（广西壮族自治区）关于来宾市象州县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于象州县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年2月8日在象州县第十八届人民代表大会第三次会议上
各位代表：
现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第三次会议审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年全县与县本级预算执行和落实人大预算决议有关情况
2022年，全县各级各部门坚决贯彻党中央、国务院、自治区和来宾市党委的决策部署，认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》，在县人大及其常委会的监督指导下，全县各级各部门贯彻执行县人大及其常委会的各项决议，紧紧围绕全县中心工作任务，积极应对新冠肺炎疫情和复杂严峻的财政经济形势、财政支出刚性迅猛增长的复杂局面，有效落实积极的财政政策，兜牢“三保”底线，进一步强化服务意识，切实加强收入征管，努力优化支出结构，有效确保和维护了全县的正常运转及社会安全稳定，促进了经济社会各项事业发展，财政收支运行总体保持平稳。2022年全年组织一般公共预算收入完成49513万元，完成调整预算数49400万元的100.2%，同比减少4783万元，按自然口径下降8.8%，下降的主要原因是落实大规模留抵退税政策，减收6588万元；扣除留抵退税因素后，同口径增长2.6%。全县一般公共预算支出232350万元，同比减少31446万元，下降11.9%，下降主要原因是2022年城乡居民医疗保险由市级统筹收支1.65亿元和土地出让收入调入公共预算减收1.83亿元，剔除上述不可比因素后，增长1.3%。
（一）全县与县本级2022年预算执行情况。
1.公共财政预算执行情况。
（1）全县公共财政预算执行情况。
2022年全县公共预算收入总计249997万元，其中：一般公共预算收入49513万元、上级补助收入183564万元、上年结余收入966万元、调入资金550万元、债券转贷收入15404万元。
公共预算总支出249997万元，其中：一般公共预算支出232350万元、上解上级支出4448万元、债券还本支出10402万元，年终结余2684万元（结转下年继续使用专款），安排预算稳定调节基金113万元（当年超收收入部分调入预算稳定调节基金）。
——全县收入预算执行情况。全县一般公共预算收入49513万元，完成年度预算（以下简称预算）的100.2%，同比下降8.8%。其中：税收收入16296万元，完成预算的97.8%，下降31.2%；非税收入33217万元，完成预算的101.5%，增长8.5%。税收收入中：国内增值税1748万元，下降82.3%；企业所得税1503万元，下降14.7%；个人所得税801万元，增长14.9%；城市维护建设税884万元，下降36.5%；房产税586万元，下降0.3%；印花税708万元，增长7.8%；土地增值税1281万元，下降4%；车船税939万元，下降32.2%；耕地占用税2765万元，增长92.1%；契税3453万元，增长22.5%。非税收入中：专项收入1977万元，下降10.2%；行政事业性收费收入3022万元，增长27.8%；罚没收入9978万元，增长42.6%；国有资源（资产）有偿使用收入17774万元，下降3.5%。
——全县支出预算执行情况。全县一般公共预算支出232350万元，完成预算的98.9%，下降11.9%。其中：教育支出49226万元，增长4.1%；科学技术支出2613万元，增长1714.5%（增长较大的主要原因是：按上级要求，科技投入需占一般公共预算支出1%以上）；文化旅游体育与传媒支出1684万元，下降78.8%；社会保障和就业支出42960万元，增长8.1%；卫生健康支出16956万元，下降49.3%（下降原因主要是2022年起，城乡居民医疗由市级统筹支付）；节能环保支出1983万元，增长13.3%；城乡社区支出3521万元，下降69.7%；农林水支出45763万元，增长1.2%；住房保障支出5155万元，下降63.4%。
（2）县本级公共财政预算执行情况。
2022年全县公共财政预算收入总计249997万元，其中：一般公共预算收入49513万元、上级补助收入183564万元、上年结余收入966万元、调入资金550万元、债券转贷收入15404万元。
县本级公共财政预算总支出249997万元，其中：县本级一般公共预算支出205368万元、上解上级支出4448万元、补助下级支出（乡镇）26982万元、债券还本支出10402万元，年终结余2684万元（结转下年继续使用专款），安排预算调节稳定基金113万元。
