（广西壮族自治区）关于河池市东兰县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于东兰县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年 1月5日在东兰县第十七届人民代表大会第三次会议上
东兰县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将东兰县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对错综复杂的国内外形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，特别是新冠肺炎疫情起伏反复带来的不利影响，在河池市委、市人民政府和县委的坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全县各部门深入贯彻落实党的二十大会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻习近平总书记视察广西的重要讲话和重要指示精神，紧紧围绕“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，落实落细中央和自治区稳增长一揽子财政政策措施，以“早抓快干一季度、紧抓实干二季度、抢抓快干三季度、冲刺决战四季度”的奋斗姿态，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全县财政运行实现总体平稳，财政管理改革再创佳绩，较好的完成县人大十七届二次会议确定的各项目标任务。
2022年，在努力克服新冠肺炎疫情及新的组合式减税退费政策等的影响，全县财政收入完成32,884万元，按自然口径计算下降13.07%，扣除留抵退税因素后下降2.95%。其中地方一般公共预算收入19,552万元，按自然口径计算增长0.29%，扣除留抵退税因素后增长4.61%。预计全县一般公共预算支出307,079万元，完成年度预算数的91.02%。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共财政预算总收入预算执行情况
全县一般公共财政总收入351,254万元，其中：地方一般公共财政预算收入19,552万元；上级补助收入263,919万元；上年结余收入21,913万元；债务转贷收入40,981万元（其中，地方政府向国际组织借款转贷收入1,221万元）;动用预算稳定调节基金1,584万元；调入资金（从政府性基金预算调入）3,305万元。
在地方一般公共财政预算收入中，税收收入完成9,245万元，同比下降32.92%，占地方一般公共财政预算收入的47.28%。其中：国内增值税3,927万元，同比下降31.67%；企业所得税1,578万元，同比下降7.07 %；个人所得税382万元，同比增长1.87%；资源税56万元，同比增长19.15%；城市维护建设税694万元，同比下降18.74%；房产税363万元，同比下降25.31%；印花税116万元，同比下降42.57%；城镇土地使用税26万元，同比下降27.78%；土地增值税380万元，同比增长36.69%；车船税763万元，同比下降53.5%；耕地占用税790万元，同比下降6.73%；契税159万元，同比下降89.76%；环境保护税11万元，同比下降42.11%。非税收入完成10,307万元，同比增长80.41%，占地方一般公共财政预算收入的52.72%。其中：专项收入1,216万元，同比下降2.72%；行政事业性收费收入2,150万元，同比增长34.12%；罚没收入4,981万元，同比增长415.63%；国有资源（资产）有偿使用收入1,338万元,同比下降11.62%；政府住房基金收入622万元，同比增长63.68%。
2.一般公共财政预算总支出预算执行情况
全县一般公共财政预算支出307,079万元;上解上级支出969 万元；债务还本支出12,900万元；结转下年使用30,306万元。
