（广西壮族自治区）关于来宾市武宣县全县与县本级2020年预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于武宣县全县与县本级2020年预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
2021年2月6日武宣县财政局局长黄志芳在第十二届人民代表大会第六次会议上讲话
各位代表:
受县人民政府委托，现将全县与县本级2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。
一、“十三五”时期财政工作回顾
2020年是“十三五”规划的收官之年，经过努力拼搏，较好完成了各项财政工作目标任务。回顾过去的五年，我县财政工作在上级关心、扶持下，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，全面贯彻落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”的总体要求，克难奋进，扎实工作，开拓创新，锐意进取，支持打好“三大攻坚战”，财政改革和发展取得重大进展，有力促进了经济社会高质量发展。
（一）财政收入稳步增长，收入质量不断提高
“十三五”期间全县组织财政收入实现五连增，并且在2019年首次突破11亿元大关，全县财政实力不断迈上新台阶。五年累计完成480,590万元，同比“十二五”时期增加152,049万元，年均增长10.2%。其中一般公共预算收入累计完成287,633万元，年均增长7.14%，在一般公共财政预算收入中，地方税收收入累计达203,421万元，比“十二五”期间增加77,528万元；非税收入累计84,212万元，比“十二五”期间增加9,523万元，非税占比从“十二五”期间的37.24%下降到“十三五”期间的29.28%，收入质量不断提高，财政实力进一步增强。
武宣县“十三五”期间财政收入情况表
单位：万元
项目 年份 | 全县组织财政收入 | 一般公共财政预算收入 | ||
合计 | 地方税收收入 | 非税收入 | ||
2016 | 79,196 | 52,532 | 39,796 | 12,736 |
2017 | 84,192 | 48,861 | 37,019 | 11,842 |
2018 | 88,473 | 49,917 | 37,350 | 12,567 |
2019 | 111,914 | 67,101 | 51,801 | 15,300 |
2020 | 116,815 | 69,222 | 37,455 | 31,767 |
合计 | 480,590 | 287,633 | 203,421 | 84,212 |
（二）财政支出规模不断扩大，保障能力明显增强
“十三五”期间，财政支出保持较高强度，有力保障党和国家事业发展需要，全县一般公共预算支出累计完成1,429,165万元，年均增长9.84%。兜牢“三保”底线，确保工资按时足额发放；集中财力，加大工业园区建设、招商引资、企业扶持资金投入，支持基础设施和滨湖城市规划等重大项目建设，为财政长远可持续发展奠定了重要基础；注重民生发展，优化财政支出方向，五年民生领域投入累计达到1,157,899万元（其中脱贫攻坚累计支出125,907万元，年均增长37.56%），占一般公共预算支出81.02%，年均增长12.5%。各项支农惠农政策、脱贫攻坚、巩固城乡义务教育经费保障机制、改善农村义务教育薄弱学校办学条件、医疗卫生体制改革、城乡居民最低生活保障、疫情防控、公共住房保障、城乡社区、维护社会和谐稳定等一批群众关心和社会关注的热点难点问题得到解决。
武宣县“十三五”期间公共财政支出情况表
单位：万元
项目 年份 | 公共财政预算支出 | 其中： | |
民生支出 | 其中：脱贫攻坚支出 | ||
2016 | 236,199 | 177,729 | 6,600 |
2017 | 258,593 | 218,472 | 43,451 |
2018 | 274,124 | 217,291 | 28,664 |
2019 | 316,434 | 259,700 | 23,559 |
2020 | 343,815 | 284,707 | 23,633 |
合计 | 1,429,165 | 1,157,899 | 125,907 |
（三）各项改革稳步推进，财政管理水平不断提高
一是“十三五”期间，我县全面推进政府和部门预决算公开，除了涉密部门外，公开率达100%，2018年度、2019年度我县预决算公开工作全国排名第一，获自治区财政厅通报表扬。二是加快推进PPP项目建设。“十三五”期间，我县统筹推进5个PPP项目，项目金额达47.19亿元，其中：储备清单项目3个，投资金额达21.53亿元；目前正处于实施阶段的管理库项目2个，分别为武宣县工业园区建设项目一期工程和二期工程，金额达25.66亿元。三是不断完善预算绩效管理制度，深入推进财政预算绩效管理和预算绩效管理一体化工作，更好地运用绩效管理手段强化激励和约束，提高预算绩效管理水平。四是更加注重节用裕民，调整优化支出结构，把钱花在刀刃上。落实过紧日子要求，大力压减一般性支出，坚决反对铺张浪费和大手大脚。五是深化财政体制改革，推进国库支付电子化、财政票据电子化、政府收支经济分类科目改革，实施互联网+政府采购工作，建立政府采购、投资评审“容缺”机制，不断提高财政管理水平。六是深化税收体制改革，全面落实“营改增”、资源税改革、开征环保税及小微企业普惠性减税、深化增值税改革等一系列减税降费政策，“十三五”期间累计减免税费共计103,718万元，在减轻企业负担、激发创新活力、促进居民消费、扩大就业等方面发挥了重要作用。
二、2020年全县与县本级预算执行情况
