而为、量力而行、守住底线、突出重点，腾出更多财力向民生项目倾斜。财政公共属性凸显，财政支出越来越向民生领域、公共服务领域集中，财政向公共财政转型，推动社会事业再上新水平。兜实兜牢基层“三保”底线，保障和改善民生，把越来越多的资源投入到教育、社保、医疗、卫生、文化、住房等公共服务体系建设。在均衡城乡教育发展方面。安排预留教育项目缺口资金1000万元，保障项目顺利开展；百色民高西林分校校长基金300万元，增强教师工作责任感,激发教师工作积极性和创造性；安排幼儿园申报市级示范园及区、市迎检经费共计500万元，提高办学软实力等等。在保障基础设施建设方面，全力支持道路交通运输体系建设。安排八大河渡口扩建、鲁维码头维修、合社码头扩建230万元；2021年农村公路养护300万元；交通项目管理及前期工作共计1800万元。在精准扶贫及乡村振兴方面。获得中央及自治区财政专项扶贫资金7108万元投入到扶贫及乡村振兴工作；县级财力安排扶贫工作经费1600万元，保障全县帮扶干部开展帮扶工作；安排扶贫办精准扶贫资金1433万元，巩固脱贫攻坚成果。支持新型基础设施建设，安排易地搬迁新区基础设施公共道路建设项目及公共服务基础设施配套项目2.5亿元，保障城西新区基础设施建设。安排乡村风貌提升基本整治型村屯项目500万元、乡村人居环境卫生提升专项经费1130万元，改善人居环境，全面提升村容村貌；安排农村生活污水处理设施管网及厂区维修项目专项资金300万元，有效改善居民居住条件。社会保障水平不断提高，安排11551万元卫生健康支出，预发突发公共卫生事件、农村计生家庭养老补助、城乡居民基本医疗，打造更加优质的健康西林。安排20131万元社会保障和就业支出，保障城乡居民基本养老、困难群众救助、80岁以上老年人生活补助、人才引进、义务优待兵等方面。安排全域旅游发展相关经费2372万元，推进我县旅游业转型升级。
（四）精准施策，切实防范政府债务风险。2021年全县到期的历年政府债券总计3500万元，将通过向自治区申请再融资债券等方式筹措资金，确保及时还本。同时，在确保不发生政府债务风险的前提下，积极组织各单位申报2021年度新增政府债券项目，用好用足政府债券政策，适度举债，加快地方经济快速发展。同时，规范政府举债融资机制，强化政府债务预算管理和限额管理，健全风险防控体系。确保我县政府债务规模总体适度、风险可控。加快推进融资平台公司转型，剥离融资平台公司政府融资职能，按照市场化、法治化原则，支持有条件的融资平台公司推进混合所有制改革，实施债转股。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规融资担保行为，禁止以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等名义变相举债。
（五）严格管控，加强预算执行监控手段。认真做好政策落实和资金监管工作，将所有财政性资金实行国库集中支付管理，确保资金安全高效运行。对项目建设单位资金运行全过程进行科学有效的监督，采取日常监督管理与专项监督检查相结合的财政监督工作方法，完善财政监督管理，提高财政资金使用效率。发挥财政监督职能作用与其他监督结合起来。建立和完善协调机制，加强与审计监督、社会监督、内部监督的相互配合，优势互补、资源共享，围绕监督检查的不同特点和监督对象，保证监督检查严格依法进行，使各项政策制度在运用上保持一致性，不断提高财政监督的质量和效率。建立健全监督制度与建设惩治和预防腐败体系结合起来。认真做好部门预算、国库集中支付、收支两条线、政府采购等改革，加强源头管理，促进财政改革与发展。全面推进预算绩效管理。强化绩效目标管理，将绩效目标编制覆盖所有财政性资金。所有财政资金安排项目开展事前、事中，事后绩效评价，强化绩效评价结果运用，将评价结果作为预算安排参考依据。
各位代表，做好2021年预算工作意义重大，影响“十四五”起步开局。我们要更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委、县人民政府的既定工作目标，自觉接受人大监督，主动听取政协意见和建议，勠力同心，扎实做好财政预算各项工作，更好发挥财政职能作用，以更加辉煌成绩迎接建党100周年。
