（广西壮族自治区）关于来宾市金秀瑶族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
金秀瑶族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年3月11日在金秀瑶族自治县第十六届人民代表大会 第六次会议上
各位代表：
我受自治县人民政府委托，向大会报告全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是不平凡的一年，自治县财政工作在县委的坚强领导下，认真贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神，统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，全县财政实力进一步增强，财政支出保持较高强度，减税降费力度空前，民生投入逐年增加，重大战略部署支撑有力，财税体制改革纵深推进。全年以疫情防控和脱贫攻坚“双胜利”凝聚了力量、振奋了人心，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有力推动经济恢复和社会大局稳定。全年全县组织财政收入36，872万元，高于年初预算目标9.2个百分点，其中：一般公共预算收入19，202万元，增长29.7%，高于年初预算目标18.5个百分点，增幅全市第二。我县落实有关政策措施成效明显、财政管理绩效工作突出、统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作获得自治区通报表扬和资金奖励，争取上级资金(不含税收返还和债券转贷资金)增幅达30.9%，位居全区前列。积极的财政政策加力提效，财政管理科学化规范化水平持续提高，较好地完成了自治县十六届人大五次会议确定的各项目标。
(一)一般公共预算执行情况
2020年，全县一般公共预算总收入205，073万元，其中：县级一般公共预算收入19，202万元，上级补助收入177，587万元(含税收返还)，债券转贷收入6，377万元，调入资金358万元，上年结余1，250万元，动用预算稳定调节基金299万元。全县一般公共预算总支出204，581万元，其中：一般公共预算支出200，984万元，上解上级支出555万元，政府债务还本支出3，014万元，安排预算稳定调节基金28万元。年末结余492万元，全部为结转下年使用专款。
1.收入预算执行情况。全县一般公共预算收入19，202万元，完成年初预算118.5%，完成调整预算的99.9%，其中：税收收入12，409万元，增长11.3%，完成年初预算的97.6%，非税收入6，793万元，增长86.1%，完成年初预算的194.6%。
2.支出预算执行情况。全县一般公共预算支出200，984万元，完成年初预算的145.4%，完成调整预算的104.4%，同比增长3%。重点支出情况如下：扶贫支出37，207万元，增长38.8%；教育支出34，450万元，增长29.6%；卫生健康支出24，851万元，增长33.6%；交通运输支出10，212万元，增长23.6%；就业补助支出1，319万元，增长68.7%；政府债务付息支出3，768万元，增长33.2%。2020年新增政府一般债券转贷收入大幅减少，且县本级各部门加大支出结构调整力度，大力压减一般性支出，财力进一步向新冠肺炎疫情防控、教育、扶贫、交通等重点领域倾斜，全县总支出增幅虽然较小，但有关重大支出仍大幅增长。
3.预备费执行情况。年初预算安排预备费1，500万元。为有效应对新冠肺炎疫情防控，贯彻落实“积极财政政策提质增效”和“六稳”“六保”工作部署，当年预备费已全部动用。相关支出已反映在对应支出科目中。
4.“三公”经费、会议费和培训费执行情况。年初一般公共预算安排“三公”经费、会议费和培训费1，669元，全年支出 1，470万元，比上年减少458万元，下降23.8%。其中：公务接待费支出186万元，下降32.1%；因公出国(境)经费支出0万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护费752万元，下降0.8%；会议费支出108万元，下降11.5%；培训费支出424万元，下降45.2%。
5.预算稳定调节基金执行情况。经自治县十六届人大五次会议审议批准，2020 年年初预算统筹调入预算稳定调节基金 299万元，余额0万元。根据2020年预算执行情况，年底补充预算稳定调节基金28万元，年底预算稳定调节基金为28万元。
(二)政府性基金预算执行情况
