（广西壮族自治区）关于河池市天峨县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于天峨县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月14日在县第十六届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 田光勤
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告天峨县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予以审议,并请列席的政协委员和其他同志提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
今年，面对经济下行压力和新冠肺炎疫情影响，财政工作面临前所未有的压力，财政部门紧密围绕县委中心工作，紧扣“六稳”“六保”主题，做到五个坚持，有力有效组织财政收入，全力支持疫情防控保障，大力支持重点项目建设。在全县上下共同努力下，2020年预算执行情况仍然取得了明显的成绩，财政改革和发展进展顺利，助力我县经济平稳运行和社会各项事业发展。
2020年组织完成财政收入59,013万元，完成年初预算收入61,000万元的96.74%，完成市级调整下达目标任务51,300万元的115.04%，完成县级目标任务59,000万元的100.02%，比上年增收155万元,增长0.26%。其中：一般公共预算收入32,543万元，上划中央收入完成20,302万元，上划自治区收入完成6,168万元。全县一般公共预算支出预计完成231,047万元，完成年初预算的145.06%，比上年增支44,901万元，增长24.12%。
（一）一般公共预算执行情况
预计2020年全县一般公共预算总收入239,775万元，其中：地方一般公共预算收入32,543万元，上级补助收入171,200万元，上年结余收入82万元，债务转贷收入35,950万元。
预计2020年全县一般公共预算总支出233,048万元，其中：地方一般公共预算支出231,047万元，上解支出800万元，地方政府债务还本支出1,201万元。
收支相抵，年终结余6,727万元。
1.一般公共预算收入预算执行情况。2020年全县一般公共预算收入完成32,543万元，完成年初预算27,309万元的119.17%，完成调整预算26,165万元的124.38%，比上年增收2,066万元，增长6.78%。其中：税收收入完成16,107万元,完成年初预算19,209万元的83.85%，比上年减收1,927万元，下降10.69%，占地方一般公共预算收入的49.49%；非税收入完成16,436万元，完成年初预算的202.91%，比上年增收3,993万元，增长32.09%，占地方一般公共预算收入的比重为50.51%。在税收收入中，增值税完成9,278万元，同比减收455万元，下降4.67%；企业所得税完成2,580万元，同比减收551万元，下降17.6%；个人所得税完成309万元，同比增收43万元，增长16.17%。
2.一般公共预算支出预算执行情况。全年一般公共预算支出预计完成231,047万元，完成全年预计调整预算数239,775万元的96.36%，同比增支44,901万元，增长24.12%。主要科目完成情况：教育支出26,958万元，完成年初预算的119.28%，比上年减支2,933万元，下降9.81%；社会保障和就业支出26,293万元，完成年初预算的103.44%，比上年增支2,409万元，增长8.45%；卫生健康支出21,391万元，完成年初预算的115.38%，比上年增支3,199万元，增长17.58%；城乡社区支出5,911万元，完成年初预算的124.52%，比上年减支14,639万元，下降71.24%；农林水事务支出51,706万元，完成年初预算的177.36%，比上年增支17,081万元，增长49.33%，其中扶贫支出22,664万元，完成年初预算的177.69%，比上年减支574万元，下降0.25%；交通运输支出44,841万元，完成年初预算的1992.93%，比上年增支41,437万元，增长1217.3%；住房保障支出5,564万元，完成年初预算的121.62%，比上年增支4,235万元，增长318.66%；债务付息支出7,314万元，完成年初预算的104.17%，比上年增支4,837万元，增长195.28%。
