（广西壮族自治区）关于贺州市八步区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于贺州市八步区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年3月10日在八步区第四届人民代表大会第六次会议上
各位代表：
受区人民政府委托，向本次会议报告2020年全区财政预算执行情况和2021年全区财政预算安排(草案)情况，请予以审议,并请区政协委员及其他同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，面对复杂严峻的国内外形势及艰巨的改革发展任务，全区各部门在区委的坚强领导下，在区人大有效监督和社会各界大力支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻支持抗击新冠肺炎疫情、促进经济平稳增长财政政策措施，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，抓住东融政策机遇，催生新经济增长点,培植壮大财源。主动作为、攻坚克难，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等多项工作，全力以赴推进三大攻坚战，努力化解经济新常态中出现的压力，力促经济社会持续健康发展。2020年我区组织财政收入20.31亿元，较2019年提升11.3%；一般公共预算支出43.88亿元，较2019年提升25.7%。财政收支运行总体平稳，财税改革有序推进，财政管理科学化规范化水平持续提高，较好完成人大会议确定的各项目标。
（一）公共预算执行情况
2020年10月，根据自治区、市收入考核要求以及全区经济形势，按照《预算法》有关规定，编制了2020年一般公共预算调整方案，提交区第四届人大常委会第三十一次会议审查批准。预算调整后，财政总收入由年初的40.26亿元调整为47.79亿元，一般公共预算收入由年初9.08亿元调整为10.28亿元。
1.收入执行情况：2020年受新冠疫情影响，财政增收困难，我们始终把加强和规范收入征管摆在突出位置，加大综合治税力度，强化非税收入征管，实现了财政收入增长，并持续改善收入质量。全年完成财政收入20.31亿元，为调整预算的100.8%，同比增长11.3%。其中完成一般公共预算收入10.75亿元，为调整预算数的104.6%，同比增长24.9%。全年税收收入18.45亿元,占财政收入的90.8%，比上年下降0.6%；非税收入占财政收入的9.2%，同比上升0.6%。
从主体税种看：增值税入库12.08亿元，同比减少5.9%。主要原因是受新冠肺炎疫情造成的停工影响，各制造行业4月份起才逐步恢复生产，使增值税同比降低。企业所得税收入1.53亿元，同比增收0.74亿元,上升94.6%。大幅增收的主要原因是金融业、制造业以及批发和零售业所得税增收较好。
从征管部门看：税务部门组织收入19.09亿元，同比增加1.75亿元，增长10.09%；财政部门组织收入1.22亿元，同比增加0.32
亿元，上升34.6%。
2.支出预算执行情况：坚持从服务大局出发，通过积极向上争取资金、调整支出结构、盘活存量资金、加快资金调度、加强资金监管等举措，重点保障了“三保”“六保”支出、债务还本付息和落实中央、自治区、市和区级重要决策的资金需求。2020年全区完成一般公共预算支出43.88亿元，为年度调整预算数44.00亿元的99.7%，同比增长25.7%。
3.上级补助资金情况：2020年，全区上级补助资金到位32.25亿元，上升21.3%。其中：返还性收入0.91亿元;一般性转移支付24.90亿元，增长23.6%；专项转移支付5.49亿元，增长19.5%；市级结算补助收入0.94亿元，同比增长2.2%。