2020年，全县政府性基金总收入62，323万元，完成年初预算的381.6%，完成调整预算的98.2%，增长343.7%，其中：当年政府性基金收入22，748万元，上级补助收入2，379万元，抗疫特别国债转移收入17，562万元，债券转贷收入19，000万元，上年结余634万元。超出预算较多主要是国有土地使用权出让收入超收9，198万元，中央新增财政赤字直接下达我县抗疫特别国债17，562万元，转贷我县政府收费公路和社会领域专项债券19，000万元。
全年政府性基金预算总支出61，773万元，完成年初预算的378.3%，完成调整预算的97.4%，增长360.4%。超出预算较多主要是年中转贷专项债券、中央直达抗疫特别国债和国有土地使用权出让收入超出相应安排支出。重点支出情况如下：征地和拆迁补偿支出20，333万元，增长91.8%，公路建设14，000万元，文化旅游综合服务区项目建设5，000万元，公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设17，562万元。全年收支相抵，年终滚存结余550万元。
(三)国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营预算收支均为0万元。
(四)社会保险基金预算执行情况
2020年全县社会保险基金收入(预计执行数，下同)13，553万元，增长7.2%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入4，354万元，增长9%，机关事业单位养老保险基金收入9，199万元，增长6.4%。全年社会保险基金支出16，681万元，增长15.1%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3，159万元，增长5.2%，机关事业单位养老保险基金支出13，522万元，增长17.7%。上年结余15，805万元，全年收支相抵，年终滚存结余12，677万元。
(五)政府债务情况
1.政府债务限额情况。2020年一般债务限额103，600万元，专项债务额度20，000万元。
2.政府债务余额情况。截至2020年12月31日，我县地方政府债务余额为122，120万元，其中一般债务余额102，517万元，专项债券余额19，603万元。
3.政府债券安排使用情况。2020年，自治区转贷我县一般债券为0万元，抗疫特别国债转移收入17，562万元，再融资债券资金2，700万元，专项债券为19，000万元，世界银行结果导向型贷款广西扶贫示范项目转贷资金3，677万元。转贷专项债券资金主要安排用于贺巴高速公路建设14，000万元、金秀县文化旅游综合服务区项目5，000万元，当年专项债券资金支出进度为100%。再融资债券资金2，700万元用于偿还到期债券本金。
4.政府债务还本付息情况。2020年，全县偿还政府债务本息7，129万元，其中政府性债务还本3，014万元，付息3，792万元。
5.未来政府债券到期情况。分年度看，2021年到期本金3，800万元，2022年到期本金10，900万元，2023年到期本金27，940万元，2024年到期本金11，600万元，2025年到期本金2300万元，2026年及以后年度到期本金58，641万元。
各位代表，以上报告的2020年预算执行数均为快报数，具体执行情况详见附件，最终执行结果以上级批复的决算数为准。
(六)2020年财政预算管理的主要工作
1.加力提效实施积极财政政策。充分发挥积极财政政策激励调节作用，多措并举促进经济稳增长。
一是落实更大规模减税降费政策。认真贯彻落实增值税税率调整、个人所得税优惠、个体工商户复工复产、提供公共交通运输服务、生活服务，以及快递派收生活必需品服务减免增值税、残疾人就业保障金等优惠政策，全年减免税费达1.05亿元，惠及42286户(次)小规模纳税人，其中：2020年新增减税降费政策减免税费2，128万元。让企业轻装上阵，让老百姓有实实在在的获得感。
二是提高预算执行效率。进一步优化财政资金预算下达和资金拨付程序，确保预算执行各环节顺畅运行，提高预算执行效率，促进项目早开工早建设早见效，有效形成更多实物工作量。全县预算执行进度显著快于往年，总体支出进度超过 99%，实现资金快流转、强保障、增效益。
三是积极争取上级财政支持。强化向上争取资金的针对性、精准性和有效性。深入挖掘金秀特殊性因素，找出我县获得转移支付中较大幅度少于兄弟县份的症结，找准切入点和突破口，上级补助实现较大突破，共获得上级各项资金19.5亿元(不含税收返还和债券转贷资金)，比2019年增长30.9%。
四是狠抓增收节支工作。进一步增强紧迫感、责任感和危机感，想方设法、争分夺秒把上半年受疫情影响的时间夺回来，把耽误的工作补回来。强化部门配合，形成收入组织工作合力，坚持依法征收，“颗粒归仓”，财政收入实现3.69亿元，国有土地使用权出让收入实现2.22亿元。
