（广西壮族自治区）关于河池市大化瑶族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于大化瑶族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年元月26日在自治县八届人民代表大会第六次会议上
大化瑶族自治县财政局
各位代表：
受自治县人民政府委托，我向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请自治县政协委员和列席会议的其他同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，全县财政工作在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻县委、县人民政府各项决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力落实更加积极有为的财政政策，全县财政运行总体平稳、稳中向好。
（一）2020年财政预算收支情况
1.一般公共预算执行情况。
2020年，全县组织财政收入77102万元，完成预算调整数77300万元的99.74%，较上年同期84524万元减收7422万元，下降8.78%。其中：一般公共预算收入完成44910万元，增收6635万元，增长17.34%；在财政收入中，全口径税收入完成58804万元，占财政收入76.26%；非税收入完成18298万元，占一般公共预算收入40.74%。
2020年，全县一般公共预算支出550029万元，比上年增加141270万元，增长34.56%。其中，民生支出491855万元，增支134029万元，增长37.46%，占当年一般公共预算支出89.42%。各项主要支出执行情况如下：一般公共服务支出28898万元，增支2413万元，增长9.11%；国防支出83万元，增支29万元，增长53.7%；公共安全支出12665万元，增支722万元，增长6.05%；教育支出76064万元，减支368万元，下降0.48%；科学技术支出141万元，减支177万元，下降55.66%；文化体育与传媒支出6193万元，增支494万元，增长8.67%；社会保障和就业支出65960万元，增支11744万元，增长21.66%；卫生健康支出54319万元，增支8207万元，增长17.8%；节能环保支出6202万元，增支3723万元，增长150.18%；城乡社区支出10665万元，减支10929万元，下降50.61%；农林水支出186054万元，增支64626万元，增长53.22%；交通运输支出62684万元，增支53438万元，增长577.96%；资源勘探信息等支出5343万元，增支980万元，增长22.46%；商业服务业等支出1512万元，增支1235万元，增长445.85%；金融支出157万元，增支97万元，增长161.67%；自然资源海洋气象等支出5807万元，增支1975万元，增长51.54%；住房保障支出15388万元，减支390万元，下降2.47%；粮油物资储备支出866万元，增支451万元，增长108.67%；灾害防治及应急管理支出3824万元，增支1793万元，增长88.28%；其他支出200万元，增支101万元，增长102.02%；债务付息支出6951万元，增支1102万元，增长18.84%；债务发行费用支出53万元，增支4万元，增长8.16%。
2020年，全县财政总收入为581725万元，其中一般公共预算收入44910万元，上级补助收入463095万元，债券转贷收入49400万元（其中转换债券7000万元），上年滚存结余24320万元。
全县财政总支出为559500万元，其中一般公共预算支出550029万元，债务还本支出7800万元，上解自治区支出1261万元，安排预算稳定调节基金410万元（按《预算法》规定当年一般公共预算超收的不能直接使用）。
收支相抵后滚存结余22225万元（上级补助专项资金结余）。
2.政府性基金预算执行情况。
2020年，全县组织政府性基金收入41624万元，增收28544万元，增长218.23%。其中：国有土地收益基金收入1015万元；国有土地使用权出让金收入39168万元，增收27187万元，增长226.92%；城市基础设施配套费收入601万元, 增收211万元，增长54.1%；污水处理费收入840万元，增收157万元，增长22.99%。
2020年，全县政府性基金支出61503万元，增支30061万元，增长95.61%。主要完成情况：文化旅游体育与传媒支出165万元，增支124万元，增长302.44%；社会保障和就业支出8748万元，增支327万元，增长3.88%；城乡社区支出25794万元，增支13178万元，增长104.45%；农林水支出2203万元，减支1729万元，下降43.97%；其他支出11901万元，增支5766万元，增长93.99%；债务付息支出297万元；债务发行费支出1万元；抗疫特别国债安排的支出12394万元。
2020年，全县政府性基金总收入82503万元，其中当年基金收入41624万元，上级补助收入17583万元，上年结余收入13396万元，债务转贷收入9900万元（其中置换债券900万元）；当年政府性基金总支出61503万元，地方政府专项债务还本支出1000万元。收支相抵，年终滚存结余20000万元。