在一般公共财政预算支出中，各项目支出情况如下：一般公共服务支出30,045万元，完成年度预算的97.77%；国防支出175万元，完成年度预算的100%；公共安全支出7,863万元，完成年度预算的92.87%；教育支出58,177万元，完成年度预算的96.44%；科学技术支出3,125万元，完成年度预算的99.9%；文化旅游体育与传媒支出3,415万元，完成年度预算的78.49%；社会保障和就业支出47,618万元，完成年度预算的96.29%；卫生健康支出22,001万元，完成年度预算的78.98%；节能环保支出2,002万元，完成年度预算的55.92 %；城乡社区支出5,397万元，完成年度预算的85.53%；农林水支出77,892万元，完成年度预算的89.88%；交通运输支出32,337万元，完成年度预算的89.93%；资源勘探工业信息等支出2,133万元，完成年度预算的95.1%；商业服务业等支出497万元，完成年度预算的86.89%；金融支出904万元，完成年度预算的88.45%；自然资源海洋气象等支出1,825万元，完成年度预算的49.73%；住房保障支出3,734万元，完成年度预算的99.05%；粮油物资储备支出150万元，完成年度预算的100%；灾害防治及应急管理支出2,065万元，完成年度预算的63.95%；其他支出20万元，完成年度预算的100%；债务付息支出5,621万元，完成年度预算的100%；债务发行费用支出43万元，完成年度预算的100%。
3.预备费执行情况
2022年年初预算安排预备费2,150万元，全年共动支预备费1,141.83万元。未动支的预备费1,008.17万元，按照《中华人民共和国预算法》有关规定在年度预算调整时已用于平衡预算。
4.税收返还和转移支付情况
2022年自治区对我县税收返还和转移支付收入为263,919万元，比上年下降3.74%。其中：税收返还收入3,018万元，与上年持平；一般性转移支付补助收入233,271万元，比上年增长6.6%；专项转移支付补助收入27,630万元，比上年下降47.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
预计2022年全县政府性基金预算总收入为56,071万元，其中：本级政府性基金预算收入23,136万元；上级政府性基金补助收入6,303万元；上年结余收入3,932万元；地方政府专项债券转贷收入22,700 万元。
预计2022年全县政府性基金预算支出43,871万元；调出资金3,305万元；结转下年使用 8,895万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
预计2022年全县社会保险基金收入26,459万元，比上年增加583万元，增长2.25%。预计当年社会保险基金支出25,761万元，比上年增支1,257万元，增长5.13%。收支相抵，当年结余698万元，年终滚存结余18,163万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年全县国有资本经营预算总收入7万元，全部是上级通过国有资本经营预算下达的转移支付资金，根据上级财政部门要求，列入国有资本经营预算。国有资本经营预算总支出7万元，完成年度预算的100%，收支平衡。
（五）地方政府债务情况
1.政府债务限额。2022年预计自治区核定我县政府债务限额为274,881万元，其中：一般债务限额179,381万元，专项债务限额95,500万元。
2.政府债务余额。2022年末，全县政府性债务余额为269,555.88万元。其中：一般债务余额174,855.88万元，专项债务余额94,700万元。全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。
3.政府债券转贷情况。经自治区人民政府批准，2022年我县获得新增政府债券资金63,681.41万元，其中：新增政府一般债券26,960.41万元，专项债券22,700万元，再融资一般债券12,800万元，地方政府向国际组织借款转贷收入1,221万元。其中：
新增政府一般债券资金26,960.41万元，安排用于水土保持工程72万元，山洪灾害防治10万元，重点水源工程696万元，小型水库安全运行295万元，东兰至都安大兴（东兰至三弄大桥段）5,400万元，长江（河口）经兰阳至板拉河口3,270万元，长乐至板升12,003万元，东兰县长乐镇卫生院业务用房建设项目270万元，东兰县乡镇饮用水监测项目275万元，东兰县人民医院整体搬迁建设项目1,800万元，东兰县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目173万元，东兰县义务教育“互联网+”网络基础设施及“三个课堂”建设项目300万元，城市背街小巷整治改造提升项目711.41万元，农村生活垃圾处理设施建设460万元，东兰县垃圾填埋场整治项目1,125万元，东兰县妇女儿童活动中心100万元。
