（广西壮族自治区）关于河池市南丹县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告
关于南丹县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告
——2023年2月16日在南丹县第十七届人民代表大会第三次会议上
南丹县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对国内外经济环境复杂多变、经济下行压力加大、疫情多点散发及财政收支矛盾叠加的严峻挑战，在县委和县政府的坚强领导下，以及在县人大、政协的有效监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，全面贯彻新发展理念，扎实推动稳经济一揽子政策和接续政策落实到位，全力以赴稳经济、抓收入、优支出、保重点、防风险、强监管，有效推动经济运行保持在合理区间，为全县经济社会平稳健康发展作出了积极财政贡献。
（一）一般公共预算执行情况。
2022年，全县一般公共预算收入完成10.04亿元（全县财政收入实现18.1亿元，该部分为其中留县可用部分），同比增长20.63%，其中，税收收入5.9亿元，同比增长30.15%，占一般公共预算收入的58.79%；非税收入4.14亿元，同比增长9.24%，占一般公共预算收入比重为41.21%；一般公共预算收入扣除留抵退税因素后，同口径增长20.32％；财政收入与一般公共预算收入均超额完成县人大审定的预期目标。
1.2022年县级一般公共预算收入主要项目完成情况。
增值税2.77亿元，同比增长31.12 %，增长原因主要由于上年上半年有色金属价格上扬，重点企业营业收入增加，以及2021年企业办理大额税款缓缴到期入库0.9亿元促进收入增长；
企业所得税0.72亿元，同比增长55.69%，主要由于企业营利及企业办理大额税款缓缴到期入库0.4亿元促进该项收入增长；
个人所得税0.09亿元，同比增长25.57%，主要由于个人利息、股息、红利所得及财产转让所得同比增收；
资源税0.68亿元，同比下降3.44 %，与上年基本持平；
城市维护建设税0.44亿元，同比增长7.59%，主要由于增值税及消费税增收带动；
城镇土地使用税0.17亿元，同比增长5.44%；
耕地占用税0.18亿元，同比增长198.14 %，收入增长原因是主要南天和平天高速路重点项目顺利推进促进该税种增收;
契税0.3亿元，同比增长77%，增长原因主要是房地产企业清缴契税欠款603万元及市国投公司缴入千亿园区建设项目契税730万元拉动收入增收；
烟叶税0.05亿元，同比增长42.09%；增长原因主要是烟叶收购价格提高及烟叶种植面积扩大；
环境保护税0.02亿元，同比增长0.64%；
专项收入0.58亿元， 同比增长13.73%，主要由于增值税、企业税增收促进教育附加收入和地方教育附加收入增加；
行政事业性收费收入0.25亿元，同比下降4.56 %，收入总体与上年持平；
罚没收入0.53亿元，同比下降9.98 %，主要由于上年自然资源局大宗违法用地罚没款拉高该项收入基数；
国有资本经营收入0.79亿元，同比下降34.63%，下降原因主要由于上年公租房经营权转让收入拉高收入基数；
国有资源（资产）有偿使用收入1.88亿元，同比增长64%，主要由于今年山口林场国储林林木资产转让收入1.68亿元入库带来增收。
2.2022年一般公共预算支出完成情况。
2022年全县一般公共预算支出预计完成34.67亿元（含中央、自治区、市级转移支付补助形成的支出），主要支出科目完成情况如下：
一般公共服务支出完成2.79亿元，同比增长6.42％;
公共安全支出完成1.4亿元，同比增长11.36％，增长原因主要由于人员政策增资及加大对公共安全基础设施支出投入；
教育支出完成7.26亿元，同比增长11.66％; 增长原因主要是教师人员政策性增资及加大对教育基础设施财政资金投入；
科学技术支出完成0.35亿元，同比增长570.83％，增长原因主要是按照自治区文件精神，加大对科技领域财政资金投入；
文化旅游体育与传媒支出完成0.56亿元，同比增长70.13％，增长原因主要由于今年加大对全域旅游发展和文化领域财政资金投入；
社会保障和就业支出完成4.79亿元，同比增长26.69 ％，增长原因主要由于上年结转资金形成支出，同时部分社保和就业保障水平提高；
