（广西壮族自治区）关于来宾市兴宾区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
来宾市兴宾区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月28日在兴宾区第四届人民代表大会第六次会议上
各位代表：
受区人民政府委托，现将我区2020年预算执行情况和2021年预算草案提请区四届人大第六次会议审议，并请各位政协委员和其他同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在区人大及其常委会的监督指导下，各级各部门贯彻执行区人大及其常委会的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生，防风险、保稳定各项工作，着力推动高质量发展，落实提质增效的积极财政政策，充分发挥财政职能作用。2020年全区组织财政收入118278万元，完成年初任务数112020万元的105.59%，同比增长8.76%。其中：全口径税收收入96702万元，完成年度任务数90820万元的106.48%，同比增长9.2%。公共预算总支出完成549660万元，完成年初预算数398123万元的138.06%，比上年同期增支186464万元，增长51.34%。较好地完成了区四届人大五次会议确定的各项目标。
（一）一般公共预算执行情况
2020年，我区一般公共预算总收入604049万元，其中：一般公共预算收入66358万元；税收返还收入11348万元；一般性转移支付收入314128万元；专项转移支付收入58648万元；上年结余57570万元；调入资金55705万元；债务转贷收入20300万元；市与区结算补助收入19992万元。
2020年，我区一般公共预算总支出604049万元，其中：一般公共预算支出549660万元，上解上级支出2257万元，补充预算稳定调节基金14086万元，债务还本支出15825万元，市与区结算支出11032万元，结转专款到下年支出11189万元，全年收支平衡。
1. 一般公共预算收入执行情况
2020年，我区一般公共预算收入66358万元，完成年初任务数61252万元的108.34%，同比增长13.55%。其中：税收收入44782万元，完成年初预算数40052万元的111.81%，同比增长17.12%；非税收入完成21576万元，完成年初任务数21200万元的101.77%，同比增长6.81%。非税收入占一般公共预算收入的比例为32.51%，同比下降2.06个百分点。
税收收入中，主要税种收入完成情况（全口径，含上划中央、自治区）：国内增值税完成20301万元，同比下降0.29%；改征增值税完成36656万元，同比增长4.76%；企业所得税完成10196万元，同比下降4.42%；个人所得税完成8337万元，同比增长78.14%；资源税完成2110万元，同比增长54.47%；城维税完成3654万元，同比增长1.98%，房产税完成1635万元，同比下降27.69%；城镇土地使用税完成968万元，同比下降38.42%；土地增值税完成2120万元，同比下降45.63%；契税完成8885万元，同比增长180.46%；其他税收收入完成96万元，同比下降91.43%。
2. 一般公共预算支出执行情况
2020年，我区一般公共预算支出完成549660万元，完成年初预算数398123万元的138.06%，比上年同期363196万元增支186464万元，增长51.34%。主要原因:一是市级财政加大资金调度，兑付了上年度因工程进度缓慢需结转到下年度拨付的部分基础设施建设项目支出，包括基本支出及项目支出;二是发放义务教育教师岗位考核津贴、班主任津贴等及义务教育均衡发展学校建设购买服务支出增加；三是加大对扶贫及卫生健康、节能环保、交通运输等民生领域的投入。其中：民生类支出481155万元，比去年同期增长59.61%，占一般公共预算支出的87.54%；财政重点支出374877万元，比去年同期增长40.6，占一般公共预算支出的68.2%。
在一般公共预算支出中，主要项目的支出完成情况如下：
一般公共服务支出48143万元，同比增长24.26%；国防支出321万元，同比增长3912.5%（上年为8万元）；公共安全支出9539万元，同比增长27.90%；教育支出120037万元，同比增长45.63%；科学技术支出260万元，同比下降2.62%；文化旅游体育与传媒支出2768万元，同比增长27.68%；社会保障和就业支出93576万元，同比增长35.01%；卫生健康支出87890万元，同比增长73.27%；节能环保支出6735万元，同比增长116.35%；城乡社区支出8697万元，同比下降40.35%；农林水支出114530万元，同比增长97.39%；交通运输支出14818万元，同比增长154.96%；资源勘探信息等支出5328万元，同比下降49.61%；商业服务业等支出282万元，同比增长15.57%；金融支出209万元，去年无此项支出；自然资源海洋气象等支出4978万元，同比增长48.42%；住房保障支出24015万元，同比增长116.45%；粮油物资储备支出2569万元，同比增长662.31%；灾害防治及应急管理支出1545万元，同比下降4.28%； 债务付息支出3321万元，同比增长6.99%；其他支出76万元，同比下降65.45%；债务发行费用支出23万元，同比增长35.29%。