五是加大盘活财政存量资金和压减一般性支出力度，全年盘活财政存量资金9，849万元，收回实有资金账户以前年度结余资金4，249万元，压减一般性支出1，443万元，压减和盘活资金统筹用于落实“六稳”“六保”领域。对标自治区关于统筹推进新冠肺炎疫情防控、县财政体制改革、财政管理工作绩效考核与激励政策，创先争优，担当实干获得突出成效，有力促进县域经济持续健康发展。
2.倾力打赢疫情防控阻击战。千方百计筹措资金1，871万元，全力支持抗击新冠肺炎疫情。通过优化支出结构，压缩部门预算一般性支出和低效、无效支出，加大盘活财政存量资金力度，统筹整合性质、用途相近的专项资金集中用于疫情防控。对受疫情影响无法开展或失去开展时效的项目资金，调整用于疫情防控急需支出。用足用好中央和自治区对疫情防控及后续加强公共卫生服务体系建设方面的政策和资金倾斜，支持我县公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设。
3.支持如期打赢脱贫攻坚战。投入资金3.43亿元助力“四大战役”全面胜利，“两不愁三保障”问题全面解决，贫困县 “九有一清零”、贫困村“十一有一清零”、贫困人口“八有一超”等指标全部达标。全县最后215户526人建档立卡贫困人口全部脱贫，1个贫困村(忠良乡六卜村)出列，历史性消除了绝对贫困”。
4.稳步提高基本民生保障水平。进一步调整优化支出结构，节用裕民，突出民生兜底，全县民生支出连续增长，投入力度只增不减，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。
一是兜牢“三保”底线。建立“三保”预算安排事前审核机制和先“三保”、后其他支出的库款保障秩序，密切监控“三保”预算执行情况，没有出现因保障不力欠发或缓发国家标准工资等造成群体上访、或被媒体曝光、或形成严重社会不稳定的问题。全年“三保”支出12.25亿元，其中：保工资支出4.18亿元，保运转支出4，239万元，保基本民生支出7.65亿元。
二是全力援企稳岗稳就业，支持稳企业保市场主体。不折不扣地落实各项减税降费政策措施，释放政策红利，激发市场主体活力。筹集“稳就业”资金1，319万元落实就业创业服务补贴和公益性岗位补贴。全年减少民营企业租金29.34万元，奖励上规达产满产企业12家157万元，协调金融企业为233家企业授信3.75亿元，发放贷款金额 1.16亿元，财政补贴金额共221万元，有效缓解企业融资难问题，助力企业纾困解难，加快推动各类企业复工复产，保持市场主体和就业形势稳定。
三是稳投资保经济稳健发展。筹集资金2.07亿元深入实施“交通活县”战略，重点支持贺巴高速公路(蒙山至象州段)、金秀桐木经导江至武宣河马公路工程(金秀段)、农村公路“四建一通”等交通基础建设项目，加快补齐交通等关键领域短板，进一步完善全县“外联通、内循环”的公路交通网络。筹措旅游资金6，064万元做大做强旅游产业，重点推进圣堂山景区提升工程、莲花山景区生态旅游及配套设施、县文化旅游综合服务区、“百里瑶寨风情画廊”等重点项目建设，旅游基础设施进一步完善提升。
5.强化财政资金运转安全高效。切实落实和发挥人大审查、审计监督、预算绩效管理、财政监督等对财政管理的监测、纠偏和引导功能，构建以结果为导向的预算管理机制，确保有限的财政资金用得合规、见到实效。
一是自觉接受各方监督。积极办理答复人大代表、政协委员意见建议，全年办理涉及财政事项人大建议19件、政协提案4件。落实人大预算审查监督意见，改进预决算编报，更好地体现贯彻落实中央大政方针和自治县决策部署情况，确保财政资金为人民服务、对人民负责、受人民监督。全力配合审计监督部门做好财政审计、检查、监督和整改。
二是强化预算绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”理念，加强全过程预算绩效管理，探索建立绩效目标审核与预算安排挂钩机制，对4个重点项目、1个部门整体支出开展重点评价，组织37个预算部门开展预算绩效自评，对134个项目、52个部门整体支出绩效目标进行集中审核。不断扩大预算绩效目标编制范围，加强绩效评价结果的应用。
三是全面加强财政监督。组织开展扶贫资金专项监督检查，确保扶贫资金精准投放。实施“互联网+政府采购”行动，提高采购效率和监管能力。全县财政投资评审项目净核减额8，806万元，净核减率7.4%，有效发挥财政评审在预算管理的定量基础和技术支出作用，提高了财政资金的使用效益。
“十三五”以来，我县坚持建设高质量“六强”型财政，持续实施积极财政政策，财政事业跃上新台阶，实现“三个新突破”：一是五年财政收入总量有新突破。在外部环境严峻复杂、经济下行压力持续加大、实施更大规模减税降费、疫情严重冲击的情况下，全县财政收入总量达到12.41亿元，年均增长16.6%，是“十二五”时期总量的1.3倍。二是五年财政支出规模有新突破。持续实施积极财政政策，千方百计筹措资金扩大支出规模服务全县经济社会发展，全县一般公共预算支出总量达到87.26亿元，年均增长11.7%，是“十二五”时期总量的1.8倍。三是五年争取上级支持有新突破。争取资金总量达到72.83亿元、年均增长14%；新增政府债务限额总量达到12.36亿元，年均增长59.2%。
