（广西壮族自治区）关于河池市大化瑶族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于大化瑶族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年2月1日在自治县九届人民代表大会第三次会议上
大化瑶族自治县财政局 白耀东
各位代表：
受自治县人民政府委托，我向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请自治县政协委员和列席会议的其他同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对艰巨繁重的改革发展稳定任务，特别是新冠肺炎疫情起伏反复带来的不利影响，在各级党委的坚强领导下，在县人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对广西工作系列重要指示批示要求，认真落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，以供给侧结构性改革为主线，强化服务，提质工作，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，为全县经济社会发展提供了坚实的财政保障。
（一）2022年财政预算收支情况。
1.一般公共预算执行情况。
2022年，全县组织财政收入88261万元（含增值税留抵退税13030万元），扣除留抵退税因素后增长8.09%，按自然口径计算下降6.55%。其中：一般公共预算收入完成50900万元（含增值税留抵退税3401万元），扣除留抵退税因素后增长12.13%，按自然口径计算增长4.97%；在财政收入中，全口径税收收入完成65450万元，增收3465万元，增长5.59%，占财政收入74.16%；非税收入完成22811万元，占一般公共预算收入44.82%。
2022年，全县一般公共预算支出422153万元，完成年初预算数431107万元的97.92%，同比增支489万元，增长0.12%，其中民生支出361654万元，同比减支5623万元，下降1.53%（主要是农林水支出104254万元，同比减支20543万元，下降16.46%，其他科目支出有不同程度的增减），民生支出占当年一般公共预算支出85.67%。各项主要支出执行情况如下：
一般公共服务支出31986万元，增长7.11%；国防支出32万元，下降70.91%；公共安全支出12883万元，增长11.56%；教育支出82254万元，增长0.21%；科学技术支出4281万元，增长1745.26%；文化体育与传媒支出2785万元，下降43.82%；社会保障和就业支出73863万元，增长8.63%；卫生健康支出30030万元，增长7.98%；节能环保支出3572万元，增长65.75%；城乡社区支出6000万元，下降14.14%；农林水支出104254万元，下降16.46%；交通运输支出34558万元，下降2.25%；资源勘探信息等支出604万元，下降35.61%，商业服务业等支出151万元，下降88.18%；金融支出1699万元，增长93.73%；自然资源海洋气象等支出5799万元，增长164.07%；住房保障支出13566万元，增长24.01%；粮油物资储备支出541万元，增长8.63%；灾害防治及应急管理支出3107万元，增长12.41%；其他支出18万元，下降30.77%；债务付息支出10101万元，增长22.87%；债务发行费用支出69万元，增长68.29%。
2022年，全县财政总收入为475268万元，其中一般公共预算收入50900万元，上级补助收入337375万元，债券转贷收入63710万元（其中再融资24700万元），上年滚存结余22873万元，动用稳定调节基金410万元。
全县财政总支出453481万元，其中一般公共预算支出422153万元，债务还本支出25202万元，上解自治区支出6126万元。
收支相抵后滚存结余21787万元（上级补助专项资金结余）。
2.政府性基金预算执行情况。
2022年，全县组织政府性基金收入9891万元，同比减收32877万元，下降76.87%。其中：国有土地使用权出让金收入8634万元，减收31468万元，下降78.47%；城市基础设施配套费收入355万元, 减收1243万元，下降77.78%；污水处理费收入819万元，减收249万元，下降23.31%。
2022年，全县政府性基金支出28505万元，减支42936万元，下降60.1%。主要完成情况：文化旅游体育与传媒支出7万元，减支23万元，下降76.67%；社会保障和就业支出5929万元，增支220万元，增长3.85%；城乡社区支出11930万元，减支29663万元，下降71.32%；农林水支出3103万元，增支1369万元，增长78.95%；其他支出7163万元，减支14922万元，下降67.57%；债务付息支出373万元，增支83万元，增长28.62%。