3.预备费执行情况。2020年我县财政预算安排预备费1,315万元，全年动支预备费1,043万元，结余272万元,动支的预备费主要用于追加冠状病毒感染的肺炎疫情防控、政府购买征订《河池日报》、顺杰土黑猪养殖有限责任公司养殖场疑似重大动物疫情处置、聘请第三方机构检查我县扶贫资金绩效管理工作等，结余的预备费已于年度预算调整时用于平衡预算，符合《预算法》的规定。
4.税收返还和转移支付执行情况。预计2020年自治区和河池市对我县税收返还和转移支付收入为173,552万元。其中：税收返还收入预计2,352万元，比上年增加496万元，增长26.72%；一般性转移支付补助收入142,512万元，比上年增加20,746万元，增长17.04%；专项转移支付28,688万元，比上年增加7,806万元，增长37.38%。
5.预算稳定调节基金安排使用情况。2019年底我县预算稳定调节基金余额为0万元，根据我县2020年财政收支情况，预计2020年底不安排预算稳定调节基金。即截至2020年底，预算稳定调节基金余额仍为0万元。
（二）政府性基金预算执行情况
预计2020年政府性基金总收入为36,093万元，其中：本年基金预算收入9,778万元, 完成年初预算的105.04%，比上年增收8,366万元,增长592.49%（其中：国有土地使用权出让收入9,195万元,城市基础设施配套费收入196万元，污水处理费收入377万元，其他政府性基金收入10万元），上级补助收入21,578万元，上年结余收入4,737万元。
预计2020年政府性基金总支出28,771万元，其中：本年政府性基金预算支出28,771万元，完成年初预算的309.07%，比上年增支17,539万元，增长156.15%。
政府性基金收支相抵之后，年终结余7,322万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年社会保险基金总收入为30,398万元，其中：本年收入完成18,664万元，完成预算113%（城乡居民基本养老保险基金收入4,202万元，完成预算99.2%；机关事业单位基本养老保险基金收入14,462万元，完成预算118%）,上年结余收入11,734万元。
2020年社会保险基金总支出15,698万元，完成预算的98.77%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出3,005万元，完成预算的100.9%；机关事业单位基本养老保险基金支出12,693万元，完成预算的98.3%。
收支相抵之后，滚存结余14,700万元。
（四）政府债务情况
1.政府债务限额。预计自治区核定我县2020年政府债务限额为120,500万元，其中：一般债务限额111,800万元（其中：新增政府外债2,657万元），专项债务限额8,700万元。
2.政府债务余额。截至2020年底，全县政府债务余额为119,072万元。其中：一般债务余额110,372万元（其中：清理甄别存量一般债务8,583万元，一般债券101,789万元），专项债务余额8,700万元。全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。
3.政府债券转贷情况。2020年自治区转贷我县政府债券42,950万元，其中：一般债券35,950万元（其中新增债券35,950万元，再融资债券0万元），专项债券7,000万元。
4.债务还本情况。2020年全县政府债务还本额为1,201万元，其中：一般债务还本1,201万元，专项债务还本0万元。
（五）需要说明的其他事项
现向各位代表报告的2020年预算执行情况，是根据我县报送的2020年12月快报数据形成，与实际执行情况相比会有一些出入，待我县2020年度决算报表编制完成并报经自治区批复后，我们再按照有关规定和程序报县人大常委会。
（六）2020年主要财税政策落实和重点财政工作情况