2020年，在县委的正确领导和人大的监督支持下，全县上下坚持以十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神为统领，围绕县十二届人大第五次会议审议通过的预算草案，认真落实县委的决策部署，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，实施积极财政政策，推进财税体制改革，克服政策性减收增支等诸多困难，兜牢“三保〔1〕”底线，做好“六稳〔2〕”工作，落实“六保〔3〕”任务，支持决胜脱贫攻坚、疫情防控及企业复工复产等工作，财政运行总体平稳、稳中向好。
（一）一般公共预算
按现行县乡财政管理体制要求，乡镇财政收入〔4〕上划到县财政统一管理。基于此，全县与县本级公共预算收入总量为350,804万元。其中：地方一般公共预算收入〔5〕69,222万元；上级补助收入238,836万元（其中：返还性收入〔6〕7,381万元、一般性转移支付〔7〕收入192,415万元、专项转移支付〔8〕收入39,040万元）；债券转贷收入1,400万元，均为再融资债券；上年结余〔9〕资金6,826万元；调入资金34,520万元。
全县与县本级公共预算总支出346,818万元。其中：当年一般公共预算支出〔10〕343,815万元（县本级299,205万元，乡镇级44,610万元）；上解支出1,399万元；债务还本支出1,604万元。收支相抵后，年终结余3,986万元。2020年全县和县本级均实现了预算收支平衡。
1.全县与县本级组织收入执行情况。2020年全县与县本级全年组织财政收入116,815万元，完成预算（2020年12月30日县十二届人民代表大会常务委员会第四十四次会议通过的预算调整数，下同）的100.24%，同比增长4.38%。其中：上划中央收入36,882万元，同比增长6.7%；上划自治区收入10,711万元，同比增长4.53%；地方一般公共预算收入69,222万元，同比增长3.16%，完成预算的100.02%。
从部门完成情况看，税务部门完成87,978万元，同比下降11.07%；财政部门完成28,837万元，同比增长122.15%。
从收入结构看，在地方一般公共预算收入中，税收收入完成37,455万元，占地方一般公共预算收入的比重为54.11%；非税收入完成31,767万元，占地方一般公共预算收入的比重为45.89%。
在税收收入中：增值税（含改征增值税）14,544万元，同比增长14.21%；企业所得税4,865万元，同比下降21.05%；个人所得税1,440万元，同比增长103.39%，资源税4,712万元，同比增长2.48%；城市维护建设税1,907万元，同比增长28.16%；房产税586万元，同比下降6.09%；印花税794万元，同比增长42.29%；城镇土地使用税713万元，同比下降17.86%；土地增值税3,242万元，同比增长46.56%;车船税1,268万元，同比增长75.87%；耕地占用税13万元，同比下降99.93%；契税3,181万元，同比增长10.07%；环境保护税190万元，同比增长7.34%。
在非税收入中:专项收入3,038万元，同比增长27.11%；行政事业性收费收入3,037万元，同比增长32.45%；罚没收入5,389万元，同比增长79.45%；国有资本经营收入17,142万元，同比增长48,877.14%；国有资源（资产）有偿使用收入2,217万元，同比下降69.76%；其他收入755万元，同比增长1,026.87%；捐赠收入5万元，同比下降16.67%；政府住房基金收入184万元，同比增长5.14%。
2.全县支出预算执行情况。2020年全县一般公共预算支出343,815万元，完成预算的100.2%，同比增长8.65%。其中：对教育、科技、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业等民生支出投入284,707万元，同比增长9.63%。
3.县本级支出预算执行情况。县本级一般公共财政预算支出299,205万元, 完成预算的97.9%，同比增长7.02%。主要支出情况如下：教育支出57,345万元，完成预算的99.4%，同比增长4.75%；农林水支出43,873万元，完成预算79.92%，同比下降0.86%；社会保障和就业支出43,165万元，完成预算的101.93%，同比下降5.9%；卫生健康支出39,115万元，完成预算的94.92%，同比增长3.81%。县本级财政支出结构优化，有效保障了教育、扶贫、社会保障和就业、医疗卫生等重点民生领域的支出。
4.预备费〔11〕使用情况。县本级年初预算安排总预备费2,800万元，全年已动用完毕，主要用于全县脱贫攻坚、民生领域和抢险应急救灾等项目支出。具体情况均已反映在相关支出科目中。
（二）政府性基金预算〔12〕
全县与县本级政府性基金当年收入实现70,433万元，完成年度预算的100.81%，同比增收10,829万元，增长18.17%。加上上级转移支付补助16,949万元(其中抗疫特别国债14,095万元)、上年结余资金2,782万元、新增专项债券转贷收入25,000万元等收入后，收入总量为115,164万元。全县与县本级政府性基金预算支出完成77,592万元，完成年度预算的91.24%，同比增支15,033万元，增长24.03%。主要用于移民扶助、城乡社区、文化教育、公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设、交通基础设施等方面的支出。调出资金34,520万元,上解上级支出639万元，收入总量减去支出总量后，全县与县本级政府性基金结余资金2,413万元。
（三）社会保险基金预算〔13〕