4.收支平衡情况：2020年，当年公共财政预算收入10.75亿元，加上级补助收入32.25亿元，地方政府债券收入0.62亿元，以及上年结转收入1.15亿元、动用预算稳定调节基金2.23亿元、调入资金2.58亿元，收入总量为49.58亿元。全区一般公共预算支出43.88亿元，加上解上级支出1.65亿元、地方政府一般债务还本支出0.62亿元、安排预算稳定调节基金1.67亿元、补充预算周转金-0.004亿元、结转下年支出1.76亿元，支出总量为49.58亿元。当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支平衡情况
2020年，政府性基金预算收入4.24亿元，加上级补助收入3.02亿元，地方政府债券转贷收入2.10亿元，以及上年结转收入2.97亿元，收入总量为12.33亿元。全区政府性基金预算支出8.48亿元，调出资金2.03亿元、上解上级支出0.003亿元、结转
下年支出1.82亿元，支出总量为12.33亿元。
预算执行中，根据我区实际和土地市场行情，按照《预算法》有关规定，编制了2020年政府性基金预算调整方案，提交区第四届人大常委会第三十一次会议审查批准。预算调整后，政府性基金预算收入由年初的12.24亿元调整为12.71亿元，政府性基金预算支出由年初的12.24亿元调整为12.71亿元。2020年完成政府性基金预算收入12.33亿元，为调整预算的97.1%，其中新增抗疫国债1.11亿元，主要用于医院综合改革、困难群众救助等。
（三）国有资本经营预算收支预算
2020年，国有资本经营利润收入0.88亿元，用于国有企业资本金注入0.04亿元、调出资金0.55亿元，结转下年0.29亿元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年，我区社会保险基金总收入6.83亿元，预算调整时无变动，完成年度预算收入的96.6%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.43亿元，完成年度预算收入的82.6%；机关事业养老保险基金收入2.73亿元，完成年度预算收入的98%，上年结余资金2.68亿元。
2020年，我区社会保险基金支出4.12亿元，完成年度预算支出的103.5%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.39亿元，完成年度预算支出的116.2%；机关事业养老保险基金支出2.73亿元，完成年度预算支出的98.0%。
收入和支出相抵，我区社会保险基金预算当年收支结余0.03
亿元，年终滚存结余2.71亿元。
（五）政府债务情况
1.债务情况。截至2020年底，债务余额18.09亿元，法定债务率35.2%。其中：一般债务余额7.83亿元，专项债务余额10.26亿元。
2.债券情况。2020年，经自治区政府批准，核定全区新增地方政府债券限额2.1亿元，其中专项债券2.1亿元（棚户区改造专项债券0.2亿元），无一般债券额度。
（六）落实区人大决议和重点工作情况
2020年，按照区第四届人大三十一次会议有关决议和区人大财经委的审查意见，充分发挥财政职能作用，进一步优化财政支出结构，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”，决战决胜脱贫攻坚等重点工作提供了资金保障，深入推进财税体制改革，较好地服务了全区经济社会发展大局。
1.全力实现收入翻番目标，财政收入突破新关口。2020年，为把八步区打造成为贺州市广西东融先行示范区的主战场、主阵地，我区财税部门通过进一步优化营商环境，强化税收征管，组织财政收入逆势增长。全年组织财政收入20.31亿元，同比增加2.06亿元，增长11.3%，首次突破20亿大关，比2015年财政收入10.14亿元翻一番。这主要是我区通过坚持以服务提升促进“五个环境”大优化，多措并举引“三企入区”，主动融入粤港澳大湾区发展，做好“全力东融”排头兵，跑出“加速度”。