2022年，全县政府性基金总收入41600万元，其中当年基金收入9891万元，上级补助收入17979万元，上年结余收入10730万元，债务转贷收入3000万元。当年政府性基金支出28505万元，地方政府专项债务还本支出3000万元。收支相抵，年终滚存结余10095万元。
3.社会保险基金预算执行情况。
2022年，全县社会保险基金收入65554万元，完成年度预算101.54%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入14512万元，完成年度预算104.52%；机关事业单位基本养老保险基金收入20149万元，完成年度预算99.69%。收支相抵后，全县社会保险基金预算年终滚存结余35209万元。
4.国有资本经营预算执行情况。
2022年全县国有资本经营预算收入67万元，其中：上级转移支付资金收入43万元，上年结余24万元。当年国有资本经营预算支出39万元。收支相抵后，全县国有资本经营预算年终滚存结余28万元。
5.盘活财政存量资金情况。
为进一步盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。2022年我县全面清理各部门各单位财政存量资金，对结转结余超过规定时间全部收回财政总预算统筹使用。当年，一般公共预算分两次开展盘活财政存量资金，共收回可统筹财政存量资金5864万元，全部收回财政总预算。盘活的资金统筹用于疫情防控、医疗卫生、民生项目、重点领域和关键环节等急需领域及“三保”支出。
6.地方政府性债务管理情况。
（1）政府债务限额。
2022年底，自治区核定我县地方政府债务限额353100万元。其中：一般债务307400万元，专项债务45700万元。
（2）政府债务余额。
截至2022年底，全县地方政府债务余额346979万元。其中：一般债务302383万元，专项债务44566万元。全县地方政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
（3）举借政府债券情况。
2022年，全县政府债券收入63710万元。其中：新增债券资金39010万元、再融资债券收入24700万元。新增债券资金包括：“四建一通”项目、大化至旧城（大化段）、县中医医院建设项目、县第二人民医院住院综合楼建设等项目；再融资债券主要用于偿还到期的2017年广西壮族自治区政府一般债券（六期）的债券项目14900万元（本级预算安排300万元）；偿还到期2015年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）置换债券的债券项目10300万元等。
2023年我县计划申请地方政府一般债券资金30000万元，再融资债券5000万元。
7.预备费执行情况
2022年初安排预备费2000万元，主要用于在预算执行中自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支，如新冠肺炎疫情防控及危岩石灾害治理费用等。当年预备费已使用完毕，无结余。
各位代表，以上报告的2022年预算执行数均为快报数，具体执行情况见预算执行草案，最终执行结果以决算数据为准。
（二）落实自治县人大决议和重点财政工作开展情况。
一年来，我们认真贯彻落实党委各项决策部署，全面落实县人大预算决议和审议意见要求，有效实施提质增效、更可持续的积极财政政策，为全县经济社会持续健康发展提供了有力保障。
1.加强收入征管，增强财政保障能力。全力做好收入组织工作，加强一般公共预算收入运行监测分析，做到应收尽收。加大对非税收入部门的跟踪督促力度，加大对土地出让金、国有资源和资产有偿使用等重点非税收入的征缴力度，深入挖掘土地资产增收潜力。2022年，全县一般公共预算收入50900万元，同比增收5506万元，增长12.13%。深入推动综合治税与为企服务的融合发展，协助税务部门督促企业履行好纳税义务，对企业生产经营中的困难科学分析，采取多种措施综合解决，提升财政支持企业发展的服务质量，努力增强企业发展的内生动力，以企业的高质量发展促进地方财税创收。在受疫情冲击、减税降费政策落实以及固定资产投资大幅度下滑等叠加因素影响的情况下，全县税收收入完成28089万元，取得了比上年同期增收2363万元，增长9.19%的较好成效。2022年，我县争取上级资金35.54亿元，其中返还性收入0.52亿元，一般性转移支付收入30.47亿元，专项转移支付收入2.75亿元，政府性基金转移支付收入1.8亿元。一定程度上缓解了本县财政收支矛盾。
2.用好用活“桂惠贷”，解决企业融资难题。引导金融机构认真落实并推进“桂惠贷”工作，研究吃透“桂惠贷”细则，积极走访企业，了解企业的经营和财务状况，和企业主面对面讲解“桂惠贷”财政贴息的优惠政策，积极主动帮助有融资需求的企业搭线牵桥、顺利融资，解决企业融资难题，促进企业稳健发展。截至2022年12月底，大化县累计发放桂惠贷1107笔金额15.56亿元，企业享受利差补贴共3115.81万元。2022年全县新增发放桂惠贷625笔，放款金额9.77亿元，企业享受利差补贴共1963.87万元。