根据《关于编报全区2021年社会保险基金预算的通知》（桂财社〔2020〕146号）相关要求，我县统筹的社保基金为城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金，其余城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金等4项市级统筹由统筹地区汇总报人大，人大审议通过后由统筹地区有关部门批复各县执行，我县社保基金预算只列由县级统筹的部分。2020年全县社会保险基金收入完成33,930万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12,192万元，机关事业单位基本养老保险基金收入21,738万元。全县社会保险基金支出完成26,893万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7,622万元；机关事业单位基本养老保险基金支出19,271万元；收入总量减去当年支出后，全县社会保险基金预算年末滚存结余30,134万元，其中：当年收支结余7,037万元。
（四）国有资本经营预算〔14〕
2020年我县国有资本经营收入17,142万元，全部为糖厂股权转让收益，由于该收入为预算执行中不可预见的一次性收入，不确定性因素较多，尚不具备编制国有资本经营预算的条件，故未编制国有资本经营预算。
（五）全县政府债务管理情况
1.全县政府债务余额〔15〕及限额〔16〕
2020年，自治区转贷我县新增政府债务限额25,000万元。截止2020年底，全县政府债务余额为161,910万元，其中一般债务余额103,510万元，专项债务余额58,400万元；自治区核定我县政府债务限额164,818万元，其中一般债务限额104,418万元，专项债务限额60,400万元。全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
2.新增政府债券〔17〕
2020年自治区转贷我县新增政府专项债券资金25,000万元，主要安排用于武宣县城东自来水厂工程项目5,000万元，来宾港武宣港区龙从作业区一期工程项目10,000万元，城中村改造（湖畔华庭A区）项目10,000万元，截止2020年12月31日，已全部形成实际支出。
3.再融资债券〔18〕
2020年自治区代为发行我县再融资债券1,400万元，全部为再融资一般债券，已全部用于偿还2020年到期的债务，主要为城区道路改造建设项目338万元、公租房建设项622万元 、职教中心实训基地建设137万元、农田水利建设40万元、城东新区B地块项目建设263万元。
4.政府债务还本付息
2020年，我县政府债务还本额1,600万元，全部为一般债务。主要通过自治区代发再融资一般债券偿还1,400万元，一般公共预算资金偿还200万元，已如期偿还到期债务。2020年一般债务付息3,906万元，一般债务利息支出率1.1%；专项债务付息支出1,428万元，专项债务付息支出率1.8%。我县2020年未发生政府债务逾期行为。
（六）税收返还和转移支付情况
2020年，我县税收返还和转移支付支出234,957万元，增长13.93%。其中：返还性支出7,381万元，与上年持平；一般性转移支付支出192,415万元，同比增长17.98%；专项转移支付支出35,054万元，同比下降1.97%。
（七）预算绩效工作开展情况
2020年全县共计62个部门（单位）编报了项目预算绩效目标，项目绩效目标个数达到274个，总金额为142,512万元；24个部门（单位）编报了部门整体支出绩效目标。
（八）中央直达资金〔19〕收支情况
2020年我县共获得中央直达资金81,483万元，其中：正常直达46,715万元（包含正常转移支付14,508万元、特殊转移支付16,124万元、抗疫特别国债16,083万元），参照直达34,768万元。正常转移支付主要安排用于保工资、保运转、保基本民生等基本支出。特殊转移支出主要安排用于野生动物禁食补偿2,000万元，对机关事业单位养老保险基金收支缺口的补助2,000万元，对城乡居民基本医疗保险的补助1,099万元，困难群众救助2,800万元，发放在职人员工资5,428万元，应急物资保障体系建设1,090万元等。抗疫特别国债〔20〕主要安排用于公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设8,932万元，交通基础设施3,698万元，县城建设750万元，污水垃圾处理等生态环境治理工程400万元，抗疫相关支出安排315万元，人工繁育眼镜蛇、滑鼠蛇补偿处置资金551万元，疫情防控重点保障企业贷款财政贴息资金49万元，困难群众救助补助资金1,203万元等。截至年底，除参照直达中指定用于自然灾害体系建设资金由于没有灾情未能支出外，其他直达资金均已形成实际支出，充分发挥中央直达资金兜底线、促发展作用，助力全县经济高质量发展。
需要说明的是：以上财政预算执行情况和重点项目财政投入情况（除社会保险基金为预计执行数外）均为我县与自治区财政厅年终结算对账单（第一次对账）数据，在完成决算审查汇总并与自治区财政厅办理结算后将会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。
三、落实人大预算决议的措施及成效
2020年，按照县十二届人民代表大会第五次会议有关决议和县人大常委会要求，我们始终围绕县委总体工作部署，面对新冠肺炎疫情、宏观经济下行等严峻形势，坚持聚焦主责主业，强化责任担当，全力兜牢“三保”底线，推进各项重点项目建设，齐心协力建设美丽幸福武宣。
（一）坚持深挖潜力，财政收入稳步回升
2020年因各类因素叠加影响，收入完成难度加大，为确保完成全年目标，各相关部门加强统筹协调，对矿产品、交通运输、建筑等行业和税源进行重点监控，加强税收分析预测，解决征管中存在的突出问题，确保税收应收尽收。2020年全县组织财政收入完成116,815万元，同比增长4.38％。
（二）加强请示汇报，争取上级财力支持
受疫情冲击影响，我县财政收入受到了严重冲击，收支平衡压力加剧。为此，财政部门主动向自治区财政厅汇报我县财政困难，争取上级支持，同时继续将争取上级资金纳入县本级绩效考评体系，积极督促指导各单位紧跟国家、自治区政策导向和资金投向，做好项目储备、做实申报数据、做细项目申报，综合采取赴邕汇报、书面请示等方式积极向自治区厅、局请示汇报，争取自治区给予倾斜照顾。2020年，全县向上级争取到各类补助资金280,656万元，同比增加32,211万元，增长12.97%，财政保障能力得到明显提高，有效缓解了财政收支矛盾。