2.统筹兼顾提升财政保障力，民生项目有效实施。2020年，我区从实际出发，加大组织收入的同时严格控制财政支出，树立艰苦奋斗的理念，坚持保基本、兜底线，坚决压缩一般性支出，全力支持推进重点民生项目实施，进一步提升人民群众的“获得感”。全年一般公共预算支出中用于教育、农林水、社保、医疗卫生、节能环保、住房保障等民生领域的支出达到35.91亿元，占一般公共预算支出的81.84%。一是加快教育事业均衡发展，教育支出8.91亿元。保障学校正常运转，落实“两免一补”和各类助学金政策，资助辖区内幼儿园、小学、初中、高中阶段家庭经济困难学生完成学业。继续实施高中阶段建档立卡户贫困生免学费政策，全面改善学生用水、热水沐浴、校园安全等条件。二是健全社会保障体系，社会保障和就业支出6.33亿元。加大村级临时性扶贫岗位、农民工返岗交通补贴、贫困劳动力务工稳岗就业补贴、失业保险稳岗补贴、农民工就业创业奖补资金及就业补助等，为复工复产保驾护航，保障就业和基本民生。对无法依靠产业扶持和就业帮助脱贫的贫困对象落实政策性社会保障扶贫兜底，资助建档立卡户、特困群众、优抚对象、重度残疾人、计生特殊困难家庭等困难群众参加城乡居民医疗保险。支持免费开展预防出生缺陷产前筛查、新生儿疾病筛查和妇女“两癌”救助。我区农村低保月人均补助水平分别达到350元、270元和200元，特困人员城市、农村供养月人均补助分别达到975元、565元，提高孤儿基本生活最低养育标准，保障孤儿的生活学习和健康成长，散居孤儿养育标准提标到900元，机构抚养孤儿提标到1300元。三是完善政策投入助力医药卫生体制改革。卫生健康支出5.29亿元。完善重大公共疫情防控机制，统筹推进公共卫生领域能力建设。支持基本公共卫生服务项目实施，按规定将基本公共卫生服务资金统筹用于乡村以及社区疫情防控，人均基本公共卫生服务补助标准增加到74元。支持实施基层医疗卫生机构能力建设行动计划，加大对县乡医疗卫生机构支持力度。支持地方病防治、职业病防治等重点项目顺利实施。支持实施艾滋病防治攻坚工程、地中海贫血防治攻坚工程，支持推进中医药壮瑶药传承发展。四是促进文化旅游体育传媒事业蓬勃发展。文化旅游体育与传媒支出0.45亿元。大力开展创全域旅游示范工作，促进我区旅游业的发展。积极构建现代公共文化服务体系，改善基层公共文化体育设施条件，推进图书馆、农家书屋等场馆免费开放。五是支持“脱贫攻坚”及“乡村振兴”战略，集中力量打好脱贫摘帽歼灭战，确保小康路上一个都不能掉队。全年农林水支出7.97亿元，其中投入扶贫领域资金3.53亿元，全力支持“脱贫攻坚”和“乡村振兴”。六是加大棚户区和农村危房改造投入力度。住房保障支出2.86亿元。重点支持廉租房、公租房建设和城市棚户区、农村危房改造。七是保障扫黑除恶和禁毒工作。为确保我区社会稳定和长治久安，提升人民群众安全感和满意度，扫黑除恶和禁毒工作支出0.09亿元，铲除社会毒瘤，弘扬社会正气。
3.有条不紊推进财税体制改革，财政资金更安全有效。一是深化预算管理改革。政府预算和部门预算严格按照经济分类编制。推进预算公开。2020年，我区开展预算绩效管理的部门82个，占全区83个一级预算单位总数的98.8%（武装部除外），实际覆盖面达100%。开展预算绩效管理共计256个项目，资金量达18.62亿元。二是全力推进国库集中电子化支付改革工作。2020年我区全面推行了国库集中支付电子化管理改革，国库集中支付逐步走上了“无纸化”时代，全年国库集中支付金额46.51亿元。公务卡结算制度改革工作得到进一步巩固，刷卡结算金额0.73亿元，继续保持全市领先。三是加强政府性债务管理，防范和化解债务风险。组织开展政府存量债务纳入预算管理清理甄别工作，严格执行《八步区地方政府性债务管理实施办法》，采取有效措施对存量债务进行清理和化解，全区债务风险安全可控。2020年偿还政府性隐性债务0.92亿元。四是深化政府采购“放管服”改革，取消到期的定点采购，提高政府采购限额标准，精简采购审核审批程序，只保留采购登记备案环节。五是规范财政管理。根据《八步区财政专项资金管理办法》、《八步区行政事业单位国有资产处置管理办法》，规范财政资金和国有资产管理，确保国有资产保值升值。同时，从严落实中央“八项规定”及其实施细则，进一步规范津补贴发放。
4.全力支持打赢三大攻坚战，促社会安定全面小康。加大资金投入，落实“三大攻坚战”资金4.96亿元。一是支出防范重大风险资金1.22亿元，确保按时还本付息，防范政府性债务风险。二是支出扶贫资金3.53亿元，全力保障我区脱贫工作。三是支出污染防治类经费0.21亿元，加大对我区环境的保护和治理力度。
