（广西壮族自治区）关于河池市大化瑶族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于河池市大化瑶族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年1月23日在自治县九届人民代表大会第二次会议上
大化瑶族自治县财政局白耀东
各位代表：
受自治县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请自治县政协委员和列席会议的其他同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县人民政府的正确领导下，大化瑶族自治县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记视察广西时的重要讲话和重要指示精神，紧紧围绕年度任务目标，以稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险为原则，不断加强财政收入征管，调整优化支出结构，深化财政管理体制改革，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，为促进全县经济社会发展、维护社会大局稳定贡献财政力量。
（一）2021年财政预算收支情况
1.一般公共预算执行情况
2021年，全县组织财政收入80508万元，完成年初预算82500万元的97.59%，较上年同期（以下简称“同比”）77102万元增收3406万元，增长4.42%。其中：一般公共预算收入完成45252万元，增收342万元，增长0.76%；在财政收入中，全口径税收收入完成60840万元，增收2036万元，增长3.46%，占财政收入75.57%；非税收入完成19668万元，占一般公共预算收入43.46%。
2021年，全县一般公共预算支出421664万元，完成年初预算数435565万元的96.81%，同比减支131769万元，下降23.81%，其中民生支出367275万元，同比减支127934万元，下降25.83%（主要是扶贫支出64980万元，同比减支38682万元，下降37.32%，卫生健康支出27811万元，同比减支26453万元，下降48.75%，交通运输支出35353万元，同比减支27313万元，下降43.59%），民生支出占当年一般公共预算支出87.10%。各项主要支出执行情况如下：一般公共服务支出29864万元，增支871万元，增长3%；国防支出110万元，增支27万元，增长32.53%；公共安全支出11548万元，减支1148元，下降9.04%；教育支出82065万元，增支5973万元，增长7.85%；科学技术支出232万元，增支91万元，增长64.54%；文化体育与传媒支出4957万元，减支1325万元，下降21.09%；社会保障和就业支出68057万元，增支2077万元，增长3.15%；卫生健康支出27811万元，减支26453万元，下降48.75%；节能环保支出2156万元，减支4047万元，下降65.24%；城乡社区支出6988万元，减支3665万元，下降34.4%；农林水支出124747万元，减支64594万元，下降34.12%；交通运输支出35352万元，减支27314万元，下降43.59%；资源勘探信息等支出938万元，减支4388万元，下降82.39%；商业服务业等支出1277万元，减支358万元，下降21.9%；金融支出877万元，增支720万元，增长458.6%；自然资源海洋气象等支出2196万元，减支3517万元，下降61.56%；住房保障支出10938万元，减支4435万元，下降28.85%；粮油物资储备支出498万元，减支368万元，下降42.49%；灾害防治及应急管理支出2764万元，减支1002万元，下降26.61%；其他支出26万元，减支174万元，下降87%；债务付息支出8221万元，增支1271万元，增长18.29%；债务发行费用支出41万元，减支12万元，下降22.64%。
2021年，全县财政总收入为452106万元，其中一般公共预算收入45252万元，上级补助收入329484万元，债券转贷收入38671万元（其中再融资5700万元），上年滚存结余22015万元，调入资金13584万元，动用稳定调节基金3100万元。
全县财政总支出429806万元，其中一般公共预算支出421664万元，债务还本支出6284万元，上解自治区支出1858万元。
收支相抵后滚存结余22300万元（上级补助专项资金结余）。
2.政府性基金预算执行情况