卫生健康支出完成1.69亿元，同比增长22.68％，增长主要由于公立医院搬迁工程项目支出带来影响 ；
节能环保支出完成0.43亿元，同比下降9.83％，下降原因主要由于上年按自治区要求消化列支以前年度存量暂付款3960万元拉高该类支出对比基数影响；
城乡社区支出完成1.13亿元，同比下降31.79％，下降原因主要由于按自治区要求消化列支以前年度存量暂付款拉高该类支出基数；
农林水支出完成6.95亿元，同比增长41.22％，增长原因主要是天生桥水库扩容工程和其他上年结转资金在今年形成实物支出原因所致；
交通运输支出完成4.55亿元，同比增长127.27％，主要是新增债券资金南天高速路项目形成实物支出促进该项支出增支；
自然资源海洋气象等支出完成0.52亿元，同比增长55.4％，主要增支原因是上年结转资金在今年形成实物支出以及消化暂付款;
住房保障支出完成0.04亿元，同比增长84.26％，支出增长主要由于拨付八兴安置小区配套工程款；
债券付息支出0.85亿元，同比增长19.45％，增长原因主要是今年应付债券利息金额较上年增加。
3.2022年一般公共预算收支平衡情况。
2022年，县级一般公共预算收入，加上上级补助收入20.16亿元、新增一般政府债券收入4.91亿元（不含再融资债券）、调入资金0.2亿元、自治区财政批复上年结余4.31亿元，预计全县一般公共预算总收入为41.9亿元。
预计2022年全县一般公共预算总支出为37.73亿元，其中：一般公共预算支出36.97亿元，上解支出0.76亿元。
收支相抵后，预计年终财政滚存结余4.17亿元，均为结转下年继续使用并已由上级指定用途的上级补助专款资金。
（二）政府性基金预算执行情况。
1.政府性基金收入完成情况。预计2022年政府性基金总收入9.24亿元，同比增收6.83亿元，增长284.58 %，其中：县本级政府性基金收入8.79亿元，同比增收7.49亿元，增长573.03 %，政府性基金上级补助收入0.24亿元，同比增收0.12亿元，增长100%；地方政府新增专项债券收入0.1 亿元，同比减收0.86亿元，下降89.58%，自治区批复2021年政府性基金结转结余资金0.1亿元。政府性基金总收入大幅度增长主要原因：千亿园区陆港物流园项目用地土地出让金2.44 亿元和企业历年大宗土地出让金收入缴入1.58 亿元入库促进增收，以及县自然资源局积极推进土地出让条件，促进土地出让金应收尽收。
2.政府性基金支出完成情况。政府性基金支出（含政府性基金上级补助及新增政府专项债券支出）预计完成8.96亿元，同比增支7.55亿元，增长537.83%。主要支出科目完成情况：国有土地使用权出让收入安排的支出8.35亿元；大中型水库库区基金安排的支出0.01亿元，污水处理费安排的支出0.07亿元，城市配套费安排0.09亿元，债劵付息支出0.21亿元等。
(三)社会保险基金预算执行情况。
预计2022年全县社会保险基金收入 2.92亿元，比上年增收 0.21亿元，增长7.66 %。预计当年完成社会保险基金支出 2.61 亿元，比上年增加 0.11亿元，增长 4.4%。收支相抵，当年结余 0.31亿元，年终滚存结余 2.1亿元。主要构成情况如下：
1.机关事业单位基本养老保险基金收入2.15亿元，完成年初预算的98.46 %，比上年增加0.23亿元，增长12.29% ；支出2.07亿元，完成年初预算的94.77%，比上年增加0.1亿元，增加4.99%。收支相抵，当年结余0.08亿元，年终滚存结余0.29亿元。
2.城乡居民基本养老保险基金收入0.77亿元，完成年初预算的92.68%，比上年减少0.03亿元，降低3.44 %；支出0.54亿元，完成年初预算的98.38%，比上年增加0.01亿元，增长1.34%。收支相抵，当年结余0.23亿元，年终滚存结余1.8亿元。
（四）国有资本经营预算执行情况。
2022年国有资本经营总体财力为83万元，其中自治区批复上年国有资本经营结余1万元，加上国有资本经营上级补助收入82万元，全年国有资本经营支出16万元，主要用于国有企业改制后人员类相关经费支出，收支相抵后，结余67万元。
（五）其他有关情况说明。