总的看来，2020全区财政运行稳中有进，财政管理进一步规范，有效服务我区经济社会发展。但财政工作仍面临巨大挑战和突出困难：一是收入方面。财政收入受经济结构调整和减税降费政策影响，当期减收压力大，财源培植及收入质量改善任重道远。二是支出方面。支出刚性需求多，收支矛盾非常突出，保工资、保运转、保基本民生压力较大；财政支出结构不尽合理，一些资金支出进度缓慢，偏离绩效目标和绩效不高问题仍需加强改进。三是改革管理方面。尽管全区政府债务风险可控，但专项债券项目储备不足；财政法治思维和法治观念需要进一步提高，打造“法治财政、阳光财政、绩效财政”还需要继续抓好。这些问题我们一定高度重视，在今后工作中采取有力措施加以解决。
二、2021年财政预算草案
（一）财政工作和预算编制的指导思想和基本原则
2021年我区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照中央、自治区、市委、市政府、区委和区政府的重大决策部署，确保预算编制正确的政治方向、精准的政策导向、高效的配置效益。特别牢固树立过“紧日子”思想，全力服务“六稳”“六保”任务，集中力量支持重点产业、乡村振兴、生态保护、民生改善等重点领域建设，确保财政资金使用提质增效，为推动我区高质量发展作出积极贡献。坚持坚持新发展理念，坚持深化市场化改革，落实落细减税降费政策，大力优化税费营商环境，全力支持实体经济发展。认真贯彻“以收定支”原则，落实预算法和深化预算管理制度改革要求，严肃财经纪律，坚持艰苦奋斗，厉行勤俭节约,从严从紧编制预算，加大预算统筹力度，集中财力保障重点支出。硬化部门预算约束，兜住基层“三保”底线，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，推动财政经济实现量的合理增长和质的稳步提升。坚持深化零基预算改革，大力削减无效支出、低效支出。强化部门预算绩效管理，用好每一分钱，“花钱必问效、无效必问责”。
2021年财政工作和预算编制将坚持以下原则：一是服务大局、提质增效。全面贯彻落实市级和区级重大决策部署，疫情防控劲头不松，同时精准聚焦增强对经济社会发展大局的支撑能力。在坚持“保基本民生、保工资、保运转”的前提下，保障疫情防控、公共服务、生态环保、产业发展、乡村振兴等重点项目支出。二是有保有压、收支平衡。收入预算编制要坚持实事求是、积极稳妥、应收尽收,支出预算安排要统筹兼顾、稳妥、客观，不编赤字预算，坚持收支平衡。严格控制“三公”经费等一般性支出，牢固树立过紧日子的思想。三是深化改革、全面统筹。加快建立现代财政制度，继续推进三个“统筹”（推进政府预算体系统筹协调、推进债券资金和存量资金统筹使用、推进部分专项资金统筹分配）、促进三个“联动”（促进财政资金与产业基金联动、促进产业基金与信贷资金联动、促进财政资金与社会资金联动）、盘活三个“现有”（加快盘活现有资产、加快盘活现有资源、加快盘活现有项目），集中投入事关长远发展的重大项目。四是强化监管，提高绩效。加强财政资金监督管理，依法严格落实预算执行，不办理无预算、超预算资金拨付。进一步推行预算绩效管理，科学设置项目支出绩效目标，强化绩效目标审核。
我区将按照“量力而行、尽力而为；实事求是、科学合理；统筹兼顾、确保重点；艰苦奋斗、勤俭节约”原则，树立长期过“紧日子”思想，面对新冠疫情对经济发展形势进行科学预判，合理编制2021年财政收支预算，依法接受人大对预算的审查监督。财政继续对全部收支实行统一、完整、全面、规范的预算管理，按规定编制全口径预算，各项预算安排如下：
（二）一般公共预算草案
1.财政收入计划安排
2021年，八步区组织财政收入为22.36亿元，比上年实际收入增长10.1%（下同）。分部门财政收入情况为：税务部门21亿元，增长10.1%；财政部门1.36亿元,增长11.4%，主要原因是废旧钢铁回收行业预计有发展空间。分级次财政收入情况为:上划中央收入安排8.63亿元，增长19.1%；上划自治区收入安排2.86亿元，增长23.3%；地方一般公共预算收入安排10.87亿元，增长1.2%。