2021年，全县组织政府性基金收入42768万元，增收1144万元，增长2.75%。其中：国有土地使用权出让金收入40102万元，增收934万元，增长2.38%；城市基础设施配套费收入1598万元，增收997万元，增长165.89%；污水处理费收入1068万元，增收228万元，增长27.14%。
2021年，全县政府性基金支出71441万元，增支9938万元，增长16.16%。主要完成情况：文化旅游体育与传媒支出100万元，减支65万元，下降39.39%；社会保障和就业支出5709万元，减支3039万元，下降34.74%；城乡社区支出41524万元，增支15730万元，增长60.98%；农林水支出1733万元，减支470万元，下降21.33%；其他支出22085万元，增支10184万元，增长85.57%；债务付息支出290万元，减支7万元，下降2.36%。
2021年，全县政府性基金总收入95305万元，其中当年基金收入42768万元，上级补助收入8502万元，上年结余收入23735万元，债务转贷收入20300万元。当年政府性基金支出71441万元，调出资金13584万元。收支相抵，年终滚存结余10280万元。
3.社会保险基金预算执行情况
2021年，全县社会保险基金收入32278万元，完成年度预算103.00%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12939万元，完成年度预算100.97%；机关事业单位基本养老保险基金收入19339万元，完成年度预算104.41%。收支相抵后，全县社会保险基金预算年终滚存结余30464万元。
4.国有资本经营预算执行情况
2021年全县国有资本经营预算上级转移支付资金收入17万元，当年国有资本经营预算支出9万元。收支相抵后，全县国有资本经营预算年终滚存结余8万元。
5.盘活财政存量资金情况
为进一步盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。2021年我县全面清理各部门各单位财政存量资金，对结转结余超过规定时间全部收回财政总预算统筹使用。当年，一般公共预算分两次开展盘活财政存量资金，共收回可统筹财政存量资金2268万元，全部收回财政总预算。盘活的资金统筹用于疫情防控、医疗卫生、民生项目、重点领域和关键环节等急需领域及“三保”支出。
6.地方政府性债务管理情况
（1）政府债务限额
2021年底，自治区核定我县地方政府债务限额307097万元。其中：一般债务264397万元，专项债务42700万元。
（2）政府债务余额。
截至2021年底，全县地方政府债务余额304736万元。其中：一般债务263170万元，专项债务41566万元。全县地方政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
（3）举借政府债券情况
2021年，全县新增政府一般债券转贷收入38671万元，其中：新增政府债券资金28697万元、地方政府向国际金融组织借款转贷收入4274万元、再融资债券收入5700万元。新增政府债券资金主要用于大化县“四建一通”项目13687万元，贺州至巴马高速公路（都安至巴马段）15000万元，小型水库安全运行项目10万元；地方政府向国际金融组织借款转贷收入4274万元主要用于广西扶贫示范项目；再融资债券主要用于置换我县转贷到期的2014年度债券项目本金。
2021年，全县专项政府债券转贷收入20300万元，主要用于大化县应急物资储备体系基础设施建设项目6300万元、县智慧停车及城市管理综合体建设项目9000万元、县智慧文化旅游建设项目5000万元。
2022年我县计划申请地方政府债券资金40000万元（其中再融资20000万元）。
7.预备费执行情况
2021年初安排预备费2000万元，主要用于在预算执行中自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支，如新冠肺炎疫情防控及危岩石灾害治理费用等。当年预备费已使用完毕，无结余。
各位代表，上述预算执行情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再按规定向自治县人大常委会报告。
（二）2021年财政主要工作开展情况
2021年，县财政局发挥部门职能作用，积极应对经济下行压力持续加大、大规模减税降费以及新冠肺炎疫情防控带来的各种困难和挑战，科学统筹财政收支管理，着力保障和改善民生，为保障和服务全县经济社会发展大局提供了有力支撑，财政各项工作取得了新的业绩。