“十三五”时期全县财政较好地完成了各项目标，取得巨大成绩，但同时仍面临一些突出矛盾和问题：我县收入总量小、经济发展面临的不确定性加大，财政收入增长趋缓、结构不优；财政支出刚性增长，在上级转移支付和政府债券政策支持下，县级财政仍处于“紧平衡”状态；政府债务管理、基层“三保”等方面压力逐年加重，财政运行潜在风险不容忽视；预算约束力不强，预算绩效不明显。我们将高度重视这些问题，努力加以解决。
二、2021年预算草案
(一)预算编制的指导思想和基本原则
根据中央经济工作会议、全国财政工作会议、全区经济工作会议精神，结合我县实际，2021年全县财政工作和预算编制总的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记对财政工作、广西工作的重要指示精神，认真落实中央和自治区决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以全面开放为引领，以改革创新为动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，准确把握新发展阶段，抢抓用好新发展机遇，全面贯彻新发展理念，积极融入新发展格局，持续推进解放思想、改革创新、扩大开放、担当实干，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动经济行稳致远、社会安定和谐，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步。积极的财政政策要提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，增强重大战略任务财力保障，把宝贵的财政资金用在刀刃上；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，兜牢基层“三保”底线；推进财政支出标准化，强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效率；加强政府债务管理，积极防范化解政府隐性债务风险。
根据以上指导思想，2021年全县财政工作和预算编制主要遵循以下基本原则：
——提质增效，服务大局。坚持问题导向、目标导向、结果导向，提高财政政策的前瞻性、针对性、有效性，促进积极财政政策提质增效。创新财政投入方式，加强财政统筹能力，全力服务经济发展大局。
——勤俭节约，有保有压。牢固树立过紧日子思想，坚决压缩一般性支出，探索运用零基预算理念，完善能增能减、有保有压的分配机制，加大支出结构调整力度，保障重点领域支出。
——深化改革，激发活力。加快建立现代财政制度，构建系统完备、科学规范、运行有效的制度体系，理顺体制机制，激发各级各部门、各级干部干事创业激情，推进国家治理体系和治理能力现代化。
——强化监管，提高绩效。加强财政资金监督管理。深入推动预算绩效管理一体化，更好地运用绩效管理手段，服务预算管理大局，有效发挥绩效管理在节支方面的作用，切实压减低效无效支出。
当前和今后一个时期，我县将处于追赶超越、加快发展的重要战略机遇期。从挑战看，我县经济总量小，产业结构不合理，农业现代化水平较低，工业规模小且发展后劲不足，经济稳增长压力大；脱贫攻坚成果仍需巩固提升，民生保障和社会治理短板弱项不少，收支矛盾尖锐。从机遇看，国家更加重视民族地区发展，大力发展健康、旅游等现代产业体系，持续推进生态文明建设和绿色发展，着力改善人民生活品质，加快补齐公共服务短板，这些都为我县带来了重大发展机遇。同时，经过“十三五”时期的努力，关键性领域的重大体制机制障碍得到有效破解，发展的动能得以有效释放。综合判断，2021年我县经济社会稳中向好的基本面不变，预计全县组织财政收入增长10%，其中：一般公共预算收入增长10.5%；力争全年一般公共预算支出增长5%。
(二)一般公共预算草案
1.一般公共预算收入安排情况
2021年，自治县一般公共预算总收入安排194，970万元，其中：一般公共预算收入21，210万元，上级补助收入160，646万元(含税收返还)，上年结余492万元，调入预算稳定调节基金28万元，从政府性基金预算调入12，594 万元。
2.一般公共预算支出安排情况
2021年，自治县一般公共预算支出安排190，582万元，上解自治区支出555万元，地方政府债务还本支出3，833万元，全县公共预算总支出194，970万元。
一般公共预算支出190，582万元中，用于保工资、保运转的基本支出为66，638万元，偿还政府债务利息支出3，817万元，保障基本民生支出46，292万元(其中：用于保障教育4，633万元、扶贫10，589万元、社保和医疗卫生支出14，764万元)，保障县委、县政府确定的重点项目支出73，835万元。