（三）坚持统筹兼顾，加强应对疫情财税政策保障
一是坚决打赢疫情防控阻击战，全县投入疫情防控经费1,912万元；发放稳岗补贴17,187人次，补贴资金1,164万元，发放交通补贴6,615人，补贴资金147万元；开展6次政银企对接活动，已有279户企业共获得贷款4.1亿元；帮助企业申请复工贷、稳企贷财政贴息共计265笔，贷款金额27,973万元。二是落实积极财政政策，着力支持稳企业保就业。全年累计减免税费2.64亿元，减轻纳税人负担。落实疫情期间租金减免政策，共减免49家企业和231户个体工商户房租386万元。发放就业补助资金2,623万元，发放扶贫车间吸纳就业奖补资金45万元。为643家农民工创业实体发放一次性创业奖补327万元。三是加大财政扶持力度，促进企业复工复产。今年以来已拨付工业发展专项资金2,213万元，中小微企业补助资金220万元，工业企业进阶奖20万元，规上企业奖励120万元。
（四）聚焦精准发力，致力保障重点攻坚领域
面对今年凸显的收支矛盾，通过积极向上级争取相关资金、盘活财政存量资金〔21〕、压减专项和一般性支出等有效措施，着力保障各项重点领域。坚持把保民生作为第一目标，把增进人民福祉、提升幸福指数作为根本出发点，切实加大民生投入，财政支出紧紧围绕“六稳”“六保”的要求，着力调整和优化支出结构，统筹安排各项重点支出。2020年全县民生支出284,707万元，同比增长9.63%，占一般公共预算支出的82.81%。一是致力打好精准脱贫攻坚战。紧盯“两不愁三保障”，对照目标任务和考核标准，聚焦短板，优化结构，保持扶贫投入力度不减，集中财力打赢脱贫攻坚战。共筹措落实财政扶贫资金18,902万元，支出进度为98.87%。统筹整合财政涉农资金规模4,731万元，支出进度为99.97%。落实财政贴息资金646万元，小额信贷风险补偿金2,000万元。同时，狠抓落实脱贫攻坚专项巡视反馈意见整改，完成了资金投向不精准和村集体经济建设等两个存在问题的整改工作。二是致力打好污染防治攻坚战。统筹安排，合理使用财政资金，倾心倾力打好污染防治攻坚战，落实生态环境保护专项经费1,380万元，统筹用于生态治理，大气、水、土壤污染防治及监管监测，村容村貌提升，垃圾污水治理等人居环境改善工程等建设。三是致力打好防范风险攻坚战。我县严格规范举债和融资行为，严控隐性债务增量， 2020年通过采取安排年度预算资金、企业利用经营收入、协议变更核销支出等措施已完成全年化解任务的100%，我县政府债务风险指标未超过自治区下发的风险指标警戒线，总体风险可控。四是支持实施乡村振兴战略，筹措乡村振兴资金22,058万元，全面落实各项强农惠农政策，促进农业农村经济平稳发展。
（五）加强财政管理，预算绩效评价成果显著
我县不断加强财政管理，提高财政资源配置效率和使用效益，推动高质量发展，取得了一定成效。一是2019年度财政管理工作完成情况较好，获自治区人民政府办公厅通报表扬，并获得500 万元的资金奖励。二是根据《关于表扬县级财政管理绩效综合评价结果较好地区的通报》精神，我县财政管理绩效综合评价全国排名167名，获得1,000万元的资金奖励。三是2020年我县在财源培植积极主动、预算执行进度较快、国库库款管理科学、政府债务风险防控有效等财政管理工作成绩突出，获自治区财政厅通报表扬，并获得2,000万元的资金奖励。
（六）强化监督管理，推进财政改革创新
一是积极盘活财政存量资金。严格按照“消化存量、控制增量”的原则，全面清理盘活财政存量资金，2020年盘活财政存量资金19,300万元，有效撬动财政存量资金支持脱贫攻坚、教育事业发展、民生保障等重点领域，切实发挥财政存量资金效益。二是不折不扣落实过“紧日子”，切实把钱用在刀刃上。按照上级相关文件要求，全县2020年一般性支出预算压减1,310万元，压减资金收回大财政统筹用于疫情防控和“三保”等急需支出。三是加强国有资产管理和平台公司实体化转型改革。2020年推动4家公司重组整合为1家集团公司，盘活武宣县锰锌矿资产，完成18家单位土地移交给土地储备中心130.39亩。推进县陶瓷厂、规划设计室、种子公司、建筑设计室、电影公司5家企事业单位改制。四是深化政府采购〔22〕、财政投资评审〔23〕“容缺”机制，简化办事流程，推进互联网+政府采购工作，全年完成采购项目120个，财政性资金计划采购金额42,327万元，实际采购金额40,330万元，节约率4.7%。完成财政投资评审项目91个，送审金额为57,818万元，审减金额为6,538万元，审减率达11.31%。五是着力打通乡镇财政监督“最后一公里”。出台《关于进一步加强乡镇财政管理工作的意见》，将财政监督职责下放到乡镇一级，确保财政资金安全高效运行。六是进一步推进财政电子票据管理改革工作，2020年全县已实现54家行政事业单位在网络版票据系统办理财政票据业务，累计在系统开出56.4万份票据，开票金额达8,722万元。七是积极开展村级财务委托代理记账管理工作。指导万汇公司开展把村委和村集体经济组织分账核算、分别编制会计报表工作。八是推进政府与社会资本合作（PPP）〔24〕工作，2020年我县新增2个项目进入储备清单，新增1个管理库入库项目。其中项目总投16.65亿元的武宣县工业园区建设二期工程PPP项目被列入全区2020年度PPP重点推进项目。九是加强中央直达资金管理。成立直达资金工作领导小组和工作专班，组织学习上级出台直达资金相关政策，并出台了《直达资金对账机制管理办法（试行）》，《关于加强中央直达资金定期对账工作的通知》（武财发〔2020〕15号），强化直达资金监管，确保直达资金支出规范，直接惠企利民。
（七）坚持底线思维，加强各类风险防控