1.预备费使用情况。2022年，预算安排总预备费1700万元，动用预备费1240万元，主要用于：全县疫情防控工作、防控物资采购、疫情防控重点岗位人员购买意外保险等支出666万元，自然灾害防御及抢险救灾支出218元，环保突发应急事件支出65万元和采购防寒应急物资资金50万元，城区假檐安全隐患治理项目60万元等支出。剩余金额按照《预算法》有关规定已用于平衡当年预算。
2.2022年地方政府性债务情况。
（1）2022年新增政府债券转贷情况。
2022年自治区转贷我县新增政府债券资金72,785万元，其中：一般债券71,785万元（含新增一般债券49,085万元，再融资一般债券2,2700万元），专项债券1000万元（均为新增专项债券）。新增一般债券资金主要用于交通项目41,908万元，农林水利项目4,973万元，卫生项目1000万元，教育项目1036万元，城市背街小巷整治改造提升项目168万元；新增专项债券资金1000万元均用于南丹县妇幼保健院整体搬迁（一期）工程项目。
（2）2022年政府债务限额和政府债务余额情况。
2022年，自治区人民政府核定我县政府债务限额为324,600万元。其中：一般债务限额263,900万元，专项债务限额60,700万元。截至2022年底，全县政府债务余额为319,920万元,其中：一般债务余额260,140万元，专项债务余额59,780万元;全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。
3.2022年中央直达资金执行情况。
2022年我县共获得中央直达资金6.87亿元，主要用于就业、社保、教育等领域民生支出。截至年终实际支出6.72亿元，支出进度为97.8%，未支出金额为0.15亿元。未支出主要原因：由于部分资金上级下达资金时间较晚，以及部分切块资金制定细化分配方案时间较长等原因。
4.预算绩效管理情况。
2022年，我县继续深入推进预算绩效目标管理改革，将纳入预算的所有项目实施绩效目标管理，坚持“花钱必问效”原则，在单位年终预算绩效自评基础上，引进第三方机构对2021年度部门预算的10个重点项目和两个部门整体支出开展了预算绩效再评价，涉及金额6615万元,其中项目绩效评价金额4593万元，部门整体支出绩效评价金额2022万元。目前第三方针对项目再评价中存在问题提出了意见和建议，涉及单位目前正进行逐项完善整改。下一步，财政部门将根据第三方评价结果与部门预算安排金额挂钩，以提高资金使用效益，为政府决策提供参考。
需要说明的是，由于年终决算尚未编制完成，现在向各位代表报告的2022年预算执行情况，仅是根据预算执行情况初步汇总，与实际执行情况可能存在部分出入。待我县2022年决算工作完成并报经上级财政批复后，再按有关规定呈报县人大常委会审定。
二、2022年财政收支预算主要工作开展情况
（一）全力强基固本，财政收入实现新跨越。一是财源建设更加稳定。坚持把财源建设与支持经济高质量发展相结合起来，认真落实新的组合式税费政策，目前已为各类企业办理留抵退税3112万元，全县累计新增减税降费及退税缓税缓费13,143万元,切实推动企业和市场主体减负增效，持续构建优质稳定财源。二是收入组织更加高效。进一步完善财税联动征管机制，推进涉税信息共享平台建设，落实高质量发展理念，依法依规组织征收，加大盘活国有资产存量收入，稳步优化财政收入结构。全年财政收入完成18.1亿元，同比增长18.37%，其中我县一般公共预算收入首次突破10亿元，成为河池市首个该项收入突破10亿元的县份，增速和总量均居河池市县区第一位。三是资源统筹更加有力。坚持集中财力办大事，加强跨部门资金统筹使用，加强国有资产、土地、矿产等自然资源统筹盘活，切实增强财政统筹调控能力。2022年统筹安排各级救灾资金共计2545万元，用于年中县城和乡镇遭受暴雨自然灾害灾后重建和受灾群众救助支出。加大盘活财政存量资金，加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，全年共盘活财政存量资金2340万元，清理回收的资金主要用于为民办实事和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