——预备费安排情况。根据预算法规定，按本级一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，2021年预算安排预备费2，000万元，占县本级一般公共预算支出额的1%，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
——“三公”经费、会议费和培训费安排情况。2021年，全县一般公共预算计划安排“三公”经费、会议费和培训费1，670万元，比上年年初预算基本持平，剔除农村党员教育培训提高标准等不可比因素后下降5%。其中：公务接待费342万元，下降9.3%；因公出国(境)费0万元；公务用车购置及运行维护费641万元，下降4.3%，公务用车购置及运行维护费中，运行维护费516万元，购置费125万元；安排会议费231万元，增长1.8%，培训费456万元(其中农村党员教育培训费90万元)，增长16.9%，剔除不可比因素后下降6.2%。
3.重点支出预算项目安排情况
(1)支持巩固三大攻坚战成果
一是安排衔接推进乡村振兴建设资金1，243万元，支持巩固脱贫攻坚战成果。二是安排地方政府债务还本付息资金8，784万元，支持防范化解重大风险攻坚战。三是安排2，230万元，支持保护好金秀的绿水青山，巩固污染防治攻坚战成果。
(2)支持乡村振兴战略
一是统筹安排1.32亿元推进实施乡村振兴战略。二是统筹安排资金7，273万元，加快推进农村公路建设和管理养护。三是统筹安排资金3，992万元支持农村垃圾及污水处理，促进农村人居环境整治提升。四是统筹安排资金272万元，支持农村公益事业财政奖补项目建设和村集体经济发展。五是统筹安排资金1，676万元，有序推进农村土地综合整治、村屯环境整治、村容村貌整治。多措并举确保财政投入与乡村振兴任务目标相适应，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
(3)支持重大项目、高效益项目
一是千方百计筹措资金支持贺巴高速(金秀段)、金秀至蒙山、金秀至荔浦修仁、金秀腊河口至平南大鹏等二级公路以及县教育园区、政法园区、国际瑶医医院等重大项目建设。二是统筹安排资金2，805万元支持重大项目建设前期经费，围绕基础设施、产业发展、生态旅游和乡村振兴等领域谋划储备一批项目，紧盯国家和自治区重大政策调整，谋划一批引领性强、成熟度高，可以开工建设的项目。
(4)加强基本民生保障
一是统筹安排3.44亿元，支持教育事业优先发展，其中：支持城乡义务教育各项经费保障资金2.56亿元、职业教育资金1，212万元、普通高中建设发展资金2，783万元、学前教育资金1，878万元等。二是统筹安排城乡居民基本医疗保险补助资金6，502万元，支持实施统一的城乡居民基本医疗保险和大病保险制度。三是统筹安排5，437万元，完善社会保障体系，包括城乡居民基本养老保险补助资金3，115万元、困难群众救助资金2，322万元。四是统筹安排资金8，379万元，支持公立医院综合改革、公共卫生服务均等化、医疗卫生服务体系建设等。五是安排就业补助资金914万元，支持稳就业各项政策落实。
除以上重点支出外，我县财政继续加强对救灾应急、民族宗教、工青妇、科协、残联、新闻出版、广播电视、统计测绘、水文气象等各项事业发展的经费保障。
(三)政府性基金预算草案
1.收入安排情况
自治县政府性基金预算总收入安排62，422万元，其中：当年政府性基金预算收入61，680万元，比上年执行数增长171.1%，主要是我县将加大国有土地使用权出让和增减挂钩结余指标交易力度，全年预计出让国有土地使用权820亩，交易增减挂钩结余指标1850亩，实现国有土地使用权出让收入61，025万元，比上年执行数增长175%；城市基础设施配套费收入安排380万元；污水处理费收入安排275万元；上级提前下达补助收入192万元，上年结余收入550万元。
2.支出安排情况
按照对应安排和收支平衡原则，自治县政府性基金预算总支出安排62，422万元，比上年年初预算增长282.2%，比上年执行数增长0.2%，其中：县本级政府性基金预算支出安排49，636万元，上级转移支付支出192万元，调出资金12，594万元。收支相抵，年终收支平衡。
3.国有资本经营预算草案
根据全县国有企业当年收支计划，今年自治县国有资本经营预算总收入安排140万元，主要是县城乡建设投资有限公司预计利润收入，相应安排国有资本经营预算总支出140万元，主要用于公益性设施投资支出。
4.社会保险基金预算草案
2021年，自治县社会保险基金预算收入安排17，876万元，增长31.9%(其中：城乡居民基本养老保险基金收入4，532万元，机关事业单位养老保险基金收入13，344万元)，上年结余12，677万元，此结余数为预计结余数，最终以财政部批复结果为准。