——县本级收入预算执行情况。县本级一般公共预算收入 49513万元，完成预算的100.2%。其中：税收收入16296万元，下降31.2%；非税收入30602万元，增长8.2%。
——县本级支出预算执行情况。县本级一般公共预算支出205368万元，完成预算的98.7%，下降12.4%。主要支出情况如下：教育支出49226万元，增长4.1%；文化旅游体育与传媒支出1373万元，下降82%；社会保障和就业支出40692万元，增长9.6%；卫生健康支出16151万元，下降50.8%；城乡社区支出3264万元，下降71.6%；农林水支出34429万元，增长3.3%；住房保障支出4590万元，下降65.5%。
——总预备费执行情况。县本级年初预算安排总预备费2000万元，全年动用完毕，其中：1857万元安排用于农林水事务、73万元安排用于医疗卫生健康、70万元安排用于教育事业。
2.政府性基金预算执行情况。
全县与县本级收入预算执行情况。全县与县本级政府性基金预算总收入77451万元。其中：当年政府性基金预算收入34440万元，完成预算的109%，下降54.5%；政府性基金转移支付收入2854万元；上年结余收入4855万元；债券转贷收入35302万元。
全县与县本级支出预算执行情况。全县与县本级政府性基金预算支出合计77451万元，其中：当年政府性基金预算支出66013万元，完成预算的85.8%，增长12.2%；调出资金500万元；年终结余10938万元（主要是专项债券和上级专项结转）。
3.国有资本经营预算执行情况。
全县与县本级收入预算执行情况。全县与县本级国有资本经营预算总收入63万元。其中：当年国有资本经营预算收入50万元；国有资本经营转移支付收入6万元；上年结余收入7万元。
全县与县本级支出预算执行情况。全县与县本级国有资本经营预算支出合计63万元，其中：当年国有资本经营预算支出0万元；调出资金50万元；年终结余13万元（主要是上级补助收入结转）。
4.社会保险基金预算执行情况。
全县与县本级收入预算执行情况。全县与县本级收入预算执行情况。全县与县本级总收入完成57002万元，完成预算的97.8%。其中：机关事业单位工作人员养老保险24705万元，完成预算的95.1%；城乡居民养老保险基金收入32297万元，完成预算的100%。
全县与县本级支出预算执行情况。全县与县本级支出完成32717万元，完成预算的99.5%，其中：机关事业单位工作人员养老保险24275万元，完成预算的100.3%；城乡居民养老保险基金支出8442万元，完成预算的98.5%。收支相抵，年终滚存结余24285万元。
5.全县债务情况。
——全县政府一般债务余额。2021年债务余额75795万元，2022年新增债务15404万元，其中：再融资债券9400万元，全部用于置换2022年度到期的政府存量债务，一般债券6004万元。减去2022年偿还到期债务本金10402万元，年末全县政府性一般债务余额为80797万元。
——全县政府专项债务余额。2021年债务余额153800万元，2022年新增专项债务35302万元，年末全县政府性专项债务余额为189102万元。
（二）落实人大预算决议有关情况。
全县认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，全力落实积极财政政策，进一步加强预算管理，持续优化支出结构，健全厉行节约反对浪费的长效机制，深化财税体制改革，认真研究落实了第十八届人民代表大会第二次会议批准的年初预算和第十八届人大常委会第九次会议对2022年预算调整的决议。
1.加大财源培植力度，做大财政蛋糕。一是紧紧围绕“稳中求进攻坚年”主攻点，拿出实招、硬招、新招、好招，锚定“稳投资增后劲攻坚战”早抓快干，加强项目谋划储备，务实精准扩大招商。全年招商引资到位资金完成90.69亿元，新引进项目17个，总投资122.48亿元。二是县财政安排工业发展专项资金7560万元，主要用于做大扶强我县工业企业、支持工业经济发展、补助工业经济发展工作经费和兑现工业经济发展奖励等，鼓励全县工业经济提质增效。三是积极为企业向上争取专项资金。全年共争取到各类中小企业发展扶持资金3431万元，重点支持电子商务推进“互联网+”工程，扶持重点企业投资与技术改造，加快传统产业转型升级。四是加强财政金融联动，助力工业企业和小微企业持续健康发展。充分发挥“桂惠贷”政策用财政资金激发金融“活水”精准滴灌、助力实体经济高质量发展的作用，精准服务小微企业，降低中小企业融资成本，帮助民营中小企业走出困境，切实减轻企业负担，增强发展后劲。全年累计投放“桂惠贷”资金21.76亿元，完成全年目标任务的108.6%，惠及1311家企业（含个体工商户），降低企业融资成本4667万元。