新增政府专项债券资金22,700万元，安排用于2019年东兰县向阳城市棚户区改造项目15,700万元；东兰县红水河旅游集散中心7,000万元。
再融资一般债券12,800万元，主要用于偿还到期的2015年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）本金1,300万元、2017年广西壮族自治区政府一般债券（六期）本金11,500万元。
地方政府向国际组织借款转贷收入1,221万元，安排用于世行广西扶贫示范项目。
4.债务还本情况。2022年偿还到期债务本金12,902万元，其中：一般政府债券本金12,900万元；外债转贷本金（世行贷款卫十结核病控制项目）2万元，列一般公共预算线上支出。
（六）需要说明的其他事项
各位代表,现在报告的2022年预算执行情况是根据2022年12月快报报表统计汇总而成，与实际执行情况相比会有一些出入，最终执行结果以决算数为准。
（七）落实人大预算决议和有关政策情况
根据县人大第十七届二次会议有关决议，我们积极推进财税体制改革，加强预算管理，促进积极财政政策更加积极有为，促进全县社会经济更好发展。
1.加强财政收支管理，着力推动财政持续发展。一是全力抓好财政收入。2022年全县地方一般公共预算收入完成19,552万元，按自然口径计算增长0.29%，扣除留抵退税因素后增长4.61%。二是全力向上争取资金。2022年全年争取到自治区转移支付收入263,919万元，其中直达资金106,866万元；获得新增政府债券资金63,681.41万元，有效解决我县交通基础设施、农林水利、社会事业、保障性安居工程等领域项目建设资金问题，助推我县重点项目顺利实施，支持全县经济社会事业高质量发展。
2.充分发挥财政职能，着力促进经济社会发展。紧紧抓住发展第一要务，聚焦乡村振兴、工业振兴、科教振兴等重点领域和关键环节，充分发挥财政精准调控职能，助力经济高质量发展。一是大力支持工业振兴。今年以来投入工业振兴方面资金达9,997万元，支持工业园区、产业园区基础设施建设、配套工程建设和对规上企业的奖励补助以及用于支持工业企业实施技术改造、桂酒产业补助等，全面推动我县县域工业企业振兴发展。二是大力支持乡村振兴。2022年各级共投入衔接推进乡村振兴补助资金34,804万元，其中县本级投入3,020万元，为巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接提供强有力的资金保障。2022年组织各级预算单位采购脱贫地区农副产品106.73万元，完成预留份额的112.10%，超额完成全年任务。三是大力支持科教振兴。全年安排教育经费58,177万元，优化教育支出结构，持续扩大普惠性学前教育资源，促进义务教育均衡发展，提升高中阶段教育办学条件，加快发展职业教育，加强农村义务教育薄弱学校基本办学建设；创新教育交流合作，落实与海安市、南宁三中的交流合作经费547.76万元。四是大力支持市场主体发展。积极落实各项减税降费政策，全年增值税留抵退税3,826万元，新增减税降费2,618万元。减免服务业小微企业和个体工商户房屋租金70.84万元。加大金融服务力度，为企业解决融资难融资贵问题，全年向企业投放“桂惠贷”共588笔67,478.9万元，完成市下达任务指标67,000万元的100.71%；通过政银担模式新增投放贷款7,899万元，通过“桂惠通”放款575笔65,798.9万元；通过政金企融资现场集中对接签约活动达成融资协议6,600万元；开展东兰县政金企对接会暨2022年度社会评价工作成果汇报会，促进企业与金融机构签约达成融资协议41,320万元；支持优质企业上市（挂牌）融资。目前，我县共有2家企业进入上市后备企业备案库。
3.加大民生事业保障，着力提高人民生活品质。坚持尽力而为、量力而行、循序渐进，持续强化财政民生投入导向，不断增强人民群众的幸福感、获得感和安全感。全年民生支出258,210万元，占一般公共预算支出的84.09%。一是兜牢“三保”特别是保工资底线。全面落实“三保”保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。逐月对下个月工资发放情况进行分析、预判，及时采取措施处理解决，全年人员工资按月足额发放，机构运转保障有力，各项基本民生有序开展。二是提高社会保障水平。全县社会保障和就业方面支出47,618万元，比上年同期增长30.06%，通过多渠道筹措资金，及时兑现养老、低保、医疗、社会救助等各项社保惠民补助、补贴资金，严格落实保民生、兜底线工作。