1.向上争取增财力，有效缓解财政收支矛盾。财政部门主动作为，积极主动向上级主管部门争取资金支持努力增加地方可用财力。2021年，我县争取上级资金33.8亿元，其中返还性收入0.52亿元，一般性转移支付收入27.02亿元，专项转移支付收入5.41亿元，政府性基金转移支付收入0.85亿元。对比2018年我县收到上级补助资金29.40亿元，近三年平均增速为4.5%，一定程度上缓解了本县财政收支矛盾。
2.主动作为优服务，有效加快资金支出进度。为加快财政资金支出进度，有效提高财政支出效益，充分发挥财政支出对拉动经济的积极作用，我局及时召开加快资金支出进度专题会议，对各部门存在的问题进行专题研讨，提出相关建议措施。局领导班子和股室工作人员主动提供“上门服务”，前往资金使用部门深入项目实施地点掌握项目实施情况，协助部门对资金支出缓慢的原因进行深入剖析，找出症结，研究应对措施，提出针对性建议。另外，提请县人民政府召集资金结余大的部门集中办公，并按日序时通报支出进度推进情况，压紧压实部门职责，促进加快资金支出进度。2021年，全县一般公共预算支出42.17亿元，完成年初预算数的96.81%，超过市对县的绩效考评目标6.81个百分点。其中，财政衔接推进乡村振兴补助资金支出4.50亿元，支出进度100%；新增政府债券资金支出4.90亿元（其中专项债券2.03亿元，一般债券2.87亿元），支出进度100%；直达资金支出8.08亿元，完成进度96.2%。
3.多措并举筹资金，巩固脱贫攻坚成果推进乡村振兴。2021年，县本级财力预算安排衔接资金县级配套资金3670.08万元，较上年3664.37万元增加5.71万元，增长0.16%。统筹整合资金，巩固脱贫攻坚成果推进乡村振兴建设。2021年，全县争取到财政衔接推进乡村振兴补助资金44952.48万元，其中用于产业发展22927.63万元、基础设施16623.36万元、其他5401.49万元。
4.改革争先求突破，深化农村综合改革成效显著。充分发挥财政部门职能作用，主动担当作为，积极配合深化农村综合改革，加强农村公共设施项目建设，努力改善人居环境，为群众的生产、生活提供便利，不断增加人民群众的获得感和幸福感。2021年，我县实施村级公益事业财政奖补项目126个，奖补金额共1539万元，至12月底竣工率和资金拨付到位率100%。安排资金270万元实施农村公共服务运行维护机制建设试点项目54个，至12月底各项目竣工率和资金拨付到位率100%，实现了农村基础设施“有人来维护，有钱来维修”。2021年9月13日，我县在自治区财政厅通报的2020年度农村综合改革转移支付绩效评价结果中考评分数排在全区106个县（市、区）中第一名，农村综合改革工作取得显著成效。
5.守好底线防风险，金融服务水平不断提高。一是稳步推进政府隐性债务化解工作，截至2021年12月，我县地方政府债务还本6284万元（其中再融资债券还本5700万元，本级预算还本584万元），付息支出8221万元；监测平台政府隐性债务共化解7601万元，累计化解27656万元，完成化解计划占比174%，完成年度化解任务。二是引导全县各金融机构加大“桂惠贷”投放力度，大力支持中小企业贷款需求，缓解我县中小企业融资贵融资难的问题。2021年，全县累计发放桂惠贷481笔金额5.69亿元，企业享受利差补贴1132.93万元。三是积极开展政府性融资担保“4321”业务，引导中小企业通过河池市融资担保公司申请担保贷款，为中小企业解决资金短缺问题。目前我县有150家中小微企业累计获融资担保贷款共30266.09万元。四是配合县人社局、各金融机构开展创业担保贷款发放工作，及时审核拨付创业担保贷款贴息，为下岗工人、大学生等创业提供资金支持。2021年，全县创业担保贷款新发放贷款410万元，拨付创业担保贷款贴息15.31万元。
6.深化改革提效能，高效推进预算管理一体化建设。我局按照上级财政部门的统一安排，精心组织、周密部署，有序推进，预算管理一体化建设取得显著成效。2021年5月，大化县率先完成2021年预算编制补录工作，位居全区第三批推广实施的32个区、市、县的第一位，得到自治区财政厅领导的充分肯定。2021年7月，全县预算管理一体化系统预算执行模块成功上线。2021年11月10日，全县171个预算单位完成“一上”编制工作，部门2022年预算编制覆盖率达到100%，全县预算管理水平进一步提升。
各位代表，2021年我县财政工作虽然取得了一些成绩、呈现许多亮点，但是我们也清醒认识到工作中还存在较多不足和困难：一是财政收支矛盾仍然突出。二是项目建设推进有待加强，资金支出进度滞后，财政性资金使用效益有待提高。针对以上问题，我们将认真研判，并采取有效措施予以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照中央、自治区、全市及全县经济工作会议精神，认真落实《中华人民共和国预算法》，紧紧围绕县委的重大工作部署，不断深化部门预算改革，加强部门预算管理，构建预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明的预算管理制度体系；强化预算管理，硬化预算执行，调整支出结构，保障“三保”支出，不留缺口。努力确保县委决策的重点支出，促进全县经济社会持续健康发展。