（二）着力服务发展，财政调节展现新作为。一是全力支持产业振兴。支持推进河池•南丹有色金属新材料工业园区打造千亿园区，促进优势产业、重大项目持续补链强链延链。继续采用以奖代补、财政引导资金、争取专项债券资金和政策性开发性金融工具等方式，促进工业提速发展、服务业提质发展、农业提效发展，目前共审核拨付企业各项补助资金近6000万元。二是全力支持科教振兴。进一步加大财政科技投入，全年科技支出3495万元，同比增长570.83%，落实企业研发费税前加计扣除的积极财税政策，全力支持打好重点产业关键核心技术攻坚战，加大提升公共安全智慧化基础设施和电子政务信息化建设水平。认真落实教育“两个只增不减”要求，全年教育支出7.26亿元，同比增长11.66%，其中投入义务教育基础设施建设以及设备购置6000万元、南丹高中扩建项目资金2237万元、学前教育项目资金1184万元，并确保教师平均工资收入水平不低当地公务员工资收入水平，有效支持学前教育、义务教育和普通高中教育高质量发展。三是全力支持乡村振兴。共筹措各级财政衔接推进乡村振兴资金1.87亿元，同比增长2.4%，确保主要帮扶政策稳定和财政投入力度不减，衔接资金主要用于支持联产业发展领域9852万元、支持就业创业增收领域1439万元、支持补齐必要的基础设施短板产业领域3879万元、及其他乡村振兴领域支出3502万元，持续推进巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。四是全力解决民营企业融资难题。鼓励金融机构加大信贷投放力度，2022年共投放“桂惠贷”贷款466户，金额19.11亿元，兑现贴息资金2961万元；获市融资担保公司投放政府性融资担保项目贷款共179笔（户），累计投放金额4.85亿元，本年新增投放额0.92亿元，降低了市场主体融资成本，普惠效果明显，解决民营企业融资“难”“贵”问题。
（三）竭力优化支出结构，财政保障取得新成效。一是保障基本民生持续有力。2022年全县基本民生支出28.48亿元，占一般公共预算支出的82.15%，保持超八成财政支出投向民生领域。稳步提高城乡居民医疗养老保障待遇，城乡居民医保财政补助标准由每人每年580元提高到610元；城乡居民基础养老金最低标准由每人每月131元提高到136元；持续加大困难群体扶助力度，完善城乡居民最低生活保障标准动态调整机制，将农村低保保障标准从每人每年5100 元提高到 6000元；支持促进就业帮扶政策，拨付就业补助资金及技能提升专项资金2274万元，重点支持农民工、高校毕业生、退伍军人、残疾人等群体就业创业；投入本级财政资金1786万元，全力支持做好常态化疫情防控，确保疫情防住和发展安全，提升健康南丹新水平。二是生态文明建设持续加强。持续支持深入打好污染防治攻坚战，统筹做好山水林田湖草湿地系统治理和修复，累计落实财政资金1.96亿元用于生态保护、修复、环境治理等领域，全力推动绿色发展。三是民族团结和社会稳定持续巩固。持续增强少数民族地区财政保障能力，投入3980万元推进我县重要交通沿线村容村貌示范带建设，进一步打造我县民族文化特色品牌，促进少数民族地区与全县同步迈上共同发展之路。
（四）极力防范风险，财政管理迈上新台阶。一是预算执行进一步加强。大力压减一般性支出，厉行节约办一切事，把更多的财政资金腾挪出来，用于改善基本民生和支持市场主体发展。二是财政资金直达机制进一步完善。不断巩固完善财政资金直达机制，优化直达资金管理，将留抵退税专项资金纳入直达资金监控范围，持续增强财政资金直达机制惠企利民的政策效果。三是财政资金使用效益进一步提升。充分利用系统信息平台，加强财政资金监督和管理，最大化提升财政资金使用效益。2022年完成166个工程项目评审，核减金额2.11亿元，核减率13.04%。四是“放管服”活动进一步深化。对行政事业性收费、政府性基金、涉企行政事业性收费和考试考务费目录清单实行动态化管理，及时清理更新公开，提升服务水平。五是行政事业单位资产监管进一步精准化。对全县行政事业单位国有资产进行了全面清理，进一步摸清“家底”。按照“公开、公平、公正”原则，认真做好国有资产出让和租赁工作，加强对经营性国有资产的运营和管理，确保国有资产经营性非税收入及时入库。
（五）聚力创新举措，财政改革实现新突破。紧紧围绕建立现代财税体制目标，创新改革思路和举措，加快推进财政重点领域改革，推动财政治理体系和治理能力现代化。一是科学预算管理水平全面加强。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。二是预算绩效管理水平持续提升。纳入预算的所有项目均实施绩效目标管理，将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，持续提升全过程预算绩效管理水平。三是政府采购改革走深走实。持续推动政府采购全流程电子化改革，推动政府采购平台与财政预算管理一体化信息系统的衔接，落实预留采购份额政策，实行采购意向公开，支持民营企业参与政府采购公平竞争。2022年推行电子标项目131个，涉及金额共28,482万元，实现电子“高效采购”。四是扶持政策精准惠及小微企业个体工商户。2022年为承租国有房屋的企业和个体工商户减免三个月租金249 万元，以财政扶持政策助推实体企业经济发展。