需要说明的是：⑴教育支出增长较多主要是发放义务教育教师岗位考核津贴、班主任津贴等及义务教育均衡发展学校建设购买服务支出有较大幅度增长。⑵社会保障和就业支出增长较多主要是城市及农村最低生活保障同比增支4459万元； 财政对基本养老保险基金的补助同比增支4156万元；⑶卫生健康支出增长较多主要是公共卫生同比增支3846万元；⑷节能环保支出增长较多主要是加大污染防治的投入，重点支持污水处理、水污杂防治及医疗废物处理等；(5)农林水支出增长较多主要是扶贫支出增支20098万元；(6)交通运输支出增长较多主要是新增债券安排柳南二通道高速公路建设支出4500万元；(7)住房保障支出增长较多主要是农村危房改造项目支出增支3473万元及兑现2018、2019年部分住房公积金支出。
（二）政府性基金预算执行情况
1. 政府性基金收入预算执行情况。2020年，我区政府性基金预算总收入101779万元。其中：本级当年政府性基金预算收入27818万元，完成年初预算的82.74%，比上年同期增加3392万元，增长13.89%，主要是土地出让价款收入比上年同期增加4062万元；上级补助收入24192万元(其中抗疫特别国债19976万元)；债务转贷收入30500万元（其中：新增专项债券转贷收入26800万元，置换专项债券转贷收入3700万元）；上年结余收入19269万元。
2. 政府性基金支出预算执行情况。2020年，我区政府性基金预算支出76350万元，完成年初预算的144%，比上年同期增加53216万元，增长230.03%，主要是移民扶助、征地和拆迁补偿支出、交通运输支出、抗疫特别国债安排的公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设及抗疫相关支出增加。加上调出资金14086万元，地方政府专项债务还本支出3700万元，结转下年支出7643万元，全年政府性基金总支出101779万元，全年收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况。
由于我区财政十分困难，无法安排资金完善国有资本经营预算，为此全年收支均为零。
（四）社会保险基金预算执行情况。
2020年，我区社会保险基金收入完成57945万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入33721万元，城乡居民基本养老保险基金收入24224万元。支出完成51364万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出33721万元，城乡居民基本养老保险基金支出17643万元。收支相抵后，2020年度当年结余6581万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金结余0万元，城乡居民基本养老保险基金结余6581万元。加上历年滚存结余后，社会保险基金年末滚存结余37784万元。
（五）公共预算转移支付资金获得和使用情况
2020年，我区共获得上级转移支付384124万元，同比增加68426万元，增长21.67%。其中：返还性收入11348万元，与上年持平；一般性转移支付收入314128万元，同比增加62996万元，增长25.08%，专项转移支付收入58648万元，同比增加5431万元增长10.21%。
1. 财力性转移支付收入情况。2020年，我区共获得财力性转移支付收入150984万元，其中：体制补助收入1179万元，返还性收入11348万元，均衡性转移支付补助收入41927万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入50708万元，固定数额补助收入24570万元，结算补助收入414万元，民族地区转移支付收入650万元，其他一般性转移支付收入196万元，市与区结算补助收入19992万元。（备注：其中均衡性转移支付补助收入、结算补助收入、民族地区转移支付收入、其他一般性转移支付收入与收入预算草案表执行数数据不一致的原因是这几项一般性转移支付收入中含有部分专项转移支付收入，专项转移支付收入不能算是财力性转移支付收入。）
2. 县级财力保障机制奖补资金使用情况。2020年我区获得县级财力保障机制奖补资金50708万元，全年本级基本支出达314249万元，其中：工资、社保、公积金、奖金等支出218624万元，用于机构运转等支出47159万元，用于各项民生支出48466万元。奖补资金占基本支出的16.14 %，占工资福利的23.19%，保障了年度工资发放和机构运转，县级财力奖补资金在基本支出中所占的比重进一步提高。
（六）“三公”经费执行情况
2020年，我区“三公”经费支出652.48万元，比去年同期754.64万元减少102.16万元，下降13.54%，“三公”经费实现了逐年下降目标。其中：因公出国（境）费用支出0万元，比上年同期12万元减少12万元，下降100%；公务用车购置及运行维护费支出607.26万元，比上年同期686.28万元减少79.02万元，下降11.51%。公务接待支出45.22万元，比上年同期56.36减少11.14万元，下降19.77%。