三是推动文化旅游繁荣发展。安排文化旅游经费3,415万元，大力提升全县文化体育活动开展和基础设施建设，2022年东兰县成功创建全域旅游示范区，提升全县文化体育活动开展和基础设施建设。四是支持平安东兰建设。支持常态化疫情防控，全年投入疫情防控经费6,888.47万元，提升我县新冠病毒疫情防控救治能力体系建设、发热门诊哨点建设、核酸检测费用、临时性工作补助等方面。安排政法工作经费4,300万元，为平安东兰建设、禁毒、扫黑除恶、维稳、综治等方面提供经费保障。五是支持交通设施建设。全年投入交通运输资金41,040万元，支持全县道路、水运交通基础设施建设，落实村屯道路及安防工程、农村客运补助等，为我县推进“四好农村路”高质量发展提供有力保障。
4.加大监督管理力度，着力提升财政监管效能。不断加强财政监督检查力度，以推进财税政策落实、加强预算管理监督、深化会计监督、政府采购监督、强化内部控制为重点，进一步保障财政资金的安全、规范、有效使用。一是全面清理盘活存量资金资产。2022年共收回存量资金7,863.96万元，拍卖获得闲置国有资产104.49万元，统筹安排用于急需的项目以及消化暂付性款项，有效地激活了沉积财政资金，盘活了闲置国有资产，提高了财政资金使用效益。二是加大财政投资评审监管力度。全年完成155个项目的评审复核工作，审减金额11,310.83万元，平均综合审减率达到6.37%，有效控制了政府投资项目工程造价，降低了工程投资成本。三是强化财政监督检查。积极开展地方财经秩序整治工作，完成18个单位财经秩序复查；重点围绕政策执行、项目实施和资金使用等方面的关键环节开展专项资金检查，完成教育系统30个单位、粮食储备和购销系统2个单位的监督检查，完成14个乡镇财政所会计信息质量检查，完成全县139个单位和部门2020年度决算和2021年度预算公开专项检查，对24个单位开展财政衔接乡村振兴补助资金专项检查工作。四是强化预算绩效管理。2022年我县将72个一级预算单位纳入绩效目标管理，全县部门预算项目绩效目标设置121个17,932万元；部门整体绩效目标72个63,414万元。完成2021年预算绩效自评，涉及项目70个214,876万元；重点项目49个29,748万元。对全县2021年实施的5个项目37,600万元实施了重点绩效再评价，对农业农村局及医保局2个单位18,054万元进行部门整体支出绩效评价。同时，完善出台《东兰县部门预算事前绩效评估暂行办法》、《东兰县预算绩效目标管理暂行办法》、《东兰县预算绩效运行监控管理实施办法》和《东兰县项目支出绩效评价管理办法》等文件，使预算绩效工作更加有据可循。五是强化政府采购监督。严格执行政府采购意向公开、备案、委托社会代理机构代理采购、履约验收等制度。2022年全县政府采购计划备案915笔，通过电子卖场及招投标，节约资金519.2276万元，节约率1.36%。六是强化政府投资项目结算审核。2022年3月成立东兰县政府投资项目结算审核中心，自中心成立以来，共接收政府投资项目95个68,099.32万元，已完成结算审核项目47个。
5.持续深化财政金融改革，提升财政治理效能。一是深入推进预算管理一体化各项业务工作。按照上级部门部署，我县于2021年实施了预算管理一体化改革，2022年持续深入推进，全年全县累计通过预算管理一体化系统完成资金支付82,121笔374,240万元，全县预算管理业务更加规范，数据质量位于全区前茅。二是深化农村金融改革，扎实推进农村信用体系建设。加快推进“五位一体”农村信用体系建设工作，全县完成农户信息采集72253户，完成率100%，通过三级审核已参评70270户，参评率达96.44%；完成采集实际经营新型农业经营主体331户，通过三级审核322户，参评率达92.53%；通过“整村授信”模式新增授信农户4998户，授信金额41,603万元，发放农户贷款41,006万元；完成新型农业经营主体授信331户，授信金额10,695万元，已发放贷款64笔2,886万元。三是扎实推进PPP工作。2022年新增的“东兰县乡村振兴红水河提级供水和灌溉项目”已经县政府批准以PPP模式推进项目并纳入财政部PPP综合信息平台储备。东兰县乡村振兴红水河提级供水和灌溉项目已编制“一方案 两报告”并完成评审。东兰县纳权水库PPP项目已经自治区财政厅PPP中心同意由采购阶段转入执行阶段，全县政府和社会资本合作PPP项目加快推进。四是扎实推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”系统建设。自2022年8月“一卡通”系统启动以来，我县已公开的52项财政补贴项目已全部实现“一卡通”管理系统发放，全年通过“一卡通”发放48,203人次2,409.70万元，确保惠民惠农资金发放便民、安全、高效，极大方便了人民群众。