各位代表，2022年是我县财政经济形势极为错综复杂的一年，经济性和政策性减收、逆周期调节性和基础保障性增支等多重因素叠加，财政风险增加，困难前所未有。在重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行。同时，我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待解决的难题，主要表现在：经济发展环境更加复杂多变，受疫情、减税降费、房地产调控等因素影响，土地出让收入存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势更加明显；重点领域资金需求快速增长，“三保”、隐性债务化解、债券还本付息等刚性支出持续增加，支出压力短期内仍无法缓解，财政保障能力暂时还十分有限，财政收支矛盾十分突出；一些领域较为依赖财政保障，市场化机制和手段运用偏少，影响财政可持续发展，促改革、提绩效、强监管仍然任重道远。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
三、2023年财政预算草案及主要工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实现“十四五”奋斗目标承上启下的关键之年，做好财政经济工作意义重大。
2023年财政工作的指导思想是：我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强国家重大战略任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；增强财政宏观调控效能，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全县经济社会持续健康、平稳较快发展提供财力保障。
2023年预算编制原则是：按照“量入为出，尽力而为”，坚持分级分类保障原则，优先保障“保基本民生、保工资、保运转”支出，安排政府债务还本付息支出，确保刚性支出应保尽保后，视剩余财力情况安排其他事业发展支出。按照以上指导思想和预算编制的基本原则，2023年全县财政收支预算计划安排如下：
（一）一般公共预算安排情况。
1.收入预算安排。
（1）组织财政收入预期目标。2023年组织财政收入预期目标为20亿元，比上年增长10.5%。其中：县本级一般公共预算收入10.16亿元，比上年增收0.12亿元，增长1.18 % ；上划中央8.02亿元，比上年增长27.33%；上划自治区1.82亿元，比上年增长3.22%。将收入预期目标按征收部门划分，其中：税务部门16亿元，财政部门4亿元。2023年财政收入奋斗目标为21亿元，其中：税务部门17亿元，财政部门4亿元。
（2）一般公共预算总收入。预计2023年全县一般公共预算总收入30.59亿元，具体构成是：县本级一般公共预算收入10.16亿元，上级财政补助及基数返还14.64亿元，调入资金1.61亿元，上年结余4.17亿元。
县本级一般公共预算税收收入5.69亿元，比上年下降3.69 %，其中：增值税2.54亿元，比上年完成数下降8.15 %；企业所得税0.6亿元，比上年完成数下降16.25 %；个人所得税0.1亿元，比上年增长7.18 %；资源税0.75亿元，增长9.55%；城市维护建设税0.47亿元，比上年完成数增长7.94 %；城镇土地使用税0.16亿元，比上年下降4.08%；契税0.2亿元，较上年下降33.4%；烟叶税0.06亿元，比上年增长11.33 %。