3.社会保险基金预算执行情况。
2020年，全县社会保险基金收入30151万元，完成年度预算104.87%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12149万元，完成年度预算110%；机关事业单位基本养老保险基金收入18002万元，完成年度预算101.67%。
2020年，全县社会保险基金支出27183万元，完成年度预算103.53%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9345万元，完成年度预算109.31%；机关事业单位基本养老保险基金支出17838万元，完成年度预算100.75%。
收支相抵后，全县社会保险基金预算年终滚存结余27396万元。
4.盘活财政存量资金情况。
2020年，我们根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）中关于“上级财政专项转移支付结转结余资金中，预算已分配到部门并结转两年以上的结余资金和部门预算结余及结转两年以上的资金由同级财政收回统筹使用”的规定要求，继续对项目结余资金进行了全面清理，全县共收回财政存量资金3802万元，全部收回财政总预算。压减出的资金、盘活的资金统筹用于疫情防控、脱贫攻坚、医疗卫生、民生项目、重点领域和关键环节等急需领域及“三保”运转。
5.地方政府性债务管理情况。
（1）政府债务限额。
2020年底，自治区核定我县政府债务限额265386万元。其中：一般债务238786万元，专项债务26600万元。
（2）政府债务余额。
截至2020年底，全县政府债务余额201088万元。其中：一般债务188722万元，专项债务12366万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
（3）举借政府债券情况。
2020年，全县举借政府新增债券金额62117万元。其中：一般债务52217万元（包括新增债券42400万元、置换债券7000万元、新增外债务2817万元），一般债务主要是用于贺州至巴马高速公路（大化段）配套支出；专项债务9900万元（包括新增债券9000万元、置换债券900万元）。专项新增债务主要用于：一是城区（王秀河片区）雨污水分流管网改造工程2000万元；二是拿银污水处理厂及配套管网工程4000万元；三是拿银污水处理厂及配套管网工程（一期）2000 万元；四是感染性疾病科综合楼1000万元。专项置换债券主要用于到期偿还的债务。
2021年我县计划申请政府置换债务6280万元，置换当年到期政府债务本金。
关于申请2021年政府新增债券资金情况，目前我县已上报自治区财政厅，待自治区下达我县政府新增债券额度后，将编制预算调整方案报请自治县人大常委会审查和批准。
6.预备费执行情况。
2020年初安排预备费2000万元，主要用于在预算执行中自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支，如新冠肺炎疫情及危岩石灾害治理费用等。当年预备费已使用完毕，无结余。
各位代表，上述预算执行情况在决算编制汇总后还会有一些变化，届时再按规定向自治县人大常委会报告。
（二）2020年财政主要工作开展情况
2020年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极应对经济下行压力持续加大、大规模减税降费以及新冠肺炎疫情影响带来的各种困难和挑战，科学统筹财政收支管理，着力保障和改善民生，为保障和服务全县经济社会发展大局提供了有力支撑，财政各项工作取得了新的业绩。
1.做大财政“蛋糕”，优化支出结构。
2020年，我们继续毫不动摇狠抓增收节支工作，一方面千方百计抓增收，一方面全力以赴抓保障，全县财政收支平稳运行。2020年，全县财政收入累计完成77102万元，其中一般公共预算收入44910万元，同比增收6635万元，增长17.3%，地方可支配财力实现了历史性新高；一般公共预算支出550029万元，同比增支141270万元，增长34.6%，完成年度调整预算数（预计）573200万元的95.9%。其中民生支出491855万元，同比增长37%，占一般公共预算支出的89.4%。有力支持和保障了全县经济社会各项事业的发展。与此同时，主动加强与上级部门的工作衔接，努力向上争取资金，全年累计获得上级转移支付补助资金463095万元，同比增加119636元，增长34.83%，这不仅有效地缓解了我县财政困难，而且有力支持了一大批重大项目建设。
2.全力支持疫情防控，助推企业复工复产。
一是全力做好疫情防控救治经费保障工作。2020年，全县疫情防控经费累计投入4719万元；二是落实企业社会保险费用减免政策，年内减免600多个单位约1亿人次三项社会保险费（企业养老保险减免、工伤保险减免、失业保险）共计2000多万元；三是及时取消、停征、免征或降低行政事业性收费项目，年内减免金额40多万元，切实减轻企业负担；四是落实财政贴息政策，年内在贴息资金计划分配额度内发放第一批、第二批财政贴息复工贷、稳企贷80笔共8697万元，为企业提供利差补贴共87万元；五是安排资金56万元用于我县18家企业疫情期间复工复产电费补助；六是帮扶服务业小微企业和个体商户缓解房屋租金74万元，降低企业成本，支持企业复工复产。
3.多渠道筹措资金，全力支持脱贫攻坚。