（七）债务情况
1.年末债务余额变动情况。2019年末政府债务余额为12.03亿元，其中：一般债务9.27亿元，专项债务2.76亿元。2020年我区共获得地方政府一般债务转贷收入2.03亿元，其中：新增债券0.45亿元；再融资债券1.58亿元，用于置换我区年初本级财力安排的地方政府一般债务还本支出。获得专项债券转贷收入3.05亿元，其中：新增专项债券转贷收入2.68亿元，置换专项债券转贷收入0.37亿元，用于置换我区年初安排的地方政府专项债务还本支出。上述增减因素平衡后，2020年末政府债务余额为15.16亿元，其中：一般债务9.72亿元，专项债务5.44亿元。
2. 政府债务转贷收入和安排情况。2020年我区共获得地方政府一般债务转贷收入20300万元，其中：新增债券4500万元；再融资债券15800万元。新增债券4500万元全部用于安排柳南二通道高速公路建设；再融资债券15800万元，用于置换我区年初安排到期地方政府一般债务还本支出。获得专项债券转贷收入30500万元。其中：新增专项债券转贷收入26800万元，主要用于安排贺州至巴马公路、来宾至都安段公路建设16000万元；三江口兴宾片区供水及污水收集处理工程项目10000万元；平阳镇自来水厂搬迁工程项目800万元。置换专项债券转贷收入3700万元，用于置换我区年初安排的地方政府专项债务还本支出。
（八）预备费执行情况
我区预备费按公共预算支出的1%安排3000万元，由于年度内没有出现重大自然灾害以及突发事件，在预算调整时用于平衡年度预算。
由于决算尚未完成，现在向各位代表报告的2020年预算执行情况同实际执行情况可能会有一些出入。待决算编成后，再按《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定报区人大常委会批准。
（九）2020年财政预算执行措施及工作亮点
1. 多策并举深挖潜力，全力以赴抓收入。
2020年受因多种因素叠加影响，收入完成难度加大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，咬定全年目标不动摇。一是多措并举强化税费征管。加强与税务部门的沟通协调工作，认真分析收入形势，做好税源调查和测算工作，及时采取措施化解收入征管难题，确保应收尽收。加强对重点企业税收监控，挖掘潜在税源，严格征收环节监控，做到依法征收。二是积极应对减税降费压力。密切关注财税改革新动向，认真分析国家减税降费和新冠肺炎疫情对我区税收结构带来的影响和冲击，科学测算相关数据，提前谋划主动作为，加强财政收入预测和执行分析，挖掘增收潜力。2020年全区组织财政收入118278万元，同比增长8.76%。
2. 积极向上争资金，提高财政保障能力。
2020年，我区共获得财力性转移支付收入150984万元，比上年同期131663万元增加19321万元，增长14.67%，新增财力全部用于落实“三保”支出，财政保障能力得到明显提高，一定程度地缓解了我区资金紧张的压力。
3.坚持防范风险和补齐短板并重，全力以赴助攻坚。
一是有效防控政府债务风险。严格政府债务限额管理，规范债务申报流程和债券资金管理，利用政府债务监测平台，全流程掌握债券发行、支出过程，动态跟踪债务余额变动情况，及时防范可能出现的债务风险。二是深入推进精准脱贫。拨付42253万元资金重点支持全区易地搬迁、产业、就业、健康、教育、低保兜底等一系列扶贫政策落实落地，完善财政扶贫资金动态监管，落实扶贫项目资金全过程绩效管理要求，确保全区扶贫攻坚决战决胜。三是支持打好污染防治攻坚战。拨付污染防治2151万元，支持污水处理、水污杂防治、大气污染防治及医疗废物处理等，为打好蓝天碧水净土保卫战提供资金保障。
4. 争取中央财政万亿赤字，确保直达资金高效精准。
《2020中央政府工作报告》中提出 “中央财政将新增1万亿元赤字规模和1万亿元抗疫特别国债，总计2万亿元资金全部转给地方。”今年5月，我区配合市级财政，积极向自治区财政厅汇报疫情影响下的兴宾在就业、民生、市场、粮食能源、产业供应链、基层运转等面临困境。2020年我区共获“六保”特殊转移支付直达资金9.7亿元，争取资金额度为六县（市、区）之首。在获取宝贵的资金同时，我区认真组织、积极谋划，通过特殊直达机制加快资金分解、强化流程监控，并于当年全部形成支出，支出进度为100%。
5. 坚决抓好新冠疫情防控，统筹兴宾经济社会发展。
新冠肺炎疫情发生以来，我区共安排疫情防控经费预算2488.49万元（其中：工作经费1322.5万元，基本公共卫生服务439.38万元，防疫人员补助经费76.66万元，采购经费649.95万元），助力强化联防联控、群防群控体系，为各重点工作小组在一线指挥和实施医疗保障、疫情防控防线及早下沉各乡（镇）和街道办等方面提供有力支持，坚决控制住了疫情蔓延的态势。
（十）存在问题和困难。
在看到成绩的同时，我们也清醒认识到我区财政运行和管理中存在一些困难和问题，财源基础薄弱问题没有根本解决，财力增加远远跟不上经济社会各项事业发展需求，财政收支矛盾仍然十分突出。主要表现在：一是受新冠肺炎疫情和减税降费政策实施等因素的影响，财政收入增长乏力，支出保障压力更大，财政收支平衡难度加大；二是常态化疫情防控、政府债务还本付息、基本民生刚性支出不断攀升，急剧增长的刚性支出需求和可用财力增长有限形成的缺口难以平衡，财政赤字风险凸显，收支矛盾有进一步加剧趋势；三是预算执行的部门主体责任落实不到位，绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需强化。对此，我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