全县社会保险基金预算支出安排18，345万元，增长10%(其中：城乡居民基本养老保险基金支出3，312万元，机关事业单位养老保险基金支出15，033万元)。收支相抵后，年终滚存结余12，208万元。
5.预算草案批准前安排支出情况
在本次人民代表大会批准2021年自治县预算草案前，我们按照预算法的规定，加快安排2020年结转项目支出，并及时安排必须支付的部门预算基本支出、项目支出，主要用于1-2月份机关事业单位工资发放和社保缴费，以及到期支付的政府债券本金利息。
三、完成2021年预算目标的主要措施
2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，“十四五”开局，全面建设社会主义现代化国家新征程开启，做好财政经济工作意义重大。财政部门要积极发挥财政职能作用，紧紧扭住供给侧结构性改革这条主线，注重需求侧管理，推动构建新发展格局迈好第一步，见到新气象。
(一)加大财政盘活力度，聚焦重大战略保障
1.加大收入组织力度。按照全年组织财政收入增长10%、财政支出增长5%的目标部署开展工作，加快分解落实全县财政收支预期目标。统筹协调税收、非税征管执收部门依法依规加强征管，形成收入组织工作合力。进一步增强紧迫感、责任感和危机感，确保圆满完成全年财政收支目标。
2.进一步优化支出结构
积极的财政政策要大力提质增效，更加注重结构调整，大力优化财政支出结构。加大预算统筹盘活力度，坚持政府过紧日子，除刚性、重点和急需支出外，自治县本级其他一般性支出按10%的比例压减，“三公”经费、会议费和培训费按5%的比例压减，用于解决教育领域的突出短板。对标中央和自治区压减专项转移支付的各相关领域，相应减少对应领域的项目建设资金、配套资金和工作经费安排。强化零基预算理念运用，全面审核当年存量预算项目，打破预算支出结构长期固化、项目支出只增不减的格局，不断提高财政资源配置效率。
(二)加大统筹力度，聚焦重点领域保障
完善政府“四本预算”统筹力度，加大财政拨款与部门事业收入、经营收入等其他资金的统筹使用，加大债务资金、存量资金、专项资金的统筹力度，加强财政资金与产业基金、信贷资金、社会资金的联动，增加资金有效供给。
聚焦中心大局，支持乡村振兴、城乡基础设施建设，全力支持农业农村现代化，支持生态文明建设。聚焦民生补短板，持续大力支持公共安全、教育、社保、医疗、卫生、文化、住房等公共服务体系建设，全面促进经济行稳致远。聚焦民生福祉，切实保障社会和谐安定。强化就业优先政策，推动建设高质量教育体系，健全多层次社会保障体系，做好常态化疫情防控经费保障。
(三)加大预算约束力度，聚焦积极政策保障
认真贯彻落实自治区积极财政政策更加积极有为“28条”政策措施，明确要求严格预算追加办理规则和审批程序，按规定权限和“一支笔”原则审批预算资金。实施追加预算审核负面清单，对部门预算执行进度低于序时进度的；部门预算安排的当年项目资金因政策取消、调整、前期工作不到位等无法支出或部门预算需“二次分配”资金未细化到具体单位和项目，有调剂空间的；预算绩效目标量化不到位的，原则上不予安排追加，切实硬化预算约束。
(四)加大预算改革力度，聚焦完善制度保障
深化部门预算改革，完善基本支出定员定额管理，继续推进项目支出标准体系建设，研究制定符合我县实际的项目支出定额标准。加强财政专项资金管理，进一步明确管理职责，规范资金分配，提高资金使用效益。推动预算管理一体化建设实施，以信息化手段驱动实现预算制度现代化，加快实现预算制度改革目标。实施全面预算绩效管理，强化“事前”关口管理，对50万元以上县本级支出，纳入绩效管理范围；强“事中”监控纠偏，重“事后”绩效评价，逐步提高绩效跟踪监控和评价的覆盖范围。加大预决算和政府债务信息公开力度，进一步提高预算透明度，引导资金主管部门和使用单位提高资金使用效益。
(五)加大风险防控力度，聚焦兜牢底线保障
1.兜牢兜实“三保”底线。加强对“三保”支出需求预算编制的审核，始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“保工资”支出在“三保”中的优先顺序。重点监控工资发放风险，必要时设立“工资专户”，杜绝拖欠工资问题。
2.科学防控政府债务风险。构建管理规范、风险可控的政府举债融资机制，有计划、分年度化解既有存量债务。优化财政支出，提高资金绩效，科学合理论证财政可承受能力和县级配套能力，审慎出台新增、扩面、提标等重大减收增支政策，坚持政府与市场区分、事权与支出责任划分等原则，严控重大项目财政出资，不断增强财政可持续能力。
各位代表，2021年我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕习近平总书记对广西工作的重要指示精神，坚持和加强党的全面领导，自觉接受人民代表大会及其常委会的监督和指导，虚心听取人民政协的意见和建议，锐意进取，开拓创新，努力完成本次会议确定的预算收支目标和各项财政发展改革任务，以高度的政治自觉和饱满的工作热情振奋精神，继续扎实推进财政改革发展各项工作，努力完成全年预算收支目标任务，以优异成绩庆祝建党100周年。