6.抓实风险防范化解，着力守住财政安全底线。始终坚持底线思维不动摇，着力强化财政风险防控，兜牢安全底线，确保财政经济稳健可持续。一是持续防范化解政府债务风险。进一步规范地方政府性债务管理，调整充实领导小组成员，加强债务风险防范，切实防范化解地方政府债务风险；坚决贯彻落实中央和自治区防范化解重大风险的决策部署，出台《关于规范政府性债务数据变动统计工作有关事项的通知》，压紧压实各债务单位化债主体责任，妥善有序化解政府存量隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量。二是切实强化金融风险防控。压紧压实金融机构防范化解金融风险的主体责任，防范化解地方金融领域风险。进一步深化农信社改革，提升地方法人金融机构治理能力，严格风险控制，稳步实现高质量发展，目前县农信社组建农商行各项指标均已达标。积极推动养老领域非法集资排查专项整治工作。通过现场宣传活动、微信群、QQ群、短信、宣传板报、悬挂横幅、发放宣传手册等方式，广泛告知人民群众“警惕高利诱惑，远离非法集资”，提升了人民群众防范意识。
二、2023年预算草案
根据中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区经济工作会议精神，结合我县经济形势，2023年全县财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大会议精神，全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4.27”重要讲话精神和对广西工作系列重要指示要求，紧紧围绕中央、自治区、河池市和县委的重大决策部署，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，突出重点，全力保障中央、自治区、河池市和县委确定的重点领域支出和重大项目建设。坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。积极探索零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率；完善预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性，为“红色东兰、绿色崛起”提供坚实的财力保障。
根据上述指导思想，2023年我县财政工作和预算编制的主要原则：一是继续落实过紧日子要求,从严从紧编制部门预算。严格支出管理，厉行节约办一切事业，精打细算，能压尽压、该减尽减、可省尽省，严控一般性支出。二是继续加强资金统筹力度，盘活用好存量资金。加大财政资源统筹盘活力度，切实发挥引导撬动作用，促进积极财政政策提质增效、更可持续。三是加强预算执行结果应用，完善预算安排约束机制。坚持先有预算后有支出，严格预算执行，严控预算追加事项，完善监督方式方法，强化对财政资金的监督管理。强化预算绩效服务预算管理大局，优化财力分配格局，兜牢基层“三保”底线。
按照以上指导思想和主要原则，2023年全县地方一般公共预算收入21,000万元，比2022年增长7%。
（一）一般公共预算草案
2023年全县一般公共财政预算总收入计划246,519万元，一般公共财政预算总支出安排246,519万元，收支平衡。
1.一般公共财政预算总收入。全县一般公共预算总收入安排 246,519万元，具体构成是：地方一般公共财政预算收入21,000万元；转移性收入225,519万元，其中：上级补助收入195,213万元，上年结余收入30,306万元。
地方一般公共财政预算收入中，税收收入14,800万元，比上年完成数增长60.08%，主要项目安排情况：国内增值税6,802万元，比上年完成数增长73.21%；企业所得税1,974万元，比上年完成数增长25.09%；个人所得税475万元，比上年完成数增长24.35%。非税收入6,200万元，比上年完成数下降39.85 %，其中：专项收入1,090万元，比上年完成数下降10.36%；行政事业性收费收入1,810万元，比上年完成数下降15.81%；罚没收入1,400万元，比上年完成数下降71.89%；国有资源（资产）有偿使用收入1,500万元，比上年完成数增长12.11%；政府住房基金收入400万元，比上年完成数下降35.69%。