2020年，我县共收到财政专项扶贫资金39874万元，支出39484万元，占99.02%。强化涉农资金统筹整合，2020年我县实际收到列入整合范围的涉农资金总额58144万元，按照因需而整的原则，全县统筹整合财政涉农资金规模46265万元，主要安排用于农村基础设施、产业发展、公共服务、易地扶贫搬迁等脱贫攻坚项目。截至2020年12月31日，支出45682万元，占98.74 %。抓好补短板综合财力补助资金使用管理，2020年，我县收到上级下达脱贫攻坚补短板综合财力补助资金41811万元，当年已完成支出41448万元，支出进度99.13%。
4.厉行勤俭节约，落实政府过“紧日子”要求。
结合本县实际，印发了《大化瑶族自治县压减2020年部门预算一般性支出工作实施方案》，认真落实政府过“紧日子”的要求，严格控制一般性支出，大力压减“三公”经费，切实把非急需、非刚性一般性支出压减下来，将有限资金用到“刀刃”上。2020年，全县部门预算按11%比例压减一般性支出资金为1053万元，按6%比例压减“三公”经费支出资金为82万元。认真贯彻落实国务院关于盘活财政存量资金的精神，清理盘活各领域“沉睡”的财政结转结余资金，把“零钱”化为“整钱”，统筹用于发展急需新冠肺炎防疫领域和民生领域，增加资金有效供给，提高财政资金效益。2020年，全县共收回财政存量资金3802万元，全部收回财政总预算。压减出的资金、盘活的资金统筹用于疫情防控、脱贫攻坚、医疗卫生、民生项目、重点领域和关键环节等急需领域及“三保”运转。
5.围绕民生核心，全力保障改善民生。
2020年，安排教育支出76064万元，支持优先发展教育。安排426万元用于代缴养老保险费，减轻建档立卡未标注脱贫的贫困人员负担；落实全县低保、特困人员救助、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活补助、残疾人两项补贴，累计支出37375万元；县级落实配套经费35万元，支持部分退役士兵社会保险接续问题。筹集资金2601万元，保障建档立卡贫困人口的基本医保个人缴费部分的财政补助比例提高到100%。安排医疗救助和兜底资金3116万元，确保建档立卡贫困人口住院费用报销比例达90%，29种门诊特殊慢性病治疗实际报销比例达80%。安排资金62684万元，支持我县交通运输事业发展。拨付资金16513万元，支持易地扶贫搬迁项目建设。安排上级资金3000万元，推进城南易地扶贫搬迁就业配套产业园一期项目建设。
各位代表，2020年我县财政工作虽然取得了一些成绩，呈现许多亮点，但是我们也清醒认识到工作中还存在较多不足和困难：一是财政收支矛盾仍然突出。二是项目建设推进缓慢，资金支出进度低于序时进度，财政性资金使用效益有待提高。针对以上问题，我们将认真研判，并采取有效措施予以解决。
二、2021年财政预算草案
2021年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，按照自治区、全市及全县经济工作会议精神，认真落实《预算法》，紧紧围绕县委的重大工作部署，不断深化部门预算改革，加强部门预算管理，构建预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明的预算管理制度体系；加强预算管理，盘活存量，用好增量，压减一般性支出，优先确保干部职工工资发放、机关的正常运转和民生支出需要，努力确保县委决策的重点支出，促进全县经济社会持续健康发展。
（一）2021年财政收支预算安排情况
1.一般公共预算收支安排情况。
2021年全县组织财政收入计划82500万元，比2020年完成数（下同）77102万元增加5398万元，增长7%。其中：一般公共财政预算收入46068万元，增长2.58%；上划中央收入27645万元，增长13.24%；上划自治区收入8787万元，增长12.96%。分部门为：税务部门65560万元，比上年完成数增长9.53%；财政部门16940万元，比上年完成数下降1.77%。
2021年，一般公共财政预算支出计划安排453565万元，较上年执行数（下同）550029万元减少114464万元，下降20.81%。
从支出功能分类科目看，主要项目支出安排如下：一般公共服务支出33989万元，下降17.62%；公共安全支出10628万元，下降16.08%；教育支出93150万元，增长22.46%；科学技术支出232万元，增长64.54%；文化旅游体育与传媒支出3863万元，下降37.62%；社会保障和就业支出59766万元，下降9.39%；卫生健康支出46690万元，下降14.04%；节能环保支出3053万元，下降50.77%；城乡社区支出7736万元，下降27.46%；农林水支出133803万元，下降28.08%；交通运输支出15495万元，下降75.28%；资源勘探信息等支出2440万元，下降54.33%；商业服务业等支出238万元，下降84.26%；自然资源海洋气象等支出1998万元，下降65.59%；住房保障支出9486万元，下降38.35%；粮油物资储备支出558万元，下降35.57%；灾害防治及应急管理支出1044万元，下降72.7%；预备费支出2000万元，与上年持平；债务付息支出7800万元，增长12.21%；其他支出1596万元，增长698%。