1.积极应对，保障疫情防控。新冠疫情发生以来，我县根据疫情防控需要及时足额安排并拨付疫情防控专项资金，并加强对疫情防控资金事前、事中和事后的全流程监管，要求各预算单位建立疫情防控资金使用台账，按要求专款专用，不得擅自截留、挤占、挪用或改变资金用途。全年累计筹措新冠肺炎疫情防控资金6,877万元，其中：中央资金707万元，省级资金17万元，县本级资金445万元，抗疫特别国债资金5,708万元，为打赢疫情防控攻坚战提供充足资金保障。
2.盘活存量，清理结转结余。依据财政预算指标系统和国库集中支付系统平台数据，从资金性质、来源类型、结转年限、结转主体等方面进行全面清理，分类盘活财政存量资金，收回存量集中用于“三保”等重点支出。全年收回存量10,005万元，资金主要用于易地扶贫搬迁户拆除旧房奖励、易地扶贫搬迁和生态移民新城建设资金、教育局2016年以前上级教育专项资金等。
3.加强管控，守住“三保”底线。为进一步贯彻落实上级关于牢固树立过“紧日子”思想、坚持厉行节约有关要求，县财政局攻坚克难，主动应对新冠肺炎疫情带来的减收增支冲击，合理安排支出，在预算执行中，兜牢“三保”底线确保财政稳健运行。预计全年累计工资、运转支出67,860万元，全年民生支出190,468万元,同时，确保每月库款保障不进入风险关注范围。
4.合理筹措，护航脱贫攻坚。在新冠疫情和减税降费冲击、县级财力进一步缩减的情况下，我县仍然按照上级有关规定，多方筹资合理安排，实现财政专项扶贫资金投入的持续性，坚持做到脱贫摘帽不摘责任。2020年财政专项扶贫资金共投入14,194万元。其中：中央财政专项扶贫资金投入5,692万元；自治区财政专项扶贫资金投入3,188万元；市级财政专项扶贫资金投入281万元；县级财政专项扶贫资金投入5,033万元。
5.全面发力，深化财税改革。切实按照中央和自治区的统一部署，有序推进财税体制各项改革。一是财税部门积极沟通，切实完成减税降费政策有效落地，挖掘新增财源，弥补政策影响减收。二是国库集中支付电子化全面启用，实现县乡两级、所有代理银行覆盖，利用信息技术手段减少业务办理手续，在确保资金使用安全的前提下，不断提高财政性资金的支付效率。三是全面铺开预算单位账务处理平台，统一账务处理软件，规范记账业务规则，整合集中全县财务数据，不断提高财政管理和数据分析水平。
各位代表，在看到成绩的同时，我们也应该清醒地认识到当前我县财政运行还存在的一些困难和问题，主要是：一是受新冠肺炎疫情和减税降费政策实施等因素的影响，经济下行压力加大，财政收入面临减收压力，而“六稳”“六保”、重点项目等政策性配套支出快速增长，还本付息增加，收支矛盾日益突出；二是财政收入结构仍需调整，非税收入占地方一般公共预算本级收入的比重大幅提高，因无强有力的新增财源，龙滩电站收入征收的专项收入和水资源费在非税收入中占比仍然较高；三是财政资金支出进度特别上级专项转移支付和政府债券资金支出进度依然比较慢，财政支出的及时性和均衡性有待进一步提高。对此,我们将坚持问题导向、底线思维，采取有效措施加以解决。
二、2021年财政预算草案
2021年财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央、自治区、河池市和县委、政府的重大决策部署，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，支持中央、自治区、河池市和县确定的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效一体化融合；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制的主要原则：一是坚持全口径原则。坚持政府所有收支纳入预算管理，增强预算的完整性。二是坚持收支平衡原则。科学测算2021年全县综合财力情况，以收定支，力争当年实现收支平衡，不搞风险预算和赤字预算。三是坚持厉行节约的原则。牢固树立过紧日子思想，坚决压缩一般性支出，从严控制专项转移支付，严禁建设形象工程、政绩工程。探索运用零基预算理念，完善能增能减、有保有压的分配机制，加大支出结构调整力度，保障重点领域支出。四是开源节流。积极培植财源，强化收入征管，努力向上争取。五是依法理财。认真贯彻落实预算法，依法依规组织收入。
按照以上指导思想和主要原则，2021年全县计划组织财政收入63,144万元，比2020年完成数59,013万元增加4,131万元，增长7％。