2.一般公共财政预算总支出。全县一般公共财政预算总支出 246,519万元，具体构成是：一般公共预算支出242,301万元；上解支出3,958万元；地方政府一般债券还本支出260万元。一般公共预算支出中各项目的安排情况：一般公共服务支出25,542万元；国防支出109万元；公共安全支出6,274万元；教育支出56,892万元；科学技术支出2,435万元；文化旅游体育与传媒支出2,656万元；社会保障和就业支出37,802万元；卫生健康支出18,887万元；节能环保支出3,443万元；城乡社区支出2,096万元；农林水支出60,672万元；交通运输支出6,633万元；资源勘探工业信息等支出180万元；商业服务业等支出245万元；金融支出118万元；自然资源海洋气象等支出3,144万元；住房保障支出4,027万元；粮油物资储备事务支出103万元；灾害防治及应急管理支出2,422万元；预备费2,452万元；债务付息支出6,079万元；债务发行费用支出90万元。
3.预备费安排情况。2023年一般公共预算安排预备费2,452万元，占地方一般公共预算本级支出的1.01%。预备费用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
4.上解支出安排情况。2023年安排上解支出预算3,958万元。具体构成：定额专项上解492万元，城市建设维护税上解38万元，粮食风险基金上解108万元，公共文化领域财政事权和支出责任划分改革上划23万元，生态环境机构上划318万元，县法院、县检察院上划基数2,979万元。
（二）政府性基金预算草案
2023年全县政府性基金总收入安排19,046万元，其中：当年本级政府性基金收入5,200万元；专项债务对应项目专项收入2,765万元；上级补助收入2,186万元;上年结余收入8,895万元。当年政府性基金支出安排19,046万元,收支平衡。
（二）社会保险基金预算草案
2023年全县社会保险基金收入安排30,716万元，比2022年预计完成数增加4,257万元，增长16.09%。社会保险基金支出预算27,839万元，比2022年预计完成数增加2,078万元，增长8.07%。收支相抵，当年结余2,877万元，年末滚存结余21,876万元。
（三）国有资本经营预算草案
2023年全县国有资本经营预算收入为4万元，全部是上级通过国有资本经营预算下达的转移支付资金，根据上级财政部门要求，列入国有资本经营预算。国有资本经营预算总支出4万元。收支相抵，年终无结余。
（四）其他有关事项说明
1.债务还本情况说明。部分债务本金2023年即将到期需要偿还，但预算只安排少部分还本及付息支出，主要原因是积极争取自治区代理发行再融资债券，实现以新还旧。
2.预算草案批准前安排支出情况。根据《中华人民共和国预算法》规定，预算年度开始后，在人代会批准预算草案前，可安排下列支出：上年度结转的项目支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。
三、全力抓好2023年财政预算主要措施
2023年，是贯彻党的二十大精神的开局之年，是“十四五”承上启下之年，编好2023年预算和做好各项财政工作，具有十分重要的意义，我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及中央经济工作会议精神，紧紧围绕上级和县委决策部署，努力完成全年预算目标。
（一）以增收节支为工作重点，抓好财税征管。一是要狠抓财源建设。坚持政策为大，强化财政政策和资金保障，着力支持振兴实体经济，注重培育高质量财源，特别是地方税收收入贡献大的产业和企业的扶持力度。坚持环境为本，正确处理好财政增收与减税降费的关系，持续落实落细减税降费政策，落实普惠金融发展奖补政策，加强对市场主体的支持，增强发展活力，涵养财源，厚植税基。二是要深挖增收潜力。加强对财政收入形势的分析研判，深入挖掘收入增长点，紧盯重点税源，配合税务部门精抓细管，进一步抓好零散税收收入工作，严防税收流失，确保应收尽收。三是加大土地收储力度。全面盘活土地资源，进一步加大国有土地收储和出让力度，增加出让金的收入，减少一般公共预算收支压力。