2.优化支出结构，提高财政保障水平，促进全县经济社会全面发展。一是做好预算支出管理，科学统筹，切实做好“三保”工作。确保了机关事业单位工资按时发放、机构正常运转和基本民生支出。二是优化支出结构，着力保障和改善民生，民生支出17.67亿元，占一般公共预算支出的76.1%，有力促进了民生社会事业的发展。三是强化政策资金保障，支持打赢疫情防控阻击战。多渠道筹措资金1400万元，专项用于疫情防控工作。四是大力保障公共文化事业繁荣、发展。落实各项经费投入政策，促进教育事业发展，全县教育事业支出49226万元。其中：安排义教阶段公用经费3198万元，其中县级财政320万元；及时足额发放义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活补助，共发放贫困寄宿生生活补助1010万元，受助学生超过1万人次；共安排资金2221万元用于农村义教学校基础设施改造等方面。五是积极筹措财政衔接推进乡村振兴补助资金，全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。共筹措资金10350万元，为全县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供资金保障。六是大力支持农业发展，做好农业项目资金保障。积极做好保障补贴资金发放工作，共发放耕地地力保护补贴2921万元；扎实推进农机购置补贴政策实施，全年共发放农机购置补贴资金796万元；加强保护和增强粮食综合生产能力，全年共安排资金4500万元，支持全县高标准农田建设。七是加快保障性安居工程建设。全县共安排城镇保障性安居工程项目专项资金9586万元（其中：上级补助1021万元、县级资金8565万元（含新增政府债券7656万元），主要用于棚户区改造项目建设。
3.继续加大清理盘活存量资金，缓解财政支出压力。将政府性基金资金500万元以及国有资本经营资金50万元调入一般公共预算统筹使用，清理收回财政存量资金1.8亿元，统筹安排使用。
4.积极向上争取资金，服务地方经济发展。
2022年，全县向上级争取到各类补助资金18.36亿元，下降4.4%（下降主要原因是自2022年起城乡居民医疗保险由市级统筹，剔除此因素，增长4.6%），在很大程度上缓解了我县财政支出压力，确保“三保”支出、乡村振兴和民生基础设施建设项目等支出的需求，促进了地方经济持续健康发展。
5.深化改革，强化监管，促进财政科学化精细化管理。一是继续推进预算绩效管理改革。全县预算绩效管理改革面达100%，通过预算管理一体化平台建设实现所有财政资金均纳入预算绩效管理。二是推进财政预算信息公开打造“阳光透明”财政。除涉密部门外，本级各部门已全部公开部门预算、“三公”经费预算、部门决算、“三公”经费决算。三是努力提升财政投资评审水平。全年共完成评审项目186个，送审金额21.48亿元，审定金额20.06亿元，审减节约资金1.42亿元，审减率达6.62%。
2022年，我县财政较好地完成了各项预算任务，但我们也清醒地认识到，在财政运行中还存在一些问题，主要体现在：财政收入结构仍有待优化，全县一般公共预算收入中税收占比仍然比较低；预算执行的及时性和均衡性有待提高，预算执行刚性不够，执行中存在调整、追加等情况；财政困难没有根本改观，收支矛盾仍然存在，保障和改善民生和公共服务的能力仍然较低；政府债务偿还和资金筹措压力较大等等。我们将按照《中华人民共和国预算法》的要求，贯彻中央和自治区的决策部署，积极深化财税改革，切实采取有效措施，努力加以解决。
各位代表，现在报告的2022年预算执行数均是预计数，最终执行结果待自治区财政厅批复后再向常委会报告。
二、2023年全县和县本级预算草案
（一）预算编制的指导思想、原则和重点。
1.预算编制的指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、十九大和十九届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神，强力推进“三大振兴”、深挖“三大潜力”、守住“三条底线”，统筹发展和安全，稳步推进我县经济高质量发展。强化部门单位收入管理，加强财政资源统筹；大力优化支出结构，突出重点、全力保障县委县人民政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出；全面推进零基预算改革，完善部门预算审核机制，着力提高年初预算细化率；完善预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。