二、2021年预算草案
（一）当前我区财政经济形势
2021年我区财政经济形势将面临更加严峻复杂的局面。收入方面，受经济下行压力持续加大等因素影响，我区财政收入增长更难，将呈现低速增长的态势。与此同时，各领域财政刚性支出增长较强，特别是基础设施领域补短板、实施乡村振兴战略、支持新冠肺炎疫情常态化防控等领域资金需求较大，支出保障压力更大，财政运行将处于“紧平衡”状态。
（二）预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，围绕上级党委、政府以及区党委、区政府各项决策部署，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，优先保障重点支出；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；深化部门预算改革，推进中期规划管理，强化支出规划约束；强化政府采购和政府购买服务预算编制，加强预算评审；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效一体化融合，提高资金使用效益；继续加大预算公开力度，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是围绕中心，服务经济发展大局。全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，围绕上级党委、政府以及兴宾区党委、政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展提高财政政策的前瞻性、针对性、有效性，促进积极财政政策提质增效。创新财政投入方式，加强财政统筹能力，服务经济发展大局。二是勤俭节约，有保有压。牢固树立勤俭节约的思想，坚决落实过紧日子的要求，反对铺张浪费，从紧从严编制预算，大力压减一般性支出，继续严控“三公”经费。严禁建设形象工程、政绩工程。探索完善能增能减、有保有压的分配机制。三是坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，优先保障重点支出。四是强化监管，提高绩效。加强财政资金监督管理，深入推进预算和绩效管理一体化，更好地运用绩效管理手段，服务预算管理大局，有效发挥绩效管理在节支方面的作用，切实压减低效无效支出。健全规范政府举债融资行为，稳妥化解政府隐性债务风险。
（三）公共预算安排情况
1. 公共预算收入预算安排情况
2021年全区组织的财政收入在上年完成数的基础上按增长6%安排，预计完成125378万元。其中：税务部门106150万元，增长6%；财政部门19228万元，增长6.2%。
公共预算总收入安排446817万元，其中：一般公共预算收入68408万元，上级补助收入335142万元，上年结余收入11189万元，动用预算稳定调节基金14086万元，市与区结算补助收入17992万元。
2. 公共预算支出预算安排情况
2021年公共预算总支出446817万元，比2020年年初预算增长6.38%，收支相抵后实现平衡。其中：一般公共预算支出安排430343万元，比2020年年初预算增长8.09%；转移性支出安排16474万元，比2020年年初预算下降24.81%。
一般公共预算支出430343万元中，用于保工资、保运转的基本支出为192171万元，其余238172万元重点用于保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等民生支出以及落实中央出台的各项增支政策和自治区、来宾市及我区党委、政府确定的重点项目。
一般公共预算安排总预备费3000万元，与上年持平。主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
3. 重点支出保障和主要项目安排情况
（1）教育投入。安排教育投入94350万元，重点做好以下工作：一是支持实施义务教育均衡发展，进一步完善校园基础设施建设。二是支持实施学前教育发展工程，努力解决学前教育“入园难”、公办幼儿园资源短缺等问题。三是筹措资金支持实施教师队伍强质增量工程，努力解决教师队伍素质不高、数量不足和解决教师增资等问题。四是筹措资金支持实施教育扶贫富民工程，努力提高教育扶贫富民、资助惠民能力。
（2）社会保障和就业投入。安排社保就业投入103334万元，重点做好以下工作：一是安排机关事业单位基本养老保险、职业年金和行政事业单位离退休费37771万元，保障离退人员合法权益。二是安排25659万元用于基本养老保险基金的补助。三是安排8532万元用于其他社会保障和就业。四是安排17598万元用于城市及农村最低生活保障金支出。