（二）以保障重点支出为抓手，优化支出结构。一是严格落实过紧日子要求。牢固树立过“紧日子”思想，建立节约型财政保障机制，强化“零基预算”理念，保持“节”的意识，“紧”的思想，严控一般性支出，大力压减非重点、非刚性、非急需支出，严格控制“三公两费”等支出。二是优先保障各项重点支出。在大力压减非急需非刚性支出的同时，进一步调整支出结构，优先保障工资发放，切实保障教育、农林水、科学技术、社会保障和就业、医疗等重点领域支出，着力改善民生。三是加强支出预算执行管理。硬化预算约束，严格落实先有预算才有支出，除应急救灾事项外，预算执行中原则上不再追加预算，严格规范暂付性款项管理。加强预算支出进度考核工作，切实提高财政支出预算执行的均衡性、及时性。四是盘活财政存量资金。对结转超过两年的结余资金，全部收回总预算，并按规定统筹用于经济社会发展亟需支持的领域，对短期无法支出的项目及时调整，避免资金沉淀。
（三）以持续改善民生为导向，兜牢民生底线。一是建立“三保”长效机制。建立“三保”预算编制审核机制，对本县“三保”预算安排进行审核，从源头保障“三保”支出足额列入预算安排。建立“三保”库款监控机制，每日监控国库余额。动态掌握“三保”预算执行情况以及可能存在的风险点。结合当前我县财政供养人员、刚性支出需求等情况，科学合理分配资金。二是坚持以人民为中心，大力支持民生事业发展。持续提高社会保障水平、医疗卫生保障水平，支持教育事业发展，落实就业优先战略，支持筑牢生态安全屏障。三是坚持农业农村发展战略。全力支持粮食等重要农产品稳产保供，全面巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴，提升乡村建设和治理能力。
（四）以深化财政改革为动力，激发创新活力。一是积极探索零基预算改革。打破预算编制基数概念和支出固化格局，预算支出以零为基点，严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。强化零基预算编制绩效考核，推进绩效评定结果应用，提高支出效率和资金绩效。二是扎实推进预算管理制度改革。扎实推进预算管理一体化建设，继续完善预决算公开，持续抓好政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，继续抓好财政存量资金清理盘活力度。三是稳步推进政府投资项目结算审核工作。出台《东兰县政府投资项目结算审核管理暂行办法》，对全县所有政府投资项目进行评审，进一步加大监管力度，加快对项目结算审计，提高项目工程结算审核质量和投资效益。四是全面实施预算绩效管理。按照全面实施预算绩效管理理念，不断完善和制定管理流程，提升绩效目标质量，强化绩效评价结果运用，坚决消减无效支出，节约成本，达到“花钱必问效、无效必问责”效果，提升全过程预算绩效管理水平。
（五）以防范化解风险为底线，保障稳健运行。牢固树立底线思维，更好地统筹发展和安全，紧盯各类风险隐患，确保财政稳健运行。一是紧盯政府债务风险。进一步规范地方政府性债务管理，切实防范地方政府债务风险。严格执行既定的化债计划，妥善有序化解政府存量隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量。二是着力防控金融风险。拓宽不良资产处置渠道，充分运用各种手段，加大银行不良资产化解力度，严格控制在警戒线内。严厉打击和处置非法集资。三是紧盯“三保”风险。坚持把“三保”作为一项重要的政治任务，千方百计筹措资金保障，加强库款管理，提高预研预判“三保” 风险的主动性、及时性，夯实风险应急处置及约束措施，确保不出现任何风险。四是加大财政风险防范力度。按照以收定支、 量入为出原则，进一步规范政府收支行为，加强财政库款管理，坚持“先有预算，后有支出”，不得无预算、超预算拨款，不得通过违规列示暂付性款项实现收支平衡或解决新增支出需求。
（六）以强化监督管理为重点，严肃财经纪律。一是强化对专项资金的监督检查。重点对中央直达资金、衔接乡村振兴补助资金和新增政府债券资金等的监督检查，发现问题要立行立改。二是强化财政投资评审和政府采购力度。进一步强化政府采购意识，完善政府采购预算，严格按照预算执行。要按照应评尽评的要求，进一步加大财政投资评审力度。三是切实抓好巡视巡察审计检查等发现问题的整改。对巡视、巡察、审计以及各种检查中发现的问题，及时制定整改方案，逐项抓好整改，建立健全长效机制。
各位代表，做好2023年财政预算工作责任重大，使命光荣，任务艰巨。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大的依法监督，严格按照本次大会的决议和要求，踔厉奋发、笃行不怠，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，全力以赴完成各项财政工作目标任务，为凝心聚力建设“红色东兰、绿色崛起”而不懈奋斗，为推动东兰经济社会高质量发展做出新的更大贡献！