2.预算编制的原则和重点。按照中央和自治区的部署要求，坚持党政机关过紧日子，建设节约型机关、节约型社会，建立节约型财政保障机制。各单位2023年一般公共预算拨款安排的“三公”经费、会议费和培训费预算按2022年初批复数只减不增的原则编列；各单位编报的2023年项目预算实行总量控制，除重点支出、绩效考评和县级配套项目除外，其他一般性项目支出原则上按2022年初批复预算规模压减5%进行编列。坚决执行中央和自治区的各项规定，坚持统筹兼顾、优化结构、突出重点、有保有压，坚持兜牢“三保”支出，对一些按规定需要保障的经费必须打足，不留缺口；对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，压缩下来的经费要用于稳增长、调结构和惠民生等重点领域和关键环节。
（二）公共财政预算。
1.全县公共财政预算草案。
2023年全县公共财政预算总收入预计完成209178万元，其中一般公共预算收入52500万元，增长6%。全县一般公共预算总支出预计完成209178万元，其中一般公共预算支出预计完成204038万元，比上年预算数下降3.2%，剔除因体制改革“两院”上划由市级安排支出等因素后，增长0.6%。
〔注：全县一般公共预算收入52500万元，增长6%。分部门情况：税务40000万元（采矿权出让划入税务部门征收管理）、财政12500万元〕
2.县本级公共财政预算草案。
（1）县本级收入预算安排情况。
2023年县本级公共财政预算总收入预计完成209178万元，比上年执行数下降16.3%，下降主要原因：年初预算的上级补助收入为提前下达并列入预算的上级资金，年中追加部分预计4.5亿元经预算调整后再列入年度预算，扣除此因素后，比上年执行数增长1.7%。其中：一般公共预算收入52500万元，增长6%，上级补助收入136817万元，上年结余收入2684万元，调入资金17177万元。
县本级一般公共预算收入预计完成52500万元，其中：税收收入22178万元，非税收入30322万元。
（2）县本级支出预算安排情况。
县本级公共财政预算总支出安排209178万元，其中：一般公共预算支出183571万元；上解上级支出4340万元；补助下级（乡镇）支出20467万元；地方政府一般债务还本支出800万元。
（3）县本级财力安排重点支出保障和主要项目情况。
①经济发展方面。安排专项资金1.36亿元，发展经济。安排工业园区征地、城乡基础设施项目建设专项资金1.28亿元；桂惠贷县级财政贴息资金500万元；工业发展专项资金254万元等。
②支持“三农”方面。安排专项资金3803万元，支持“三农”发展。其中：安排专项资金1700万元支持乡村振兴，用于发展村级集体经济、生态乡村建设和现代特色农业示范区建设等；安排资金1000万元，保障失地农民过渡性生活补助按时发放；安排资金44万元，保障禁渔期渔民生活补助按时发放；安排农业保险县级配套资金100万元；安排资金153万元，用于抗旱、排涝、抢险及安置灾民物资购置等。
③教育发展方面。安排专项资金2142万元，支持教育事业。其中：专职保安人员1096万元、教育费附加支出500万元、学前免保教费33万元、义务教育生均公用经费320万元、家庭经济困难学生生活补助93万元、师资培训经费100万元等。
④社会保障和就业方面。安排社会保障和就业专项资金11770万元，用于扶持社会困难群体、就业技能培训。其中：机关事业养老保险基金缺口7832万元、城乡居民基础养老金县级配套601万元、高龄老人补贴695万元、烈军属重点优抚对象优待金154万元、退伍士兵自主就业一次性经济补助金24万元、农民工应急周转资金100万元等。
⑤卫生健康方面。安排资金5602万元，为全县城乡居民免费提供基本公共卫生服务项目，开展免费孕前优生健康检查，继续推进艾滋病防治等。其中：安排城乡居民基本医疗保险基金配套2041万元、疫情防控专项资金600万元、建档立卡脱贫人口参保缴费财政补助557万元、脱贫人口医疗救助250万元、基本公共卫生服务项目县级配套资金253万元、预防性体检经费100万元等。
⑥环境保护方面：安排资金1044万元，用于环境污染防治。其中：城乡一体化环卫经费500万元、污水处理厂运营费310万元、垃圾填埋场运行经费234万元等。
⑦项目建设方面。安排交通、发改、教育、水利、扶贫、双高等项目前期工作经费2000万元、公安局技术用房建设经费60万元等。
⑧预备费安排情况。按照《中华人民共和国预算法》规定，按本级公共财政预算支出额的1%至3%设置预备费。安排总预备费2000万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
⑨其他方面：安排偿还债务本金利息1291万元、县乡人大代表活动经费119万元、为民办实事资金500万元，维稳经费75万元、征兵经费71万元、禁毒经费40万元等。
