（广西壮族自治区）关于贺州市富川瑶族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于富川瑶族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年2月23日在富川瑶族自治县第十届人民代表大会第二次会议上
自治县财政局局长 何羽
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将我县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请自治县第十届人民代表大会第二次会议审议，并请自治县政协各位委员和其他列席同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委的正确领导和县人大、政协的监督支持下，财政工作以完成县重点工作任务为目标，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神，坚持稳中求进总基调，贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，全力克服宏观经济和新冠疫情常态化影响压力，有效实施提质增效、更可持续的积极财政政策，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推进各项重点项目建设，财政运行总体平稳。
2021年全县组织财政收入63479万元，一般公共预算收入完成34811万元，同比增长3.7%，其中税收收入22974万元，税收收入占一般公共预算收入比重66%。
（一）“四本预算”执行情况
1.一般公共预算执行情况
2021年，全县一般公共预算收入总计336007万元，其中：一般公共预算收入34811万元，完成年度预算的87.3%；上级补助收入246954万元（税收返还收入3578万元，一般性转移支付收入200877万元，专项转移支付收入42499万元）；上年结余收入7570万元；调入资金27869万元；地方政府债券转贷收入18803万元。全县一般公共预算支出总计325742万元，其中：一般公共预算支出314987万元，完成年度预算的93%；上解上级支出3958万元；债务还本支出6797万元。收支相抵，结余10265万元，全部为结转下年使用的专款，实现收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
2021年，全县政府性基金预算收入总计106468万元，其中：当年政府性基金预算收入65909万元，完成年度预算的77%，同比减少7695万元，下降10.5%；上级补助收入3969万元；专项债券转贷收入31900万元；上年结余收入4690万元。全县政府性基金预算支出总计97087万元，其中：当年基金支出75749万元，完成年度预算的91%，比上年减少28135万元，下降27.1%；调出资金21338万元。收支相抵，年终结余9381万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2021国有资本经营预算收入总计775万元，完成年度预算的102.9%。国有资本经营预算支出总计753万元，完成年度预算的100%，其中：当年国有资本经营预算支出380万元，调出资金373万元。收支相抵，年终结余22万元。
4.社会保险基金预算执行情况
2021年，全县社会保险基金总收入32084万元，总支出29796万元。收支相抵，当年结余2288万元，加上上年结余21751万元，年终滚存结余24039万元。
（二）2021年政府债务情况
2021年年初全县地方政府债务余额159266万元，其中：一般债务118266万元，专项债务41000万元。当年新增债务49286万元，其中：新增政府一般债券10133万元、新增政府专项债券31900万元、再融资债券6750万元、外债503万元；偿还债务6797万元，支付利息6155万元；年末债务余额201667万元（含外债汇率影响-88万元），其中：一般债务128767万元，专项债务72900万元。新增政府专项债券31900万元，分别是华润示范区工业标准厂房项目12000万元、华润示范区光电产业园项目12000万元、人民医院整体搬迁工程项目7900万元，已拨付31900万元，拨付进度100%。
（三）落实县人大预算决议工作情况
一年来，我们认真贯彻落实县委的决策部署，严格执行自治县九届人大六次会议有关决议，充分发挥财政职能作用，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，不断完善制度机制，全力以赴抓收入，优化结构保重点，财政资金效益不断提高，有力促进我县经济稳定发展和民生持续改善。
1.聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力