3.切实推进预算改革，财政管理提质增效。对照财政部及自治区财政厅最新预算管理一体化管理系统考核指导意见，周密部署，精心组织，对标对表，督促指导各预算单位、各业务股室，进一步完善我县预算管理一体化管理系统。不断优化预算编制，强化指标管理，加强预算执行，硬化预算约束，及时账务核算，2022年10月份起，在财政厅执行的全区预算管理一体化工作进展情况的通报中，我县综合得分98.99分，列全区所有县（区、市）首位，财政管理改革提质增效。
4.强化预算绩效管理，提高资金使用效益。2022年，我县充分利用预算管理一体化系统，将年度内所有的资金均纳入预算绩效管理，逐步实现了部门预算项目支出绩效目标编制及整体支出绩效目标管理全覆盖，形成了横向到边，纵向到底的工作格局。组织全县77个预算部门对2021年336个项目支出开展了绩效自评，涉及资金159190万元；并将开展整体支出自评的部门增至62个部门（县直各预算单位）。聘请专家对全体预算单位的财务人员进行预算绩效管理实务培训，极大地提高了各单位预算绩效管理水平，得到各预算单位的好评。同时不断强化项目管理，督促资金支付进度，做好项目台账管理，规范操作流程，革命老区转移支付项目建设成效显著。在自治区财政厅关于2021年度边境地区和革命老区等三项转移支付资金绩效评价结果的通报中，我县2021年革命老区转移支付项获得“一等”等级称号。
5.突出改善民生，提高幸福指数。持续加大民生投入，2022年，全县民生支出361654万元，占一般公共预算支出的比重达八成以上。一是支持就业创业。2022年，筹措资金就业补助资金2233万元（其中就业创业资金1813万元，职业技能培训资金158万元，农民工就业创业奖补资金262万元），截至12月，已安排资金2233万元，用于就业创业、职业技能培训、农民工就业创业方面支出，加力支持创业就业。二是持续加大教育投入。紧紧围绕教育支出“两个只增不减”要求，加大教育资金投入力度，支持学前教育发展、推进农村义务教育经费保障、落实普通高中及中等职业教育学生资助政策和义务教育教师工资待遇有关政策等。2022年全县教育支出完成82254万元，比上年同期增加175万元，增长0.21%。三是支持公共卫生事业发展。统筹各级财政资金安排4125.56万元，全力支持做好疫情常态化防控，保障集中隔离点工作、全民免费接种新冠病毒疫苗和“应检尽检”人员核酸检测经费；累计筹措资金6000万元支持县中医医院第一期工程项目建设。四是落实社会保障民生政策。及时发放全县低保、特困人员救助、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活补助、残疾人两项补贴共计26152.08万元，切实保障困难群体基本生活；筹措资金20070万元，确保退休人员基本养老金按时足额发放；筹措资金2129万元，落实各类优抚对象生活和医疗保障补贴、军队离退休干部和转业干部待遇、参战民兵生活补贴等；筹措资金389.63万元，支持实施残疾人康复救助、残疾人技能培训和就业扶持、托养照护、家庭无障碍改造等项目。五是支持科技创新能力建设。2022年全县筹措资金4281万元用于科普惠农兴村计划等科技项目，促进产业结构升级。支出同比增加4049万元，增长1745.26%。六是支持旅游事业发展。安排资金2785万元，完善我县旅游基础设施，提升岩滩景区旅游品质，加快推进“渔乐无穷”田园综合体试点项目创建工作，推动覃国翰将军故里等的红色旅游高质量发展。
各位代表，2022年全县财政平稳运行、财税改革有力推进，得益于县委坚强领导，得益于县人大、政协监督指导、关心支持，得益于各级各部门共同努力。同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作仍存在财源建设后劲不足、收支矛盾突出，财政资金使用绩效有待提高、政府债务风险防范化解措施需要进一步加强等问题。对于这些问题，我们将认真听取代表的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。
二、2023年财政预算草案
2023年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、全面、准确贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，继续落实减税降费政策，持续激发市场主体活力；加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，增强重大战略任务财力保障，更加有力支持经济高质量发展；加强风险管理，积极防范化解政府债务风险，兜牢“三保”底线；坚持政府过紧日子，优化支付结构，强化预算绩效管理；深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制。