一是积极化解政府存量债务，筹集资金化解政府部门拖欠中小企业民营企业账款1,156万元，化解率100%。二是着力防范财政库款风险，强化库款保障动态监控，严控财政库款支付风险，全年累计消化往年暂付款7,905万元，实现当年无新增暂付款。三是全力保障疫情防控经费。全年预算安排疫情防控经费3,000万元，为有效控制疫情提供经费保障。四是兜牢“三保”支出底线，坚决防范基层“三保”风险。
2020年，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门以及全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受经济结构调整、减税降费政策、新冠肺炎疫情和大藤峡通航能力等因素影响，财政增收压力加大，随着脱贫攻坚进入收官年、民生保障不断提标扩面，支出压力不断增大支出刚性需求增加，财政收支平衡压力加剧。二是政府债务偿还和资金筹措压力大。三是预算执行的均衡性有待提高，预算执行刚性不够，预算追加现象还比较普遍。面对这些困难，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
四、“十四五”时期财政工作展望
“十四五”时期是我国“两个一百年”奋斗目标的历史交汇期，也是全面开启社会主义现代化强国建设新征程的重要机遇期，要充分认识和准确把握外部环境的深刻变化和武宣县经济社会发展面临的新情况、新问题、新机遇、新挑战，深刻分析财政面临的客观困难，把促进经济高质量发展作为首要任务，更加注重推动结构调整和发展方式转变，更加兼顾做大经济财政总量和提高财政运行质量，增强财政支持经济发展能力、财政保障能力、财政改革创新能力、财政抵御风险能力，为武宣科学发展、跨越发展提供强有力的政策支持和财力保障，确保如期实现各项目标。
（一）指导思想
高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照县委总体部署和上级财政部门工作要求，紧紧围绕中心大局，推动财政管理迈向现代化，牢固树立过“紧日子”思想，完善政府债务管理，构建风险防控新机制，坚持稳中求进、开拓创新，全面落实“六稳”“六保”中的财政责任，立足政策落实、增收节支、民生实事、财政绩效、队伍建设五个重点开展工作，为全县经济社会高质量绿色发展贡献财政力量。
（二）发展目标
财政收支目标方面：“十四五”时期全县组织的财政收入年均增长预期目标为13%左右，“十四五”时期全县财政支出年均增长预期目标为6%左右，“十四五”期间，财政支出将继续坚持“量入为出、统筹兼顾”的原则，全面落实上级财政政策，紧紧围绕县委中心工作，全力以赴“保工资、保运转、保民生、促发展”。
财政职能目标方面：坚持加大财政投入，全面推进乡村振兴，兜住民生底线，提高民生支出比重，更加注重扶持的精准度和指向性。
财政管理目标方面：围绕建立科学规范的现代财政制度目标，全面落实各项财税政策措施，科学研判全县的经济财政形势，健全公共财政收入和调控体系，完善预算管理制度，硬化预算刚性约束，推进财政绩效管理，深化财政信息化建设和干部队伍建设，推动全县财政高质量可持续发展。
五、2021年全县与县本级预算草案
2021年，是“十四五”规划的开局之年。当今世界正面临百年未有之大变局，国际环境日趋复杂，不稳定性不确定性明显增加，新冠肺炎疫情影响广泛深远。我县财政形势机遇与挑战并存，收支平衡的矛盾仍然突出。
（一）预算编制的指导思想
2021年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央和自治区党委、政府的重大决策部署，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，不折不扣地落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，继续严控“三公”经费〔25〕、会议费和培训费；坚持统筹兼顾、突出重点，优化支出结构，支持中央和自治区确定的重点领域支出和重大项目建设；坚持运用零基预算理念，加强项目管理；全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效一体化融合；强化全口径预算管理，加大事业收入、经营收入和其他收入资金统筹力度，有效盘活存量资金；进一步强化支出标准的应用，不断提高预算编制的准确性、科学性。
根据上述指导思想，对2021年全县一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算安排如下：
（二）一般公共预算
1.全县与县本级预算草案
全县与县本级一般公共预算总收入安排288,662万元。其中：当年地方一般公共预算收入预计为68,897万元；上级补助收入176,520万元（其中：返还性收入7,831万元，一般性转移支付收入163,585万元，专项转移支付收入5,554万元）；调入资金39,259万元，上年结余收入3,986万元。收入总量减去上解支出1,264万元、债务还本支出4,510万元后，剩余规模为282,888万元。按照收支平衡原则，全县与县本级一般公共预算支出安排为282,888万元。
（1）全县与县本级组织收入预算安排情况。根据全县经济工作会议精神，2021年度我县组织财政收入按照增长5%测算，2021年全县和县本级组织财政收入预计为122,656万元，其中，税务部门101,950万元，同比增长15.88%，财政部门20,706万元，同比下降28.2%。一般公共预算收入预计为68,897万元，同比下降0.47%。一般公共预算收入主要构成情况如下：
①税收收入44,518万元，同比增长18.86%。其中：增值税（含改增值税）16,678万元，同比增长14.67%；企业所得税5,880万元，同比增长20.86%；个人所得税1,500万元，同比增长4.17%；资源税4,900万元，同比增长3.99%；城市维护建设税2,100万元，同比增长10.12%；房产税600万元，同比增长2.39%；印花税900万元，同比增长13.35%；城镇土地使用税600万元，同比下降15.85%，土地增值税3,400万元，同比增长4.87%；车船税1,800万元，同比增长41.96%；耕地占用税2,750万元，同比增长21,053.85%；契税3,200万元，同比增长0.6%；环境保护税210万元，同比增长10.53%。