2022年财政预算编制原则是：强化收入征管，优化支出结构。一是先保吃饭、再搞建设。确保“三保”支出，即“保基本民生、保工资、保运转”的预算支出顺序。在工资发放、机关运转和民生底线后，再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格压缩一般性支出，加大对党委、政府确定的重点工作的支出投入力度。三是开源节流、盘活存量。培植财源，强化收入征管，大力争取上级转移支付，多渠道筹集资金，增强财政统筹调控能力，想方设法降低行政运行成本，继续清理整合专项资金，进一步盘活财政存量资金。
（一）2022年财政收支预算安排情况
1.一般公共预算收支安排情况
2022年全县组织财政收入计划88600万元，比2021年完成数（下同）80508万元增加8092万元，增长10.05%。其中：一般公共财政预算收入49520万元，增长9.43%；上划中央收入30034万元，增长11.71%；上划自治区收入9046万元，增长8.06%。按部门来为：财政部门20000万元，比上年完成数增长7.76%；税务部门68600万元，比上年完成数增长10.74%。2022年，一般公共预算支出计划安排431107万元，较上年执行数（下同）421664万元增加9443万元，增长2.24%。
从支出功能分类科目看，主要项目支出安排如下：一般公共服务支出32774万元，增长9.74%；国防支出75万元，下降31.82%；公共安全支出9589万元，下降16.96%；教育支出82849万元，增长0.96%；科学技术支出238万元，增长2.15%；文化旅游体育与传媒支出4894万元，下降1.27%；社会保障和就业支出76877万元，增长12.96%；卫生健康支出32239万元，增长15.92%；节能环保支出2433万元，增长12.85%；城乡社区支出6173万元，下降11.66%；农林水支出115693万元，下降7.26%；交通运输支出36448万元，增长3.1%；资源勘探信息等支出632万元，下降32.62%；商业服务业等支出355万元，下降72.2%；自然资源海洋气象等支出1275万元，下降41.94%；住房保障支出10703万元，下降2.15%；粮油物资储备支出677万元，增长35.94%；灾害防治及应急管理支出2609万元，下降5.61%；预备费支出2000万元，与上年持平；债务付息支出10680万元，增长29.91%；其他支出1894万元，增长7184.62%。
从支出经济分类科目看，机关工资福利支出51175万元，机关商品和服务支出25230万元，机关资本性支出101992万元，对事业单位经常性补助84753万元，对事业单位资本性补助78733万元，对企业补助2341万元，对个人和家庭的补助75347万元，债务还本付息及费用支出10680万元，转移性支出（上解支出）1393万元，其他支出856万元。
——“三公”经费安排情况。2022年全县一般公共预算安排“三公”经费1129万元，与上年持平。其中：公务接待费444万元，比上年同期450万元减少6万元，下降1.33%；公务用车运行维护费535万元，比上年同期564万元减少29万元，下降5.14%；公务用车购置费150万元，同比增加35万元，主要是用于预算单位到期报废车辆购置经费。
此外，安排会议费529万元，比上年同期530万元减少1万元，下降0.19%；培训费453万元，与上年持平。
——预备费安排情况。一般公共预算安排预备费2000万元，与上年持平，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
预算收支平衡情况：2022年，一般公共财政预算收入49520万元，上级补助收入325770万元，上年结转22300万元，调入资金15000万元（预计当年从政府性基金调入一般公共预算收入），债务转贷收入40000万元，动用稳定调节基金410万元，收入合计343273万元。当年一般公共预算支出341380万元，上解支出1393万元，债务还本支出20500万元，支出合计453000万元，收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况