（一）2023年财政收支预算安排情况。
1.一般公共预算收支安排情况。
2023年全县组织财政收入计划93000万元，比2022年完成数（下同）88261万元增加4739万元，增长5.37%。其中：一般公共财政预算收入54120万元，增长6.33%；上划中央收入29753万元，增长5.38%；上划自治区收入9127万元，与上年持平。按部门来分：财政部门22000万元，比上年完成数增长1.29%；税务部门71000万元，比上年完成数增长6.7%。2023年，一般公共预算支出计划安排418900万元，较上年执行数（下同）422153万元减支3253万元，下降0.77%。
从支出功能分类科目看，主要项目支出安排如下：一般公共服务支出33176万元，增长3.72%；国防支出3万元，下降90.63%；公共安全支出8324万元，下降35.39%；教育支出93404万元，增长13.56%；科学技术支出2672万元，下降37.58%；文化旅游体育与传媒支出1685万元，下降39.5%；社会保障和就业支出88705万元，增长20.09%；卫生健康支出29522万元，下降1.69%；节能环保支出2002万元，下降43.95%；城乡社区支出4197万元，下降30.05%；农林水支出97591万元，下降6.39%；交通运输支出27145万元，下降21.45%；资源勘探信息等支出166万元，下降72.52%；商业服务业等支出172万元，增长13.91%；金融支出800万元，下降52.91%；自然资源海洋气象等支出3163万元，下降45.46%；住房保障支出10999万元，下降18.92%；粮油物资储备支出194万元，下降64.14%；灾害防治及应急管理支出2217万元，下降28.64%；预备费支出2000万元，与上年持平；债务付息支出10763万元，增长6.55%。
从支出经济分类科目看，机关工资福利支出56165万元，机关商品和服务支出37506万元，机关资本性支出99256万元，对事业单位经常性补助106530万元，对事业单位资本性补助139万元，对企业补助1110万元，对个人和家庭的补助85149万元，对社会保障基金补助13181万元，债务还本付息及费用支出10763万元，债务还本支出5300万元，转移性支出（上解支出）1800万元，预备费2000万元。
——“三公”经费安排情况。2023年全县一般公共预算安排“三公”经费1129万元，与上年持平。其中：公务接待费440万元，比上年同期444万元减少4万元，下降0.9%；公务用车运行维护费609万元，比上年同期535万元增加74万元，增长13.83%，主要是考虑公务车辆老化，维修及耗油会随着增加；公务用车购置费80万元，比上年同期150万元减少70万元，下降46.67%。
此外，安排会议费520万元，比上年同期529万元减少9万元，下降1.7%；培训费450万元，比上年同期453万元减少3万元，下降0.66%。
——预备费安排情况。一般公共预算安排预备费2000万元，与上年持平，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
预算收支平衡情况：2023年，一般公共财政预算收入54120万元，上级补助收入305093万元，上年结转21787万元，调入资金10000万元（预计当年从政府性基金调入一般公共预算收入），债务转贷收入35000万元，收入合计426000万元。当年一般公共预算支出418900万元，上解支出1800万元，债务还本支出5300万元，支出合计426000万元，收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况。
2023年，全县政府性基金总收入计划为48247万元，增收6647万元，增长15.98%，其中：本级收入31500万元，增收21609万元，增长218.47%；上级补助收入6652万元，减支11327万元，下降63.0%；上年结余10095万元。
2023年，全县政府性基金总支出计划为48247万元，增支6647万元，增长15.98%。其中包括：社会保障和就业支出9366万元，增长57.97%；城乡社区支出13156万元，增长10.28%；农林水支出5245万元，增长69.03%；其他支出2962万元，下降58.65%；债务付息支出3200万元，增长757.91%；调出资金10000万元；地方政府专项债务还本支出4318万元。
根据以上收支计划安排，预计2023年全县政府性基金总收入和总支出各安排48247万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算收支安排情况。
2023年，全县社会保险基金预算收入安排71407万元，增长8.93%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入14978万元，增长3.21%；机关事业单位基本养老保险基金收入21220万元，增长5.32%。