附件：金秀瑶族自治县2020年预算执行情况和2021年预算草案
2021年预算报告有关概念解释
一、政府预算
(一)政府预算的概念
政府预算是指经法定程序由最高国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。直接体现着政府的政策意图，关系到千家万户的民生福祉，是关乎国计民生的“国家账本”。
预算法第四条规定：“预算包括收入预算和支出预算。政府的全部收入和支出都应当纳入预算”。
(二)政府预算体系的构成
全口径政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
一般公共预算：是以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是指依照法律、行政法规的规定在一定期限内对特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
社会保险预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
二、部分财政专有名词解释
(一)财政收入口径
1.总收入。包括本级一般公共预算收入和转移性收入、本级政府性基金预算收入和转移性收入、本级国有资本经营预算收入和转移性收入。
2.一般公共预算收入。指按照现行分税制财政体制规定，县本级财政和税务部门组织征收的财政收入中属于我县可自主支配的财政收入，主要包括：增值税、改征增值税、企业所得税、个人所得税、契税、耕地占用税等税收收入和专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等非税收入。
3.转移性收入。反映政府间的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入等。包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上解收入、上年结余收入、调入资金、债务转贷收入、接受其他地区援助收入、动用预算稳定调节基金。
4.返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括：所得税基数返还收入、消费税和增值税税收返还收入、成品油税费改革税收返还收入、增值税“五五分享”税收返还收入和其他返还收入。
5.一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括：体制补助收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、成品油税费改革转移支付补助收入、产粮(油)大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入、革命老区转移支付收入、民族地区转移支付收入、贫困地区转移支付收入、公共安全共同财政事权转移支付收入、教育共同财政事权转移支付收入、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入、医疗卫生共同财政事权转移支付收入、节能环保共同财政事权转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付收入、交通运输共同财政事权转移支付收入、住房保障共同财政事权转移支付收入、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入和其他一般性转移支付等。
6.专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入，包括各项专项拨款补助收入。
(二)财政支出口径
财政支出是政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。包括一般公共预算支出、转移性支出、债务还本支出。
1.一般公共预算支出。指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经各级人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出。主要包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、债务付息支出、债务发行费用支出和其他支出。
2.转移性支出。反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨资金。包括返还性支出、一般性转移支付、专项转移支付、上解支出、调出资金、年终结余、援助其他地区支出、安排预算稳定调节基金、补充预算周转金。