②非税收入24,379万元，同比下降23.26%。其中: 专项收入3,778万元，同比增长24.36%；行政事业性收费收入3,218万元，同比增长5.96%；罚没收入4,232万元，同比下降21.47%；国有资源(资产)有偿使用收入12,422万元，同比增长460.31%（预计主要是通过实施“旱改水”项目实现）；国有资本经营收入0万元，同比下降100%；其他收入434万元，同比下降42.52%；捐赠收入135万元，同比增长2,600％；政府性住房基金收入160万元，同比下降13.04％。
（2）全县公共预算支出安排情况。全县一般公共预算支出282,888万元，同比增长1.73%。其中：县本级一般公共财政预算支出255,701万元，同比下降1.46%；补助下级27,187万元，同比增长46.24%；上解上级财政支出1264万元；债务还本支出4,510万元。
各位代表，现在报告的2021年全县预算是代编预算，其中乡镇预算与各乡镇人大批准的实际预算可能有出入，待各乡镇预算经同级人民代表大会批准后，我们再按有关规定和程序，汇总上报县人大常委会备案。
（3）县本级公共预算支出安排情况。县本级一般公共预算支出255,701万元，同比下降1.46%。用于保工资、保运转的基本支出85,338万元，其余170,363万元重点用于保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等重点民生领域的支出以及落实中央、自治区出台的增支政策和县委确定的重点项目，并严控一般性支出增长。
（4）“三公”经费安排情况。2021年，全县党政机关、事业单位“三公”经费预算1063.26万元，同比上年年初预算数下降15.11%。其中：
1、因公出国（境）费0万元，与上年年初预算数持平，由于因公出国（境）事项主要是由上级部门组织安排的，县本级无法准确预算当年因公出国（境）的人数（次）及经费，因此2021年预算数暂未编制预算。
2、公务接待费198.42万元，与上年年初预算数持平，主要由于我县各部门认真贯彻落实中央八项规定，厉行节约，反对浪费，规范公务接待工作，加强公务接待审批管理，从严控制公务接待的范围和标准。
3、公务车运行维护及购置费864.84万元，同比上年年初预算数下降17.95％，其中：公务用车运行维护费804.35万元，同比上年年初预算数增长12.65%，增长的主要原因是公安局、机关事务局等单位现有部分公车使用年限已长，用于车辆的维护费支出增长；公务用车购置费60.49万元，同比上年年初预算数下降82.21%，主要由于2021年我县需更新公务用车数量减少。
（5）预备费安排情况。全县一般公共预算安排预备费2,900万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出以及其他难以预见的开支。
（6）税收返还和转移支付收入情况。我县上级补助收入176,520万元。其中：返还性收入7,381万元, 与上年持平；一般性转移支付收入163,585万元，同比下降14.98%；专项转移支付收入5,554万元，同比下降51.32%。
2.县本级重点支出保障和主要项目安排情况
（1）教育方面。一是学前教育方面，安排支持学前教育发展、学前教育设备采购等1,716万元，加快普惠性学前教育发展。二是小学教育方面，安排公用经费、特岗教师经费、农村小学学生营养改善计划资金、贫困寄宿生生活补助、农村小学薄弱改造等经费15,336万元，积极改善小学办学条件和促进小学教育均衡发展。三是初中教育方面，安排营养改善计划、公用经费、贫困寄宿生生活补助、校舍维修改造、教师培训等经费2,163万元，进一步保障和提高初中办学条件，促进初中教育均衡发展。四是高中教育方面，安排助学金、公用经费、教师培训等经费3,828万元，加快推进优质普通高中建设。五是职业教育学校方面，安排公用经费、教师培训、校园建设等经费1,217万元。
（2）“三农”方面。一是安排乡村振兴资金9,660万元，主要有乡村振兴工作经费500万元，乡村风貌提升1,709万元，耕地地力保护补贴4,451万元，农村道路建设669万元，农机购置补贴700万元，村集体经济项目700万元等，深化农村改革，提升公共服务水平。二是安排扶贫专项资金11,809万元，用于巩固全县脱贫攻坚成果。三是安排“双高”基地建设经费500万元，支持“双高”基地建设。
（3）医疗卫生方面。一是安排城乡居民医疗保险的补助2,973万元、农村计划生育家庭新型农村合作医疗参保费221万元。二是安排医疗救助2,261万元，为全县城乡居民免费提供基本公共卫生服务项目。三是安排公立医院综合改革及卫生健康人才补助资金584万元，保障公立医院综合改革、医药卫生人才队伍建设、临床重点专科建设的实施。
（4）社保就业方面。一是整合安排残疾人技能培训、扶残助残、残疾人康复、困难残疾人生活、护理补贴等455万元。二是安排城乡居民基本养老保险缴费资金7,627万元，对城乡居民基本养老保险参保人员缴费实行补贴。三是安排高龄老人生活津贴745万元，给予全县符合条件的高龄老人发放生活补贴。
（5）经济发展方面。一是继续安排重大基础设施项目前期工作经费1,000万元，工业发展基金3,000万元，发挥财政资金的撬动作用，支持企业技术改造和节能减排，做强做大支柱产业。二是安排复工贷、稳企贷、桂惠贷财政贴息1,150万元，引导金融机构为我县重点领域和薄弱环节创造高质量金融供给。
（6）旅游发展方面。安排旅游发展专项资金1,000万元，用于发展全域旅游。
（7）环境卫生方面。一是安排环保专项资金905万元，全力支持实施大气、水、土壤污染防治行动。二是安排垃圾处理费 868万元。三是安排绿化养护经费336万元。