一是强化收入征管。2021年，受大宗商品价格快速上涨、实施“能耗双控”等影响，我县财政工作遇到前所未有的困难和挑战，财税部门履职尽责、通力合作，认真分析财政收入形势，做好重点税源的分析监控，努力挖掘税收潜力，确保应收尽收，实现多渠道增收。同时加强国有资产有偿使用管理，加大矿产权出让力度和违法犯罪等执法力度，形成非税收入新的增长点。2021年一般公共预算完成34811万元，同比增长3.7%；非税收入完成11837万元，同比增长34.3%。二是积极争取上级资金。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接，加大力度争取上级资金支持。2021年争取上级补助资金250923万元，争取政府债券资金50703万元，为全县经济社会发展提供了坚实的财政保障。我县在2020、2021年财政管理工作绩效考核中连续两年获得表扬和奖励，其中获得财政管理奖励2000万元，获得重大政策措施真抓实干成效明显奖励500万元。三是加大财政资金统筹。加大统筹力度，加强存量资金盘活使用，发挥财政资金的最大效益。2021年，收回存量资金2346万元，统筹用于重大项目和急需领域的各项支出，进一步弥补巩固预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
2.聚焦服务供给，点面共进深化民生福祉
牢固树立过紧日子的思想，大力支持“六稳”“六保”工作，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。2021年全县一般公共预算支出完成314987万元，其中民生投入累计257316万元，占公共财政支出比重81.7%。一是教育均衡发展再上新台阶。全县教育支出48236万元，同比增长4.5%，占一般公共预算支出比重15.3%，占比提高1个百分点。主要用于完善教育经费保障机制，逐步提高教师生活待遇和教育基础设施建设，重点支持华润小学、薄弱学校以及中小学校舍维修等，同时不断提高教师工资福利待遇，确保义务教师平均工资水平不低于公务员收入水平。二是公共卫生体系建设有了新提升。全县卫生健康支出27994万元，剔除城乡居民基本医疗保险由市级统筹管理不可比因素后同比增长33%。投入疫情防控经费1254万元，全力支持抓好常态化疫情防控工作，支持做好“应检尽检”人员核酸检测工作，尤其是支持做好新冠病毒疫苗接种工作。三是社会保障体系建设取得新进展。投入22759万元用于机关事业单位养老金支出，并按规定及时为退休人员调整基本养老金；投入7037万元用于发放城乡居民基本养老保险金；投入7849万元用于发放城乡最低生活保障金、城乡特困人员救助；投入550万元支持稳就业，强化企业稳岗，大力加强职业技能培训，不断提升劳动者技能水平；为参保企业减免失业保险、工伤保险费用727万元，有效减轻了企业负担，实现稳企业、稳就业。 四是加快直达资金使用。依托直达资金监控系统，动态掌握资金使用情况，加快支出进度，确保资金用在刀刃上。2021年全县收到中央直达资金49896万元，支出进度达到96%，高于全区直达资金支出进度0.4个百分点，重点用于支持全面落实“六保”任务，做好基层“三保”工作。
3.聚焦重点难点，千方百计打赢打好攻坚战
一是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2021年我县共筹措巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金35375万元，重点支持产业发展项目、基础设施项目、雨露计划、小额信贷贴息、公益性岗位等，确保不发生规模性返贫。二是加强污染防治和生态文明建设。投入3307万元，加大对水、土壤污染防治以及自然生态保护，重点做好龟石水库水源地生态环境整治。三是支持打好防范重大风险攻坚战，财政风险有效管控。统筹安排政府债务还本付息资金12952万元，确保政府债务如期偿还；健全隐性债务动态监测机制，坚决遏制政府隐性债务增量，采取“还、转、减”多渠道化解隐性债务，确保完成年度化债计划。
4.聚焦纾困惠企，落实积极财政政策
一是继续落实减税降费政策。用减税降费的“真金白银”助力经济高质量发展，切实减轻企业负担。二是推动“桂惠贷”政策落实。2021年全县累计投放“桂惠贷”104677万元，共惠及市场主体416户，直接降低相关市场主体融资成本2078万元，有效缓解企业“融资难”“融资贵”问题，为工业振兴提供良好融资环境。三是加强财政资金和金融工具的协同运用。加大财政资金统筹支持力度，采取贷款贴息、风险补偿、专项转贷、保费补贴、专项债券等财政金融联动方式,强化财政资金与金融工具协同作用，打造一个财政投入高效益、金融支持有保障、经济发展高质量的良性互动体系。
5.聚焦改革创新，不断提升财政管理水平
一是预算管理改革步伐加快。加快推进“业务+技术”双轮驱动的新的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是持续推进“零基预算”改革。打破财政资金分配的固化格局，突出财政保障重点，严格约束预算刚性。三是政府采购和投资评审提质增效。2021年全面推行政府采购全流程电子化，从传统的线下活动变更为线上活动，实行不见面投标开标评标，提高政府采购透明度，降低企业政府采购成本。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。2021年项目送审金额176204万元（含不评审的货物或设备等资金），已完成项目的审定金额为154016万元，审减金额15937万元。四是规范推广PPP项目实施。实施PPP三年行动计划，着力抓好PPP项目储备，2021年全县有1个项目获得银行贷款，1个项目进入PPP项目管理库，1个项目进入项目储备库，有效实现了政府资金与社会投资相互促进。