（三）政府性基金预算。
全县与县本级政府性基金预算总收入安排52662万元，其中：当年政府性基金预算收入39225万元；政府性基金转移支付收入2499万元，上年结余收入10938万元。
全县与县本级政府性基金预算总支出安排52662万元，其中：当年政府性基金预算支出安排30662万元，调出资金17000万元，专项债券还本支出5000万元，收支相抵，全年收支平衡。
（四）国有资本经营预算。
全县与县本级国有资本经营预算总收入190万元，其中：国有资本经营预算收入177万元，上年结余收入13万元。
全县与县本级国有资本经营预算支出13万元，调出资金 177万元。收支相抵，全年收支平衡。
（五）社会保险基金预算。
全县与县本级社会保险基金预算收入安排63862万元，其中：机关事业单位工作人员养老保险30950万元；城乡居民养老保险基金收入26102万元。
全县与县本级社会保险基金预算支出安排32781万元，其中：机关事业单位工作人员养老保险24209万元；城乡居民养老保险基金支出8572万元。收支相抵，年终滚存结余24271万元。
（六）政府债务情况。
2023年全县财政到期的政府债务25000万元（其中：一般债务20000万元，专项债务5000万元）。对于到期政府债务，将通过置换债券、统筹财政性资金等方式筹措资金解决，确保及时还本付息。
三、存在困难
（一）收支矛盾仍然存在。近年来，面临复杂的经济形势，受疫情影响，尤其是2022年落实组合式税费政策，导致财政收入下降。加上随着经济社会各项事业发展，我县2023年需投入重点领域资金将增长迅速，特别是对乡村振兴、城镇化建设以及交通、水利基础设施等重点领域和薄弱环节的投入要进一步加大。教育、社保、医疗卫生等重点民生领域财政保障继续提标扩面，刚性支出不断增加，各项民生刚性支出将持续加大。我县财政收支矛盾仍然存在。
（二）财政收入质量不高。受实施组合式税费支持政策影响，我县税收收入下滑，2022年税收占比32.9%，较上年下降10.7个百分点，税收占比较低，收入质量较低。
四、完成2023年预算工作的主要措施
2023年，财政部门将坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，依法依规组织收入，加大宏观政策调控力度，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力，确保圆满完成当年预算工作。
（一）协调政策发力，形成财源建设合力。一是多方筹措资金，加强工业园基础设施建设，围绕“强龙头、补链条、聚集群”的发展思路，紧抓来宾市三江口港产城新区建设战略机遇，立足资源优势强化精准招商，促进工业园区规模进一步扩大，产业集群不断壮大；多措并举开源挖潜，大力盘活资金、资产、资源，为经济发展增强后劲，力争2023年全县一般公共预算收入增长6%以上，税收收入占比提高5个百分点以上。二是强化政府债券的撬动作用。在确保债务风险可控的前提下，用足用好债券额度，优化债券投向结构，加大对重点领域和薄弱环节的支持力度。三是落实财金联动政策。财政政策与金融政策协同发力，充分利用“桂惠贷”，切实降低市场主体融资成本。加强财政金融统筹联动，充分发挥“桂惠贷”政策用财政资金激发金融“活水”精准滴灌、助力实体经济高质量发展的作用，精准服务小微企业，降低中小企业融资成本，帮助民营中小企业走出困境，切实减轻企业负担，增强发展后劲。四是支持税收贡献度潜力较大的企业。重点支持税收贡献度大和潜力较大的企业，不断壮大我县财源。
（二）强化厉行节约，增强资金使用效益。一是落实过“紧日子”要求。从严从紧把好支出关，进一步压减一般性支出，厉行节约办一切事业。二是调整支出结构。更加突出政策重点，把钱用在刀刃上，着重投向基础设施、民生建设短板等领域。三是依托预算管理一体化平台，强化绩效管理。构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局，继续加大预算编制与预算执行结合力度，加强绩效评价结果应用，着力提高财政资源配置效率和使用效益，进一步完善“用钱必问效、无效必追责”的绩效管理激励约束机制。
（三）坚持底线思维，保障财政兜底能力。一是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，足额安排“三保”预算，将“三保”作为预算安排、预算执行和库款拨付的重中之重，不留缺口。实行“三保”专户管理，全面筑牢“三保”底线，确保不发生“三保”风险。二是重点保障中央、自治区、市和县重大决策部署落实。实施乡村振兴，大力支持工业园区基础设施建设。