3.上解支出。反映下级政府对上级政府的上解支出。
4.预算稳定调节基金。是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。
5.财政支出年初预算。是指年初各级人民代表大会通过的支出预算数。
6.财政支出年度预算。财政支出年度预算=年初预算+年度新增上级专项转移支付(无需本级配套)+年度新增上级下达的带有专项性质的一般性转移支付(无需本级配套)+上年结转未列入年初预算支出的部分+动支预备费+科目调剂+本年超(短)收安排(需本级人大常委会批准)+年度新增需本级配套的上级专项转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的需本级配套的带有专项性质的一般性转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的财力性转移支付(需本级人大常委会批准)+债务收入(发行新增债券需本级人大常委会批准)+动用未列入年初预算的预算稳定调节基金(需本级人大常委会批准)+其他。
(三)财政支出分类
政府支出分类是将政府支出的内容进行合理的归纳，以便准确反映和科学分析支出活动的性质、结构、规模以及支出的效益。我国现行支出分类采用了国际通行做法，即同时使用支出功能分类和支出经济分类两种方法对财政支出进行分类，从不同侧面、以不同方式反映政府支出活动。
1.支出功能分类。简单地讲，就是按政府主要职能活动分类。我国政府支出功能分类设置一般公共服务、外交、国防等26大类，类下再分款、项两级。
2.支出经济分类。按支出的经济性质和具体用途分为政府经济分类和部门经济分类。政府经济分类设置工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出等类级科目15个，款级科目62个；部门经济分类科目设置类级科目10个，款级科目96个。
(四)政府债务
指政府凭借其信誉，按照有偿原则发生信用关系来筹集财政资金的一种信用方式，也是政府调度社会资金，弥补财政赤字，并借以调控经济运行的一种特殊分配方式。
1.政府债务的举借方式和主体：经国务院批准的省、自治区、直辖市政府可适度举债，市县确需举债的只能由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府只能通过发行地方政府债券的形式举借政府债务。
2.政府债务的限额管理：地方政府债务实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。市县的政府债务限额由省级财政部门在财政部下达的限额内，根据债务风险、财力状况等因素测算并报请省人民政府批准后下达，各级政府债务年末余额不得突破省政府批准的限额。
3.政府债务的预算管理：一般债务收支纳入一般公共预算管理，专项债务收支纳入政府性基金预算管理，或有债务确需政府承担偿债责任的，偿债资金要纳入预算管理。
4.政府债券资金的使用：一般债券资金用于没有收益的公益性项目建设，专项债券资金用于有一定收益的公益性项目建设。地方政府举借的债务只能用于公益性资本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出。
5.政府债务的风险管理：评估各地区债务风险状况，对债务高风险地区进行风险预警，列入风险预警范围的债务高风险地区，要积极采取措施，加大偿债力度，逐步降低风险。
6.政府债务的偿还：政府债务按照“谁举借、谁偿还”原则，中央和省级政府不救助。一般债务通过一般公共预算收入、发行再融资债券偿还，专项债务通过政府性基金预算收入、专项收入和在同一项目周期内发行再融资债券偿还。
(五)盘活财政存量资金
根据国务院、财政部有关文件规定，地方要加大财政存量资金盘活力度。一般公共预算主要是按资金来源及所在环节，结转超过两年的资金应收回同级财政统筹使用或补充预算稳定调节基金，结转未超过两年的可按规定调整用途使用。每项政府性基金结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应调入一般公共预算补充预算稳定调节基金，地方可实行更严格的统筹措施。
(六)预算绩效管理
党的十九大报告提出“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”。预算绩效管理是将绩效管理理念、绩效管理方法融入预算管理的全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果应用为关键，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的的预算管理模式。