需要说明的是，现在报告的2021年预算执行数均是快报数，具体执行情况详见预算执行草案，最终执行结果以决算数为准。
各位代表！2021年财税工作取得了一定成绩，这是县委谋篇布局、坚强领导的结果，是县人大、政协履职监督、大力支持的结果，是各单位各部门迎战挑战、精准落实的结果，是全县人民砥砺笃行、攻坚克难的结果！
在充分肯定成绩的同时，我们清醒认识到，当前财政发展面临不少困难和问题：一是财政收入增长空间越来越小。受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加，财政收入增长难度加大；二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；三是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；四是过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
三、2022年预算草案
（一）预算编制的指导思想和主要原则
指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及中央、自治区和贺州市经济工作会议精神，紧紧围绕县委重点工作部署，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，财政政策要更加积极有为、注重实效，大力支持“六稳”工作，落实“六保”任务。进一步调整优化财政支出结构，坚持政策为大、项目为王、环境为本、创新为要，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，完善地方政府债务管控，防范系统性风险，为促进我县经济社会持续健康发展提供坚实财力保障。
基本原则：一是严格遵循收支平衡原则，实事求是编制收入预算，支出预算坚持量入为出、量力而行。二是坚持有保有压、保障重点原则。牢固树立过“紧日子”思想，继续落实零基预算理念，打破基数概念和固化格局，调整优化支出结构，进一步压减一般性支出，严控三公经费。三是坚持底线思维、防控风险的原则。抓实化解地方政府隐性债务风险工作，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，坚决防范“三保”风险。四是坚持绩效管理。全面落实预算绩效管理，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程，提高财政资金使用效益。
（二）全县2022年预算草案
1.一般公共预算
2022年一般公共预算总收入安排262230万元，其中：一般公共预算收入38290万元，同比增长10%；上级补助收入171675万元；上年结余收入10265万元；调入资金42000万元。
全县一般公共预算总支出安排262230万元，其中：当年一般公共预算支出258798万元，比上年预算减少2292万元，下降0.9%；上解上级支出3432万元。
预备费安排情况。全县一般公共预算安排预备费1100万元，主要用于预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出以及其他难以预见的开支。
“三公”经费、会议费和培训费安排情况。2022年，按中央政策精神和自治区坚决落实过紧日子要求，进一步压减一般性支出，一般公共预算安排“三公”经费1140万元，下降5%，会议费和培训费安排958万元，下降10%。
2.政府性基金预算
2022年全县政府性基金预算总收入145781万元（其中：当年政府性基金预算收入136186万元，上级补助收入214万元，上年结余收入9381万元），相应安排基金预算支出109803万元，调出资金35978万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金当年预算收入35394万元，其中机关养老保险基金收入24650万元，城乡居民基本养老保险基金收入10744万元。2022年全县社会保险基金预算支出30590万元，其中机关养老保险基金支出23324万元，城乡居民基本养老保险基金支出7266万元。收支相抵当年结余4804万元，加上上年结余24039万元，年末基金滚存结余28843万元。
4.国有资本经营预算
2022当年国有资本经营预算收入预计6000万元，主要是城投公司存量住房销售收入；上年结转22万元；国有资本经营预算调出资金6022万元。收支平衡。
（三）2022年地方债务情况
2022年全县到期的政府负有偿还责任的债务总计19536万元，其中：还本12300万元、付息7236万元。