2022年，全县政府性基金总收入计划为58408万元，下降38.71%，其中：本级收入41500万元，上级补助收入6628万元，上年结余10280万元。
2022年，全县政府性基金总支出计划为58408万元，下降38.71%。其中包括：文化旅游体育与传媒支出10万元；社会保障和就业支出6872万元；城乡社区支出21916万元；农林水支出6184万元；其他支出988万元；债务付息支出3200万元；调出资金15000万元；地方政府专项债务还本支出4238万元。
根据以上收支计划安排，预计2022年全县政府性基金总收入和总支出各安排58408万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算收支安排情况
2022年，全县社会保险基金预算收入安排34096万元，增长5.63%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入13884万元，增长7.30%；机关事业单位基本养老保险基金收入20212万元，增长4.51%。
2022年，全县社会保险基金预算支出安排30225万元，增长5.56%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10013万元，增长3.56%；机关事业单位基本养老保险基金支出20212万元，增长6.58%。
2022年，全县社会保险基金预算收入安排64560万元（其中上年结余30464万元），支出安排30225万元。收支相抵，全县社会保险基金预算年终滚存结余34335万元。
4.国有资本经营预算收支安排情况
2022年全县国有资本经营预算收入安排50万元。国有资本经营预算支出安排50万元，收支预算平衡。
以上预算安排的具体情况详见预算草案。
（二）2022年财政工作主要措施
为确保完成2022年预算目标任务，切实推进全县经济健康发展与社会和谐稳定，我们将重点抓好以下方面的工作：
1.加强财政收入征管，着力挖潜增效。按照上一年度财政收入完成情况，认真研判税收增减因素，并根据全县经济工作会议确定的预期目标，合理预计2022年组织财政收入目标。下达分解收入任务，加强同税务部门的联动，及时解决组织收入中存在的问题和困难，确保年度财政收入目标任务完成。
2.主动加强沟通协调，着力争取上级资金支持。密切关注宏观形势变化、国家及自治区、市重大改革推进，精准把握上级政策导向与资金投向；立足县域经济发展实际，提前筛选储备管长远、利大局的项目清单；及时将我县的资金需求情况及特殊困难上报反映，最大限度争取上级资金支持，拓宽资金来源渠道。
3.优化调整支出结构，着力保障重点。一是强化预算执行约束，继续大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，坚决落实“过紧日子”的要求。二是不断调整优化支出结构，重点向民生领域倾斜，集中办好涉及群众切身利益的民生实事，确保工资、运转、基本民生资金及时足额拨付到位。在人大批复年初预算后，确保基本支出的执行进度每个月不低于序时进度。三是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，继续实行涉农资金统筹整合，不断强化对乡村振兴的内在支撑。
4.发挥财政监督作用，着力防范风险。一是加强财政资金监管。强化内部控制制度建设，加强政府采购、国有资产、财政投资项目评审管理，深入开展财政财务专项检查，进一步规范预算单位财政资金使用行为，提高资金使用效益。二是着力防范债务风险。积极筹措资金，盘活财政存量资金，加大土地出让力度，提升偿债能力，优化支出结构降低政府债务率。在自有资金有限的情况下，扎实做好年度预算和规划，有多少钱办多少事，坚持“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”的原则，维护预算的严肃性和约束性，切实防范和化解债务风险。三是切实防范金融风险。多措并举，严防非法集资风险，加强预警排查，注重源头预防；持续保持全县防范打击非法金融活动的高压态势，守住不发生区域性风险、不引发系统性风险的底线。
各位代表：2022年是实施“十四五”规划的关键之年，做好财政各项工作，任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕年度任务目标，以稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险为原则，不断加强财政收入征管，调整优化支出结构，深化财政管理体制改革，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，为促进全县经济社会发展、维护社会大局稳定贡献财政力量。