（三）全县政府性基金预算收支草案
全县政府性基金收入预计为92,307万元，同比减少22,857万元,下降19.85%。其中：当年基金收入89,293万元；上级补助收入601万元；上年结余收入2,413万元。按照对应安排和收支平衡原则，全县政府性基金支出预算安排92,219万元，按科目支出为：社会保障和就业支出1,468万元；城乡社区支出48,894万元（主要包括平台公司运转经费、政府购买服务〔26〕支出、征地及征地拆迁补偿等支出）；农林水支出1,099万元；文化旅游体育与传媒支出4万元；其他政府性基金支出528万元;债务付息支出1,000万元；债务发行费用55万元；转移性支出39,259万元。
（四）全县社会保险基金预算收支草案
全县社会保险基金收入预算安排32,339万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入12,342万元；机关事业单位基本养老保险基金收入19,997万元。全县社会保险基金支出预算安排28,444万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出7,711万元；机关事业单位基本养老保险基金支出20,733万元。收支相抵，当年结余3,895万元，加上上年结余30,134万元，预计当年滚存结余34,029万元。
（五）全县国有资本经营预算收支草案
因我县国有资本收益规模较小，且每年的收入波动较大，不确定性因素较多，尚不具备编制国有资本经营预算的条件，因此2021年，我县未编制国有资本经营预算。
（六）政府债务情况
2021年全县需要偿还的到期地方政府一般债务4,510万元。将通过再融资债券、一般公共预算、政府性基金等资金统筹安排偿还，确保及时还本付息。
为解决融资政策紧缩造成我县项目建设遇到的融资瓶颈问题，我们认真研究政策，积极向上争取债券资金，目前已向自治区财政厅申请债券额度33.53亿元（其中：一般债券额度5.4亿元，专项债券额度28.13亿元）。关于2021年自治区债券安排情况，我们将根据自治区财政厅下达给我县的债券额度，按规定程序编制预算调整方案报请县人大常委会审查和批准。
（七）预算草案批准前支出安排情况
根据《预算法》的规定，在本次人民代表大会批准2021年县本级预算草案前，为保证全县机关正常运转和社会稳定，我们已及时安排必须支付的基本支出、项目支出。截至2021年1月29日，全县共安排部门预算工资、绩效奖、公用经费、土地开垦、水利、基础设施等支出24,059万元。
以上预算安排的具体情况详见预算草案。
六、2021年财政主要工作任务和措施
为确保2021年财税工作目标的实现和预算的顺利执行，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央、自治区、来宾市和县委的决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，压减一般性支出，加力提效实施好积极的财政政策，服务经济高质量发展。为确保实现2021年财政工作目标，我们将认真抓好以下几个方面的工作：
（一）积极培育财源，多措并举促进增收。一是认真研读税收政策，加强向自治区财政厅的请示汇报，2021年重点争取对大藤峡水电站税收分成比例最大化；二是加强重点行业的税收监管。如城区防洪配套工程、北江集团、新东运矿业的骨料生产线等重点项目实施重点跟踪管理，确保税款及时足额入库。三是积极推进土地增减挂以及旱改水项目的实施，加快土地节余指标交易，实现交易流转收益尽快入库。四是继续支持加大对运输行业、林产品加工业的管理和培育力度，进一步堵塞收入漏洞，培育新的税收增长点。五是继续支持深化开展矿山整治，督促引导矿产企业按开采证审批用途进行深加工，提高产品附加值。
（二）研判政策走势，积极争取项目资金。时刻关注经济形势和上级部门政策走向，抢抓先机、积极作为，密切配合，吃透政策精神，跟踪掌握政策动向，加大向上争取资金，特别是债券资金的力度，有效保障重大项目和民生支出的资金需求。
（三）坚决贯彻过“紧日子”要求，切实压减一般性支出。落实好“党政机关要坚持过紧日子”的要求，进一步调整优化支出结构，在预算编制、执行中始终厉行勤俭节约，全力支持落实“六稳”“六保”工作任务,牢牢把握财政“三保”重点，大力压减一般性支出，要集中财力继续重点支持疫情防控、农业、教育、科技创新等重点领域，增进民生福祉。
（四）全面推进乡村振兴战略，巩固脱贫攻坚成果。深入推进涉农资金整合和乡村振兴经费的有机结合，加大对农村饮水、农村电网、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；持续推进农村金融改革助力乡村振兴工作。以创信用县为抓手，建立健全农村金融服务平台，引导金融机构积极开展“两权”抵押贷款业务。积极督促县域各金融机构加大“桂惠贷”“国家创业担保贷款”的投放力度，尤其关注进入“三农贷”名单制的特色产业农业产业企业、新型农业产业企业、农村合作社、村级集体经济组织等新型农业经营主体和返乡创业农民工的融资问题，切实提升金融服务农村经济水平。
（五）深化国企改革，做大做强国有资本。认真贯彻落实《关于改革国有资本授权经营体制的实施意见》精神，落实授权放权，不断健全完善国资监管权力清单和责任清单制度，赋予集团公司更多自主权，督促集团公司进一步完善机制体制建设，建立激励机制，完善工资薪酬制度改革，强化经营业绩目标管理，进一步提高集团公司资本运营水平等方式，增强集团公司的融资能力，增强公司的整体经济实力。