对于到期政府债务，将通过争取上级置换债券、预算安排资金的方式予以保障，确保及时还本付息。
以上预算安排的具体情况详见预算草案。
四、2022年财政重点工作
2022年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全县财政工作坚决贯彻落实县委、县人民政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，进一步激发市场活力，加强跨周期设计和逆周期调节，在“开源、节流、保重、增效、风控”上下功夫，做好“生财、聚财、理财、用财”四篇文章，努力完成年度预算，助力全县经济社会高质量发展。
（一）做好收入文章，提高财政保障能力
一是做好土地财政“文章”。在土地收储和出让方面，要做到应收尽收、应储尽储；进一步加快土地指标出让，有序推动各乡镇土地开发整理，确保实现既定土地出让收入，切实提高土地收益对财政的贡献率。二是做好资产“文章”。加强全县国有资产的管理，盘活我县闲置国有资产，提高国有资产使用效益，确保国有资产保值增值。三是做好项目“文章”。加强工业园区建设，加快推进绿色食品产业园等专业园区建设，加大工业投入，努力夯实新的税源增长点。四是做好向上争资“文章”。对标对表国家和自治区“十四五”规划事项、重大项目、重要政策、重点资金，谋划一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。特别是要加大向上积极争取专项债券资金的力度，在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。同时要深化部门间协同配合加快项目申报审批，避免“钱等项目”。五是做好盘活存量“文章”。 进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）落实积极政策，增强经济发展动力
一是继续落实落细各项减税降费政策，使市场主体切实享受到政策红利，同时加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。二是管好用好直达资金，加强跨部门沟通和联合监督，动态跟踪资金使用情况，确保直达资金更好发挥惠企利民实效。三是继续扩大有效投资，紧紧围绕改善民生全力争取和安排使用好中央预算内资金和地方政府债券资金。四是加大PPP工作推进力度，综合发挥对社会资金引导、扶持、激励和撬动的杠杆作用。
（三）优化支出结构，促进民生改善升级
突出公共财政导向,坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，压减一般性支出,注重精打细算、节用裕民,全力支持做好 “六稳”工作、落实 “六保”任务。一是坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势,加大财政支持保障力度,实施公共卫生补短板项目,不断巩固疫情防控良好态势。二是千方百计筹措资金全力保障就业、教育、医疗、社会保障等群众关心领域的突出问题,完善财政支持政策,稳步提高财政保障水平,坚决兜紧兜牢基本民生底线,把财政支出转化为群众实惠。三是全力推进乡村振兴战略，整合乡村振兴衔接资金和各类涉农资金，鼓励和引导金融资本、社会资本投向农业农村，着力补短板、强弱项，大力发展现代农业，着力提升乡村文明，促进农民有效增收。四是继续支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，加强污染防治，推动生态环境明显改善。
（四）树立底线思维，防范化解财政风险
加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。一是严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。二是完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。三是加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。四是强化库款运行监测，合理安排库款支出顺序，严格控制新增暂付性款项规模，加大暂付款清理消化力度，着力防范库款支付风险。
（五）深化财政改革，提升财政管理效能
一是深化预算管理制度改革。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，完善直达资金管理机制，健全财政支出标准体系，持续推进政府（部门）预决算公开。二是加强预算绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。
各位代表！新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，依法主动接受人大、政协以及社会各界的监督，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为构建“富裕美丽之川”而努力奋斗，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