（一）一般公共预算草案
1.一般公共预算情况。2021年一般公共预算总收入预算130,217万元，一般公共预算总支出预算130,217万元，收支相抵，年终结余0万元。
（1）一般公共预算总收入。2021年一般公共预算总收入预算130,217万元，其中：地方一般公共预算收入28,739万元，比上年完成数下降11.69%；返还性收入1,856万元，一般性转移支付补助收入82,852万元，专项转移支付补助收入10,043万元，上年结余结转收入6,727万元。
（2）一般公共预算总支出。2021年一般公共预算总支出预算130,217万元，其中：地方一般公共预算支出129,217万元，上解支出600万元，债务还本支出400万元。
①地方一般公共预算支出安排情况。地方公共预算支出129,217万元中包含预计自治区下达专项转移支付补助、具有专项性质的一般性转移支付补助以及上年结转数，由于这部分各年度不同，不具可比性，因此，以下报告的数均扣除这一不可比性因素。扣除不可比因素后，2021年地方一般公共预算支出113,635万元，比2020年年初预算增加3,463万元，增长3.14%。
地方一般公共预算支出113,635万元中，用于工资及津贴补贴支出预算为37,257万元，债务付息支出预算3,200万元，债券付息支出预算5,000万元，一般债务还本支出预算400万元，其余67,778万元重点用于保障扶贫（乡村振兴）、教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出以及落实中央、自治区出台的各项增支政策和确定的重点事项。
从支出经济分类科目看，机关工资福利支出49,275万元，比上年年初预算增加1,966万元，增长4.16%；机关商品和服务支出14,340万元，比上年年初预算下降60万元，下降0.42%；机关资本性支出（一）9,620万元，比上年年初预算增加194万元，增长2.06%；对事业单位经常性补助16,956万元，比上年年初预算增加11,113万元，增长190.19%；对企业补助717万元，上年无此支出；对个人和家庭的补助9,109万元，比上年年初预算下降187万元，下降2.01%；对社会保障基金补助3,686万元，比上年年初预算增加1,030万元，增长38.78%；债务利息及费用支出8,200万元，比上年年初预算增加1,179万元，增长16.79%；预备费1,315万元，与上年持平；其他支出417万元，比上年年初预算减少12,492万元，下降96.77%。
一般公共预算拨款“三公”经费安排情况。县本级没有单列各部门“三公”经费预算，由各部门在基本公用费和专项工作经费中调剂安排用于“三公”方面，并从其细化的支出经济分类科目提取。2021年一般公共预算拨款“三公”经费预算855.8万元，比2020年预算减少0.4万元。其中：公务接待费167.2万元，比2020年预算减少 0.2万元；公务用车购置费200万元，与2020年持平，主要原因是更换部分公务用车；公务用车运行维护费488.6万元，比2020年预算减少0.2万元；因公出国（境）费0万元。此外，安排会议费89.2万元，比2020年预算减少0.2万元；学习、考察经费全年安排43.2万元，比上年减少0.2万元。
预备费安排情况。2021年一般公共预算安排预备费1,315万元，占地方一般公共预算本级支出的1.16%。预备费用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
②上解支出安排情况。2021年县本级安排上解支出预算600万元。
（3）预算稳定调节基金结余情况。预计2020年没有结余资金补充预算稳定调节基金，即到2020年底预算稳定调节基金余额为0万元。
（4）重点支出保障和主要项目安排情况。
①维持脱贫攻坚政策稳定。统筹政府可用财力，参照上年政府投入标准，足额落实各项扶贫资金，巩固脱贫攻坚成果。2021年安排扶贫基础设施建设及产业发展资金（暂定名）4,048万元、“十大百万扶贫产业工程”项目经费602万元、脱贫攻坚帮扶（乡村振兴）项目资金111万元。