（四）加大向上争取资金力度，助推经济高质量发展。一是加大向上级争取转移支付资金力度，竭尽全力争取国家、自治区和来宾市财政转移支付，统筹各级资金支持县域经济发展；二是进一步完善争取上级资金激励政策，将“创先争优”和“争取上级资金”与预算安排挂钩，鼓励争取项目、资金与政策支持，服务于地方经济发展。
各位代表，新的一年，我们将在县委的坚强领导下，坚决贯彻落实好中央、自治区、来宾市及县委、县政府的各项决策部署，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，坚持锐意进取、克难攻坚，稳中求进，牢牢把握“增加财政收入，提升保障能力”的要求，开源节流，缓解收支矛盾，确保全县经济健康发展，确保圆满完成全年预算工作，不断提高干部职工的福利待遇，不断提升人民群众的幸福指数，不断开创财政事业发展新局面，助推象州经济事业高质量发展。
名词解释：
1.财政职能：是指财政作为国家政府分配社会产品、调节经济活动的重要手段所具有的职责和功能，它是不以人的意志为转移的。财政作为政府调控经济社会运行的主要杠杆，是政府配置资源的主体。财政的基本职能有：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能。
2.公共财政预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
3.一般公共预算收入：财政收入的来源之一，有计划有组织并由我县支配的纳入预算管理的资金，包括税收和非税收入。一般公共预算收入自然口径与同口径：自然口径是按国家金库报表的一般公共预算收入账面数字进行统计。今年因为中央出台了大规模留抵退税政策，对一般公共预算收入的减收影响非常大，如果只计算自然口径，对税收的分析就不够客观，财政部新增加了同口径（剔除留抵退税因素）的计算口径，把今年新老留抵退税金额返加回到一般公共预算收入中进行统计。
4.非税占比：是指一般公共预算收入中，非税收入占一般公共预算收入的比重。
5.税收占比：是指一般公共预算收入中，税收入占一般公共预算收入的比重。
6.组织财政收入：是指地方所组织的公共预算全部收入，包括上解中央、自治区和地方所得收入。
7.全口径税收收入：是指地方所组织的公共预算所有收入的全部税收收入，包括上解中央、自治区和地方的税收收入。
8.一般预算支出：是国家对集中的预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。
9.财政自给率：财政自给率是指地方财政一般预算收入与地方财政一般预算内支出的比值，财政自给率是判断一个城市发展健康与否的一个重要指标。
10.返还性收入：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。
11.一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。
12.专项转移支付：指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
13.上年结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
15.项目支出：指为完成特定的行政工作或事业发展目标所需经费。
16.八项支出：指一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出八项支出之和。
17.民生支出：指教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等13项涉及民生领域的支出之和。
18.政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
19.国有资本经营预算：是指政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
20.社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
21.政府采购：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
22.财政投资评审：是财政预算管理的重要组成部分，它是由财政部门内部专司财政评审的机构，依据国家法律、法规和部门规章的规定，运用专业的技术手段，从工程经济和财政管理的角度出发，对财政支出项目全过程进行技术性审核与评价的财政管理活动。
23.三公经费：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
24.国库集中支付：是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