2023年，全县社会保险基金预算支出安排32215万元，增长6.16%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10996万元，增长7.85%；机关事业单位基本养老保险基金支出22219万元，增长5.31%。
2023年，全县社会保险基金预算收入安排71407万元（其中上年结余35209万元），支出安排32215万元。收支相抵，全县社会保险基金预算年终滚存结余39192万元。
4.国有资本经营预算收支安排情况。
2023年全县国有资本经营预算收入安排53万元，其中上级转移支付资金收入25万元，上年结余28万元。国有资本经营预算支出安排53万元，收支预算平衡。
以上预算安排的具体情况详见预算草案。
（二）2023年财政工作主要措施。
为确保完成2023年预算目标任务，切实推进全县经济健康发展与社会和谐稳定，我们将重点抓好以下方面的工作：
1.持续抓好财政收入管理工作。一抓培育。全面落实各级减税降费、稳岗返还、就业补贴、融资贷款贴息等政策，减轻企业负担，支持企业渡过难关，力保市场主体，为财政持续增收提供可靠保障。二抓增收。强化税收收入征管力度，定期与税务部门召开联席会议，分析研判收入管理方面存在的问题和困难，加强税务稽查和欠税清缴，挖掘税收增收潜力；加强对重大涉税项目的工作对接，积极扭转退税减税等不利因素的影响。加强非税收入征管，强化部门间协作，有序推进土地出让，做好罚没收入征缴。三抓争取。密切关注中央和自治区的政策动向，主动向上汇报对接，各部门共同发力，努力争取更大比例、更多份额的资金支持。四抓统筹。积极统筹盘活存量资金、资产、资源，多渠道增加可用财力。
2.持续抓好财政支出管理工作。树牢过“紧日子”思想，把有限财力用在刀刃上。厉行勤俭节约，进一步压缩非刚性、非重点支出和一般性支出，硬化预算刚性约束，严控新开支出口子。加大财政投资评审力度，将评审结论作为安排、调整和拨付项目资金的重要依据，有效发挥评审节支作用。围绕全年预算执行目标，按照时间节点安排支出任务，分解压紧压实各项目实施主管部门的责任，提高预算执行工作的主动性和前瞻性；聚焦乡村振兴、重大项目建设、保障改善民生等重点领域和关键环节，及时梳理项目进展情况，全力以赴加快资金支付进度，确保完成财政支出目标任务。
3.持续支持保障和改善民生。统筹用好各级就业补助资金，优化创业担保贷款贴息及奖补政策，支持高校毕业生、农民工、退役军人、城镇困难人员、移民搬迁人员等重点群体创业就业。支持开展大规模多层次职业技能培训。推进社会事业发展，持续加大对教育、科技文化、社保就业、医疗卫生和基本住房保障等领域投入，坚决兜牢基本民生底线。支持教育事业，落实“两个只增不减” 要求，优化教育支出结构，扩大普惠性学前教育资源，促进义务教育均衡发展，补齐高中阶段教育办学条件，加快发展职业教育。建立经费保障机制，大力支持常态化疫情防控、安全生产专项整治、扫黑除恶专项斗争等工作，建设平安大化。
4.持续深化财政管理改革。一是深化预算管理改革。推进预算管理一体化建设，督促预算单位通过一体化系统办理 年度预算编制、国库集中支付等财政预算管理业务。二是深化预算绩效管理改革，按照全方位、全过程、全覆盖的要求，加快构建事前、事中、事后“三位一体”预算绩效管理闭环系统，着力提高财政资源配置效率和使用效益。三是深化国资国企改革。落实政府向人大报告国有资产管理情况制度，督促行政事业单位依法依规加强国有资产管理，防止国有资产流失。继续推动国有企业改革，督促各责任单位各企业按照要求落实各项改革工作，确保我县国有企业改革深入推进。
5.持续强化财政风险防控。一是持续防范化解政府债务风险。落实化债主体责任，细化政府债务风险管控措施，确保债务风险保持绿色评级。二是兜牢兜实基层“三保”底线。继续落实“三保”特别是保工资工作的保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中优先顺序，确保国家制定的工资、民生政策落实到位，确保基本支出的执行进度每个月不低于序时进度。三是积极消化财政暂付款。切实加强国库资金管理，化解资金周转压力和财政支付风险，提高财政资金使用效益，积极做好暂付款清理消化工作。四是防范资金安全风险，聚焦财政专项资金分配使用、直达资金使用监管等重点领域和关键环节，开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。五是配合防范化解金融风险。统筹地方财力助推地方金融机构发展，压紧压实金融机构防范化解金融风险的主体责任。六是持续推进财政内控制度和行政事业单位内部控制建设，加强对财政核心业务、财政管理权力以及单位内部权力运行的监督制衡。
各位代表：做好今年的财政工作责任重大、使命光荣、任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，严格按照本次大会的决议和要求，踔厉奋发、笃行不怠，进一步增强责任感、使命感、紧迫感，为促进全县经济社会发展、维护社会大局稳定贡献财政力量。