②保障重大项目建设推进。坚决兜牢“三保”底线，全力支持重大项目建设，以县级财力保障项目前期工作开展，做好项目策划、包装和前期工作，落实相关配套资金，争取上级配套资金支持。2021年县本级安排项目前期工作经费2,000万元、重大项目地方配套资金800万元、南丹至天峨下老高速公路前期工作经费50万元等。
③支持科技研发与推广。鼓励科技发展，奖励专利研发，重视人才引进，调动全县范围科研积极性，推动科学技术推广应用。2021年安排专利申请资助奖励经费50万元、科学研究与技术开发计划项目经费10万元、2021年度“三特”水果扶贫产业标准化示范基地32万元、2021年特色水果产业发展苗木补助40万元、现代特色农业（核心）示范区财政配套资金200万元、 “一圃一园”及推广种植园规划经费10.182万元、人才政策落实经费200万元等。
④全力支持教育事业发展。足额落实各项教育投入政策，全力支持教育事业发展。2021年安排优秀生源及高考教育质量奖210万元、教师政府特殊津贴134.4万元、高中生均公用经费368.24万元、公办幼儿园生均公用经费47.79万元，小学生均公用经费26.19万元，初中生均公用经费21.93万元、乡村教师生活补助经费（偏远乡村及教学点教师）94.38万元、中学寄宿制学校贫困寄宿生生活补助费（县财政配套）36.38万元、小学寄宿制学校贫困寄宿生生活补助费（县财政配套）16.79万元、免除贫困户在园幼儿保教费3.8万元、免除贫困户子女普通高中学杂费14.91万元、教师培训经费50万元、班级管理工作绩效工资268.1万元、教育教学目标管理奖150万元、校园长奖励性绩效工资142.5万、民办学前教育发展将补专项基金80.52万元，学校后勤人员工作经费361.8万元、县长教育奖励基金60万元、顶岗老师顶岗工资147万元、中小学校舍改造长效机制县级配套资金68万元等。
⑤重点支持社会保障事业发展。优先保障企业退休人员和机关事业单位退休人员基本养老金发放和医疗保障支出需要，足额兑现各项政策，推动社会保障事业发展。2021年企业职工基本养老保险年度预算收支缺口补助1,567万元、全县离退休老干部生活补助1,593万元、2020年职业年金记实补助727.6万元、机关事业单位在职及离退休人员死亡抚恤金959万元、对村干部养老补助233.7万元、对城乡居民养老基础养老金配套255.31万元、2021年建档立卡贫困人员参加城乡基本养老保险缴费补助县级配套198.76万元、高龄老人优待专项经费（免费乘坐公交车）15万元、老年人高龄补贴450.84万元、退役士兵自主就业一次性补助配套费18万元、义务兵家属优待金、2级残疾军人优待金369万元、特困人员供养经费50万元等。
⑥全力支持医疗卫生事业发展。足额落实基本公共卫生服务、城乡居民基本医疗保险财政补助标准，积极支持实施公立医院综合改革，加大食品药品安全投入。2021年安排公立医院改革药品进销差价补贴（县医院、县妇保院）40.1万元、村卫生室实施基药制度补助10.92万元、财政对城乡基本医疗保险基金的补助514.61万元、城乡居民医疗建档立卡贫困人员参加城乡居民基本医保个人缴费财政补助550.20万元、离休和二等乙级以上伤残军人医疗费10万元、建档立卡贫困户健康扶贫（兜底）补助资金100万元、五保、孤儿、重度残疾人等困难群众药品目录外的补充医疗救助资金45万、农村独生子女、双女结扎户新型农村合作医疗126万元、计划生育家庭关爱保险63万元等。
（二）政府性基金预算草案
2021年政府性基金总收入预算21,820万元，其中：当年收入预算12,750万元，比上年完成数增加2,972万元，增长30.39%；政府性基金补助收入1,748万元，上年结余收入7,322万元。
2021年政府性基金预算总支出预算为17,414万元，其中：上年结转继续使用安排支出7,322万元，本年收入安排支出8,344万元，转移支付安排支出1,748万元。
收支相抵，年终滚存结余4,406万元。
（三）社会保险基金预算草案
2021年社会保险基金总收入预算为33,730万元，其中：当年收入19,030万元（城乡居民基本养老保险基金4,461万元，机关事业单位基本养老保险基金14,569万元），比2020年预计完成数增加366万元，增长1.94%。上年结余收入14,700万元。