从支出经济分类科目看，机关工资福利支出34998万元，机关商品和服务支出30760万元，机关资本性支出8677万元，对事业单位经常性补助164224万元，对事业单位资本性补助121335万元，对个人和家庭的补助61682万元，债务还本付息及费用支出9255万元，其他支出6394万元。
——“三公”经费安排情况。2021年全县一般公共预算安排“三公”经费1129万元，比2020年预算数1131万元减少2万元，同比下降0.18%。其中：公务接待费450万元，比上年同期550万元减少100万元，下降18.18%；公务用车运行维护费564万元，比上年同期581万元减少17万元，下降2.93%；公务用车购置费115万元，同比增加115万元，主要是用于更新预算单位到期报废车辆的购置经费。
此外，安排会议费530万元，比上年同期543万元减少13万元，下降2.39%；培训费453万元，较上年同期371万元增加82万元，增长22.1%，主要是考虑到2021年是县、乡、村的换届年，相应的会举办各种培训而产生培训经费。
——预备费安排情况。一般公共预算安排预备费2000万元，与上年持平，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
预算收支平衡情况：2021年，一般公共财政预算收入46068万元，上级补助收入352432万元，上年结转22225万元，调入资金13500万元（政府性基金按规定结余数超过当年收入30%的，调入一般公共以预算使用），动用稳定调节基金3100万元（按《预算稳定调节基金管理暂行办法》财预〔2018〕35号……第八条 编制一般公共预算草案时，可以动用预算稳定调节基金，弥补一般公共预算出现的收支缺口），收入合计437325万元。当年一般公共预算支出435565万元，上解支出1260万元，债务还本支出500万元，支出合计437325万元，收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况。
2021年，全县政府性基金总收入计划为63280万元，下降23.3%，其中：本级收入36600万元，政府性基金上级补助收入6680万元，上年结余20000万元。
2021年，全县政府性基金总支出计划为63280万元，下降23.3%。其中包括：文化旅游体育与传媒支出1万元；社会保障和就业支出6492万元；城乡社区支出38549万元；农林水支出3770万元；其他支出45万元；债务付息支出823万元，调出资金13500万元（按规定调出一般公共预算）；地方政府专项债务还本支出100万元。
根据以上收支计划安排，预计2021年全县政府性基金总收入和总支出各安排63280万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算收支安排情况。
2021年，全县社会保险基金预算收入安排31338万元，增长3.94%。其中：城乡居民社会养老保险基金收入12816万元，增长5.49%；机关事业单位基本养老保险基金收入18522万元，增长2.89%。
2021年，全县社会保险基金预算支出安排28906万元，增长6.34%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10029万元，增长7.32%；机关事业单位基本养老保险基金支出18877万元，增长5.82%。
2021年，全县社会保险基金预算收入安排58734万元（其中上年结余27396万元），支出安排28906万元。收支相抵，全县社会保险基金预算年终滚存结余29828万元。
4.国有资本经营预算收支安排情况。
2021年全县国有资本经营预算收入安排117万元，其中上级转移支付资金17万元。国有资本经营预算支出安排117万元，收支预算平衡。
以上预算安排的具体情况详见预算草案。
（二）2021年财政工作主要措施
为确保完成2021年预算目标任务，切实推进全县经济健康发展与社会和谐稳定，我们将重点抓好以下方面的工作：
1.加强财政收入征管，做大财政“蛋糕”。
一是培植壮大财源。认真落实支持实体经济发展的各项财税政策，加大企业支持力度。灵活运用贴息、担保等方式，放大财政资金的杠杆作用，为中小企业筹措资金，帮助企业发展，壮大后续财源。二是强化收入征管。进一步完善“政府领导、财税主管、部门配合、社会参与、法律保障”组织收入机制。坚持总量与质量并重的原则，强化重点税源监控，严厉打击偷、漏、逃、骗税行为，深入挖掘行政事业性收费征收等非税收入增收潜力，充分调动各方面组织收入的积极性，确保收入及时足额入库。三是着力争资引项，及时了解上级决策部署和政策走向，争取更多的资金和项目落户我县。
2.调整优化支出结构，切实保障和改善民生。牢固树立过紧日子思想，切实做好“六稳”工作，落实“六保”任务。大力压减一般性支出，全面盘活资产，及时拨付民生保障资金，有效保障重点支出，切实兜牢“三保”底线。
3.继续深入推进财政改革，提高财政管理水平。深入推进预算管理改革、国库支付电子化改革、国有企业改革、农村金融改革等工作，提升财政科学化、精细化管理水平。
各位代表：2021年是“十四五”规划开启之年，做好财政各项工作，任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕本次人代会确定的财政工作目标任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，推动全县经济社会平稳健康发展。