地方一般公共预算收入计划10.87亿元，与2020年完成数相比增长1.2%（下同），其中：税收收入8.77亿元，同比下降1.3%，主要原因是预计耕地占用税减少1.40亿元；非税收入2.10亿元，同比增长12.8%。加上返还性收入0.91亿元，一般性转移支付收入16.34亿元，专项转移支付收入1.28亿元，市级结算补助收入0.08亿元，上年专款结余1.76亿元，动用预算稳定调节基金1.67亿元，调入资金11.12亿元，总收入44.03亿元。
2.财政支出计划安排
根据收支平衡原则，公共财政预算总支出安排44.03亿元，扣减上解上级支出1.98亿元，债券还本支出0.6亿元，相应安排一般公共预算支出41.44亿元，比2020年年初预算（下同）增长10.2%。
（三）政府性基金预算收支计划安排
政府性基金预算本级收入安排14.11亿元，比上年完成数增长232.3%。其中：国有土地使用权出让金收入13.99亿元，城市基础设施配套费收入0.03亿元，车辆通行费0.06亿元，污水处理费收入0.01亿元，其他政府性基金收入0.02亿元。上级补助收入2.11亿元，上年结转收入1.83亿元，总收入18.05亿元。
相应安排政府性基金预算支出18.05亿元。其中：文化旅游体育与传媒支出0.006亿元，社会保障和就业支出0.32亿元，城乡社区事务6.35亿元（其中八步区2021年部分土地征地拆迁安置服务项目支出5.00亿元），农林水事务支出0.02亿元，交通运输支出0.002亿元，其他支出0.13亿元，债务付息支出0.39亿元，调出资金10.83亿元，收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支预算
目前，国有资本经营预算转移支付收入0.29亿元，用于调出资金0.29亿元，收支平衡。
（五）社会保险基金预算收支计划安排
社会保险基金预算收入合计安排7.38亿元，比2020年完成数增长8.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1.71亿元，增长19.6%；机关事业养老保险基金收入2.97亿元，增长8.8%；上年结转2.71亿元。
社会保险基金预算支出合计安排4.41亿元，比2020年完成数增长7.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.44亿元，增长3.7%；机关事业养老保险基金支出2.97亿元，增长8.8%。收支相抵，当年结余0.26亿元，年终滚存结余2.97亿元。
（六）政府债务还本付息情况
未来三年我区进入还本高峰期。其中2021年到期债券本金0.60亿元，一般债券利息0.30亿元，对于到期政府性债务，将通过发行再融资债券、统筹安排一般公共预算等财政性资金方式筹措资金，确保及时还本付息。2021年政府性法定债务还本0.60亿元，2022年政府性法定债务还本2.20亿元，还本付息压力较大。
(七）我区重点支出保障和主要项目安排情况
2021年，我区除社会保险基金预算外，一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算全面进行统筹，用于保工资、保运转等基本支出，同时重点用于保障疫情防控、教育、科技、农业、文化、社保和医疗等民生支出，以及落实中央、自治区出台的各项增支政策、市级及区委、区政府确定的重点项目。主要安排如下：
1.保工资、保运转。安排资金11.49亿元，用于保障人员经费和单位正常运转。
2.补短板、保民生。安排教育专项经费支出8.91亿元，主要用于改善中小学办学条件以及扩招教师；安排社会保障和医疗卫生专项支出6.07亿元，主要用于城乡居民基本养老保险补助、城乡居民基本医疗补助、高龄老人补贴等。安排农林水事务支出7.53亿元，其中本级扶贫资金0.72亿元，巩固脱贫攻坚成果。
3.促改革、保发展。安排企业扶持奖补专项资金1.29亿元，技术研究与开发资金0.21亿元，招商引资（大湾区）专项经费0.006亿元，重点项目前期经费0.35亿元，乡村振兴专项资金0.05亿元，安排人才工作专项经费0.02亿元，桂惠贷地方配套贴息等0.10亿元。