县本级非税收入4.47亿元，比上年完成数增长8.12 %，其中：专项收入0.57亿元，比上年完成数下降1.05%；行政事业性收费收入0.2亿元，比上年完成数下降20.29%；罚没收入0.31亿元，比上年完成数下降41.96%(测算下降原因为：上年大宗违法用地罚没收入拉高收入基数）；国有资本经营收入0.4亿元，比上年完成数下降49.6 %（测算下降原因为：国有股红款减收）；国有资源（资产）有偿使用收入2.94亿元，比上年完成数增长56.28 %（测算增长原因为：预计国储林项目建设收入和补充耕地指标交易收入带来增收影响）；其他收入0.03亿元，比上年完成数下降22.19 %。
2.支出预算安排。
2023年一般预算支出计划安排30.46亿元。一是本级一般公共预算支出29.45亿元，上解上级支出1.01亿元，地方政府一般债券还本支出0.003亿元。
3.收支平衡情况。
2023年，全县一般公共财政预算总收入30.59亿元，计划安排当年一般公共预算总支出30.46亿元，收支相抵结余为0.1亿。
（二）2023年政府性基金预算安排情况。
2023年县本级政府性基金收入计划安排7.78亿元，其中：土地出让金收入7.5亿元，上年结余0.28亿元。加上上级基金补助收入0.34亿元，全年基金总收入预计8.12亿元；计划安排当年县本级政府性基金预算支出6.64亿元，政府性基金收入调出转入一般预算安排支出1.41亿元。计划安排政府性基金预算总支出8.05亿元，收支相抵后结余为0.07亿元，实现平衡。
（三）2023年社会保险基金预算安排情况。
2023年全县社会保险基金收入计划安排 3.15亿元，比上年预计完成数增长 7.9%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入2.26亿元，比上年预计完成数增长5.23 %；城乡居民基本养老保险基金收入0. 89亿元，比上年预计完成数增长 15.37%。
2023年全县社会保险基金支出计划安排 2.89亿元，比上年预计完成数增长 10.6%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出2.25亿元，比上年预计完成数增长9.06 %；城乡居民基本养老保险基金支出 0.64亿元，比上年预计完成数增长 16.43%。收支相抵，当年结余0.26亿元，年末滚存结余2.27亿元。
（四）2023年国有资本经营预算安排情况。
上年国有资本结转结余67万元，2023年国有资本经营转移补助收入74万元，预计全年支出141万元，收支相抵后结余为0。
按照预算法规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排以下支出：一是上年度结转的支出。二是参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出。三是法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。我县目前计划安排的支出主要有：各单位上年度结转的支出，本年度各单位1-2月份人员工资、必要的运转经费及按法律规定须履行支付义务的部分工程结算款。其他项目待预算草案经人民代表大会批准后，将按照批准的预算执行。
（五）2023年重大政策和重大项目预算绩效情况。
2023年，我县将继续按照中央、自治区及市级有关文件精神，积极开展预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益。
1.绩效目标编制方面。将绩效目标设置作为单位预算申请的前置条件，严格执行无目标不安排预算要求，倒逼预算单位在预算申报阶段主动剔除“水分”，自觉削减低效无效支出。在整体支出目标方面要求一级预算单位必须结合本部门职能、围绕年度工作重点编写本部门整体支出绩效目标，绩效目标应进行归纳总结，衡量指标应具体细化量化，能真实、总体反映本部门年度职责履行情况和履职效益情况。今年选取了80岁以上高龄老人生活补贴、义务兵家庭优待金和义务教育薄改、校安项目县级配套资金等10个社会关注度较高、受益群众面较广的项目作为2023年重点项目，涉及金额共计5240万元。
2.绩效目标执行方面。在绩效运行方面要求财政及主管部门进行跟踪监控，将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。对预算执行进度低、绩效目标完成情况差或预算执行与绩效目标总体完成率偏离较大的项目，及时预警，推动预算单位及时纠偏、校准方向、改进管理。