（3）卫生健康投入。安排医疗卫生投入64188万元，重点做好以下工作：一是安排基本医疗保险补助资金33789万元，落实城乡居民基本医疗保险和行政事业单位人员医疗保险财政补助政策。二是安排基层医疗卫生机构经费4446万元，落实基层医疗卫生服务机构实施国家基本药物制度补助等。三是安排公共卫生项目经费4642万元，支持实施城乡均等的基本公共卫生服务。
（4）支持“三农”。安排农林水资金49536万元，重点支持以下事项：一是加快农业现代化建设，继续支持农业生产发展、农田建设。二是安排扶贫资金18427万元，重点保障脱贫攻坚工作。三是安排水资源节约管理与保护和水利工程运行与维护2593万元，确保水利渠道畅通和河道治理。
（5）住房保障投入。安排住房公积金14975万元，用于保障干部职工利益。
（6）年初预留安排10000万元。主要用于安排增人增资、抚恤金、上缴非税安排支出和其他不可预见支出。
（四）政府性基金预算安排情况
1. 收入预算安排情况
全年政府性基金预算总收入安排33948万元。其中：本级各项政府性基金预算收入24130万元，比上年执行数下降13.26%；上级补助收入2175万元，上年专项结余收入7643万元。
2. 支出预算安排情况
政府性基金预算支出安排33948万元，全年收支平衡。
（五）国有资本经营预算安排情况
由于我区无此项收入，所有数据均为零。
（六）社会保险基金预算安排情况
全年社会保险基金收入73638万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入28557万元；机关事业单位基本养老保险基金收入45081万元。支出安排62891万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出19250万元；机关事业单位基本养老保险基金支出43641万元。本年度结余10747万元，加上上年结余37784万元，预计当年滚存结余48531万元。
（七）政府债务偿还安排情况
2021年到期的政府债务16423万元，其中：一般债务11790万元（本金8330万元，利息3460万元），专项债务4633万元（本金2762万元，利息1871万元）。对于到期政府债券，将通过申请置换债券、安排一般公共预算以及统筹其他财政性资金等方式筹措，确保及时还本付息。
关于2021年新增债券安排情况，我们将根据市财政局下达给我区新增债券额度，按规定程序编制预算调整方案报请人大常委会审查和批准。
三、确保完成2021年预算工作的主要措施
（一）加强沟通协作，全力确保财政收入保持合理增长。一是紧紧围绕收入目标，积极与税务部门对接，加强财政收入的分析研判，密切关注新冠肺炎疫情对财政收入的影响，科学制定有效应对措施，确保财政平稳运行。二是要加强财税部门协调配合，把握经济税收形势，加大征管力度，既要抓好重点税种、重点税源、重点区域的收入组织工作，也要坚持“颗粒归仓”，加大小税种和非税收入的组织入库力度。三是加大非税收入征管力度，充分挖掘资产资源收入潜力，加大对自然资源、交通、公检法、林业、水利等非税收入大户征收力度，进一步推进土地开垦项目和地质改造旱改水项目，多渠道增加财政收入。
（二）调理优化支出结构，加快补齐短板领域。在收支矛盾十分突出的情况下，坚持厉行节约、过紧日子，加强综合预算管理，牢牢把握财政“三保”重点，坚持量入为出、有保有压，强化预算硬约束，大力压减一般性支出，统筹财力保障重点支出，要集中财力继续重点支持疫情防控、复工复产、农业、教育、科技创新等重点领域，增进民生福祉。
（三）进一步加强支出管理，统筹兼顾经济社会各项事业发展。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”,牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是强化统筹。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。继续清理整合专项资金,取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的专项，切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项。三是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出,集中财力投向教育、就业、医疗、保障房等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全区人民。
（四）进一步抓好改革，提升财政治理能力。深入推进财政体制改革工作，严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。
（五）研判政策走势，积极争取项目资金。时刻关注经济形势和上级部门政策走向，抢抓先机、积极作为，密切配合，吃透政策精神，跟踪掌握政策动向，加大向上争取资金，特别是债券资金的力度，有效保障重大项目和民生支出的资金需求。
各位代表，2021年是“十四五”规划开局之年，做好财政各项工作为“十四五”规划开好局、起好步意义重大、影响深远。我们将在区委的正确领导下，严格按照本次大会的决议和要求，坚定信心、埋头苦干，攻坚克难，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保圆满完成全年各项财政工作任务。