4.防风险、化债务。统筹安排1.21亿元用于消化政府隐性债务和项目还本付息支出，预备费0.44亿元。
三、切实做好2021年财政工作
2021年，财政部门将围绕上述预算安排，扎实做好各项财政管理改革工作，努力实现全年预算预期目标，为经济社会发展提供强有力的财政支撑和保障。
（一）保障疫情防控，推动经济稳步发展。确保疫情防控和经济发展两手抓、两不误、双胜利。一是加强疫情防控经费保障力度，优先保障和拨付疫情防控资金，积极配合、支持疫情防控各项工作。二是转变产业扶持方式，放大财政杠杆作用，加大“双招双引”工作力度，统筹政策、资金、人才等要素资源，重点支持新兴产业发展，进一步催生新经济增长点。三是做大收入盘子，完善增收激励机制。全面统筹财政资金，支持实体经济发展，把资金投向产业升级、科技创新的行业，支持有竞争优势和具备创新能力的中小企业做大做强，全力加快我区新经济新业态发展。四是着力优化营商环境。帮助银行和企业建立顺畅的沟通渠道，提升金融服务水平；运用贷款贴息、资本金注入、奖励等多种方式，增强企业应对危机能力和发展动力。
（二）全力保障民生，稳步改善民生福祉。坚持政府过紧日子，让老百姓过宽日子、好日子。一是坚持教育优先发展。健全教育投入机制，落实财政支持教育发展的政策，深入实施教育三年行动计划、推进城区8所学校（幼儿园）项目建设等。二是完善社会保障体系。认真落实低保、大病救助、老龄补贴等各项社会保障政策，抓好社保扩面征缴、农村劳动力转移、再就业等工作，扎实推进保障性住房建设。三是持续推进基层医疗卫生机构托管试点工作，提高签约服务质量，有效提升医疗卫生水平；四是大力支持农业发展，支持推进农村改革发展、乡村振兴。
（三）加强增收节支，夯实收支高质量发展。一是强化责任担当，精心组织实施，加快把减税降费的成效转化到激发企业活力、推进经济发展上来，切实推动经济高质量发展，形成联动效应。二是积极向上级争取政策和资金支持。主动加强与上级部门汇报和对接，积极争取在均衡性转移支付、民生重大项目建设等方面给予更多的政策和资金支持。三是既要当好“铁公鸡”，又要打好“铁算盘”，压减非刚性、非急需、低效无效支出，把有限的资金用在该用的地方，发挥最大的效益；严格执行人大审查批准的预算，加强预算批复下达管理，压紧压实部门支出主体责任，加快支出进度，促进资金用得又快又好。四是加大各类资金统筹力度，避免财政资金使用“碎片化”、重复安排和固化投向；加快盘活财政存量资金，建立定期回收制度，优先用于经济社会发展的关键环节和重点领域。
（四）严格防控风险，完善现代财政制度。一是构建管理规范、风险可控的政府举债融资机制。高度重视政府债券使用管理，优化债券投向结构，严格执行既定的化债计划。二是加强财政监督。不断强化财政监督检查工作，进一步完善内控制度，加强政府采购审批监管、财政投资评审审核、扶贫资金专项检查等，打造财政监督新常态，确保财政资金安全运行。三是全面实施绩效管理。做优绩效目标，做实绩效监控，做严绩效评价及应用，切实做到花钱必问效、无效必追责，不断提高财政资金使用效益。四是加大信息公开力度。完善预决算公开统一平台，从公开的及时性、全面性、规范性以及细化程度进行全面核查，增强政府理财工作的透明度。五是做好财政数据化工作。推进部门预算管理系统、国库集中支付系统改革工作，建立新型安全管理信任体系,实现财政资金安全高效运行。六是依法接受监督。自觉接受人大及其常委会的法律监督、工作监督和指导，严格落实人大各项决议、决定和审议意见；加大审计、巡视、检查等反馈问题的整改力度，确保财政资金安全有效使用。
各位代表，做好今年的财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在区委的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，勇于担当、攻坚克难，敢做敢为、善做善成，努力完成全年财政预算和改革任务，为实现八步区发展新定位、当好东融“排头兵”作出积极努力和更大贡献！