3.绩效评价方面。在绩效评价方面要求一级预算单位于年度执行结束后开展自评工作，财政局根据单位自评情况抽取部分社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展第三方再评价。
4.绩效评介结果运用方面。在评价结果运用方面对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，在每年底通过清理结转结余资金收回部分项目资金，或在编制下年度预算时适当调减项目资金额度。
四、2023年财政主要工作措施
为圆满完成2023年各项财政工作任务，我们将坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，落实积极的财政政策，在改善民生、扩大内需和结构调整上发挥更大作用,保障财政收支平衡，服务经济社会发展，我们将着力抓好以下工作：
（一）抓好收入管理，着力推动财政收入高质量增长。
树立全县“一盘棋”理念，加强财政收入形势分析研判，完善财税联席会议制度，健全税收征管机制，加强对重点行业、重点企业、重点税源监管，深化联点企业服务工作机制。依法征收、应收尽收，力争税收收入保持较快增长，降低非税收入占比，提高财政收入质量。加强财政资源统筹，积极盘活政府资金资源资产，进一步拓宽财政收入来源，促进非税收入均衡入库，全面提高组织收入管理水平，确保财政收入可持续增长。
（二）抓好优化支出，充分激发高质量、跨越式发展活力。
积极争取上级转移支付补助资金、新增政府债券资金和政策支持，增强财政保障能力。强化资金统筹，保持适当的支出强度，优化支出结构，把有限的资金集中用于保重点、补短板、强弱项上，提高支出精准度。加大产业政策支持力度，严格落实减税降费政策，激发市场主体活力，扶持民营经济发展。持续发挥财政金融政策联动作用，加大力度扶持中小微企业发展。支持科技创新和技术改造，促进企业提升竞争力。
（三）抓好补齐短板，持续增强民生福祉。
坚持以人民为中心的发展思想，节用裕民，不折不扣落实过紧日子的要求，压减一般性行政支出。全力保障疫情防控资金需求，支持做好常态化疫情防控工作。坚持尽力而为、量力而行，做到保基本兜底线，集中可用财力，促进教育公平和教育事业健康发展，加强城乡基本养老保险、最低生活保障和基层医疗体系建设，推动就业创业等民生事业稳步发展，继续做好“六稳”“六保”工作。支持打好污染防治攻坚战，推动绿色低碳发展。全面巩固拓展脱贫攻坚成果，深入推进乡村振兴，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。提升人民群众获得感、幸福感和安全感。
（四）抓好改革创新，有力促进财政管理提质增效以提升财政管理水平。
牢固树立“花钱必问效”理念，突出绩效导向，全面推进财政资金事前绩效评估，规范绩效目标管理，优化绩效评价结果应用，促进资金使用“精准滴灌”。深入推进涉农资金统筹整合改革，加快涉农资金支出进度。不断完善财会监督结果应用机制，在预算安排中合理运用监督检查结果。加大财政信息公开力度，积极打造“阳光财政”。认真办理人大代表议案、建议，自觉接受人大、审计及社会监督。
（五）抓好风险防范，坚决守住不发生系统性风险底线。
强化风险意识、底线思维，把防风险摆在更加突出的位置，高度警惕和防范财政领域风险。始终坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，坚持国家和自治区“三保”标准支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线。强化财政库款调度，确保库款平稳安全运行。持续加强地方政府债务管理，做好新增债券资金项目申报、发行、使用、管理工作，支持稳投资、扩内需、补短板等领域项目建设,有序推进隐性债务化解；堵住“后门”，加强债务风险源头管控坚决遏制新增政府隐性债务，持续防范隐性债务风险。进一步增强法治观念，坚持依法理财管财，把紧把严预算支出关口，严肃财经纪律，坚决纠正不合理不合规支出，确保财经纪律红线不踩、底线不碰。
各位代表，路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。新的一年，我们将继续在县委、县政府的坚强领导下，认真落实本次大会决议，自觉接受县人大、县政协的指导监督，锐意进取、攻坚克难，踔厉奋发、笃行不怠，不断推动南丹财政高质量发展，为推动南丹经济高质量发展积极作贡献！