2021年社会保险基金总支出预算为17,351万元，比2020年预计完成数增加1,653万元，增长10.53%。其中：本年收入安排支出17,351万元（城乡居民基本养老保险基金3,104万元，机关事业单位基本养老保险基金14,247万元）。
收支相抵，年终滚存结余16,379万元。
（四）国有资本经营预算草案
由于没有收入来源，2021年没有单独编制国有资本经营预算。
（五）其他有关情况说明
1.债务还本情况说明。由于我县财力有限，无力全额安排年度到期债务，除安排债务利息外，2021年到期债务将通过申请自治区代理发行再融资债券解决，实现以新还旧，同时，将部分城市建设、棚户区改造项目债务列入2021年政府性基金预算归还，一般公共预算仅安排400万元还本资金。
2.预算草案批准前安排支出情况。根据预算法规定，预算年度开始后，在人代会批准预算草案前，可安排下列支出：上年度结转的项目支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，2020年1月上旬，已下达用于在职干部职工意外综合保险费的预算指标。
三、全力抓好2021年预算执行工作
2021年是“十四五”规划的开局之年，是中国共产党建党100周年，编制好2021年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。我们将紧紧围绕党委、政府的决策部署，继续落实“六稳” “六保”财政保障，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，努力完成全年预算目标。
（一）努力增收节支，不断提高财政保障能力
努力开源增收，加大税源培植力度，逐步优化收入结构。加大盘活财政存量资金和资产资源力度，统筹协调税收、非税征管执收部门依法依规加强征管，形成收入组织工作合力，深挖增收潜力。紧跟上级政策导向和资金投向，加大争取上级资金支持力度。强化节支管理，一般性项目支出统一压减10%，大力压减低效无效支出，调整优化支出结构，打破支出固化格局。
（二）强化信息化水平，提高资金使用效率
按照自治区财政厅改革安排，全力完成2021年预算管理一体化改革，实现财政核心业务系统整合，数据共享，强化信息化分析水平。同时，借助构建一体化平台，全面铺开预算绩效管理，切实实现资金使用追踪问效。
（三）深化财税改革，激发发展活力
严格按照上级统一部署，扎实推进各阶段财税体制改革。一要完善预算管理制度。进一步扩大预决算公开范围，细化公开内容，逐步公开重大投资项目资金安排及使用情况、预算绩效信息和政府综合财务报告。继续推进部门预算管理改革，完善基本支出定员定额管理，逐步推进项目支出标准体系建设。规范政府性债务管理，建立健全政府性债务规模控制、风险预警、债务考核等管理制度。二要扎实推进财政体制改革。继续推进国库集中支付电子化管理、非税收入收缴电子化管理、财政票据电子化管理改革；进一步改革完善政府购买服务制度，推进政府购买服务信息平台建设；进一步扩大公务卡强制结算目录项目范围；深入推进资产管理与预算管理有机结合，做好地方政府向人大报告国有资产管理情况工作。
（四）全力保障民生，保持人民生活稳定。
坚持政府过紧日子，让老百姓过宽日子、好日子。坚持以人民为中心的发展思想，全力保障幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶等方面财政支出需求，不断满足人民日益增长的美好生活需要。
（五）强化监督管理，资金安全有效益
严格落实依法理财，不断提高管理能力。一是完善预算绩效管理长效机制，规范资金使用问效，提高资金使用效益。二是持续规范投资评审监管机制，实现项目建设前期监管规范化。三是完善政采云系统建设，强化政府采购项目监督水平。四是主动接受监督。依法接受人大监督，严格落实人大各项决议决定要求，完善人大代表建议和议案办理机制。积极接受政协民主监督，主动接受社会监督。认真整改审计、巡视等提出有关问题，并向社会公开。
各位代表，做好2021年财政工作责任重大、使命光荣、任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的依法监督和县政协的民主监督，严格按照县十六届人大六次会议的决议和要求，严格履行财政职责，进一步解放思想、团结协作、真抓实干，努力完成各项财政工作目标任务，为展开我县“十四五”规划新篇章作出更大贡献！