（六）兜牢风险防控底线，进一步加大财政监管力度。一是新上政府投资项目必须坚持尽力而为、量力而行的原则，充分论证资金筹措方案,不具还款能力的建设项目坚决不得上马建设，严控新增政府隐性债务。二是继续将绩效管理覆盖所有财政资金，融入预算编制、执行、监督全过程，强化预算绩效目标管理，扩大绩效评价范围，建立绩效评价结果与预算安排、支出进度与绩效管理挂钩机制，强化绩效责任硬约束。三是进一步完善对金融业的考核办法，充分调动银行业金融机构的积极性；加强对保险公司的监督力度，加强政策性农业保险的开展。加快预算管理一体化建设。四是加强财政资金监管，加强预算执行管理和监督，进一步严肃财经纪律，严格遵守财经法律法规和政府会计准则制度。强化预算执行动态监控，完善财政扶贫资金、国库集中支付资金、县本级预算单位实有资金、中央直达资金等各类资金监控机制，充分发挥财政资金的效益。
各位代表，2021年是“十四五”规划开局之年，做好财政各项工作为“十四五”规划开好局、起好步意义重大、影响深远。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，坚定信心、埋头苦干，奋发进取、攻坚克难，更好地统筹疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线，确保圆满完成全年财政工作任务，为我县经济社会发展作出新的贡献，以优异的成绩迎接建党100周年。
名词解释：
〔1〕三保：指保工资、保运转、保基本民生。
〔2〕六稳：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。
〔3〕六保：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
〔4〕财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和，具体表现为在一定时期内(一般为一个财政年度)所取得的货币收入。
〔5〕一般公共预算收入：财政收入的来源之一，有计划有组织并由我县支配的纳入预算管理的资金。
〔6〕返还性收入：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。
〔7〕一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。
〔8〕专项转移支付：指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
〔9〕上年结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
〔10〕一般公共服务支出：指用于保障机构正常运行、开展业务活动所发生的基本支出和项目支出。
〔11〕预备费：为解决预算执行过程中临时需要追加的支出而设置的不安排具体用途的专项资金。
〔12〕政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
〔13〕社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
〔14〕国有资本经营预算，是指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
〔15〕政府债务余额：指政府在某财政年度末，所欠债务的累计余额。
〔16〕地方政府债务限额：根据新预算法规定,地方政府债务可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券的方式筹措,举借债务的规模。
〔17〕新增政府债券：指为新增政府债务发行的政府债券。分为一般债券和专项债券，一般债券对应没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券对应有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
〔18〕再融资债券：指用于偿还当年到期的地方政府债券本金发行的地方债券。
〔19〕中央直达资金：指中央建立特殊转移支付机制,新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民,是党中央、国务院作出的重大决策部署,是扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要举措。
〔20〕抗疫特别国债：是指为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额，全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出，并带有一定财力补助的性质。
〔21〕盘活财政存量资金，是指各级政府沉淀在各种银行账户里的财政资金，包括一般公共预算结转结余、政府性基金预算结转结余、转移支付结转结余、部门预算结余结转资金。盘活财政存量资金就是把闲置、沉淀的财政存量资金统筹用好，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高资金使用效益。
〔22〕政府采购：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。
〔23〕财政投资评审：是财政预算管理的重要组成部分，它是由财政部门内部专司财政评审的机构，依据国家法律、法规和部门规章的规定，运用专业的技术手段，从工程经济和财政管理的角度出发，对财政支出项目全过程进行技术性审核与评价的财政管理活动。
〔24〕PPP：即Public-Private Partnership，又称PPP模式，指政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设。
〔25〕“三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费。
〔26〕政府购买服务：是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行，以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率，改善社会治理结构，满足公众的多元化、个性化需求。
