（广西壮族自治区）关于来宾市合山市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告
关于合山市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告
——2022年1月20日在合山市第十届人民代表大会第二次会议上
合山市财政局局长 李东林
各位代表：
受市人民政府委托，现将我市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）报告提请市十届人大二次会议审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督下，我们紧紧围绕全市经济工作会议和财税工作会议精神，严格执行市九届人大八次会议及市人大常委会通过的各项决议，积极应对经济下行压力，全力组织收入，科学调度资金，深化财政改革，强化财政监管，财政预算执行情况总体良好。
全市共组织财政收入35,427万元，完成年初预算数26,987万元的131.3%，比上年增加9,966万元，增长39.1%。其中：税务部门征收29,906万元，完成年初预算24,801万元的120.6%，同比增加8,419万元，增长39.2%；财政部门征收5,521万元，完成年初预算数2,186万元的252.6%，同比增加1,547万元，增长38.9%。
（一）一般公共预算收支情况
1.收入情况：一般公共预算收入完成19,537万元，完成年初预算数14,135万元的138.2%，比上年增加5,473万元，增长38.9%。其中：税收收入完成14,016万元，完成年初预算数11,949万元的117.3%，比上年增加3,926万元，增长38.9%；非税收入完成5,521万元，完成年初预算数2,186万元的252.6%，同比增加1,547万元，增长38.9%。
2.支出情况：一般公共预算支出134,037万元，完成年初预算数93,255万元的143.8%，比上年增加13,910万元，增长11.6%。其中：一般公共服务支出18,931万元，同比增加5,556万元，增长41.5%；国防支出168万元，同比增加166万元，增长8300%；公共安全支出9,770万元，同比增加1,897万元，增长24.1%；教育支出18,212万元，同比增加102万元，增长0.6%；科学技术支出110万元，同比增加12万元，增长12.2%；文化体育旅游与传媒支出1,893万元，同比减少459万元，下降19.5%；社会保障和就业支出21,884万元，同比增加690万元，增长3.3%；卫生健康支出15,571万元，同比减少304万元，下降1.9%；节能环保支出1,097万元，同比增加2万元，增长0.2%；城乡社区支出12,333万元，同比减少63万元，下降0.5%；农林水支出15,090万元，同比增加14万元，增长0.1%；交通运输支出4,030万元，同比增加2,669万元，增长196.1%；资源勘探信息等支出2,679万元，同比增加659万元，增长32.6%；商业服务业等支出147万元，同比减少79万元，下降35%；金融支出1,507万元，同比增加897万元，增长147%；自然资源海洋气象等支出3,655万元，同比增加449万元，增长14%；住房保障支出2,194万元，同比增加510万元，增长30.3%；粮油物资储备支出60万元，同比减少530万元，下降89.8%；灾害防治及应急管理支出3,246万元，同比增加1,852万元，增长132.9%；其他支出16万元，同比减少119万元，下降88.1%；债务付息支出1,438万元，同比减少14万元，下降1%。
我市2021年按照一般公共预算支出预算数的1.6%安排预备费1,500万元，2021年没有支出。
3.财政收支平衡情况
（1）2021年全市财政总收入138,643万元。其中：一般公共预算收入19,537万元，返还性收入3,692万元，一般性转移支付收入80,281万元，专项转移支付收入16,014万元，调入政府性基金5,444万元，债务转贷收入5,273万元，动用预算稳定调节基金3,251万元，上年结余收入5,151万元。
财政总支出138,643万元。其中：一般公共预算支出134,037万元，债务还本支出3,803万元，上解上级支出803万元。
收支相抵后，年末无结余。
（二）政府性基金收支情况
1.2021年政府性基金总收入25,131万元，同比增加2,867万元，增长12.9%。
本级预算收入
本级预算收入15,286万元，同比增加10,972万元，增长254.3%。其中：国有土地使用权出让金收入14,799万元；城市基础设施配套费收入201万元；污水处理费收入286万元。
（2）转移支付收入
2.转移支付收入9,845万元，同比减少8,105万元，下降45.2%。其中：专项债务转贷收入8,500万元；上级补助收入601万元；上年结余收入744万元。
2.2021年政府性基金支出21,691万元，同比增加1,441万元，增长6.5%。其中：文化体育和传媒支出3万元；社会保障和就业支出273万元；城乡社区支出6,937万元；农林水支出92万元；其他支出8,746万元；债务付息支出196万元；调出资金5,444万元。
收支相抵后，年末结余3,440万元。
（三）社会保险基金收支情况
2021年社会保险基金收入13,533万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2,927万元，机关事业单位基本养老保险基金收入10,606万元。
2021年社会保险基金支出11,306万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出2,228万元，机关事业单位基本养老保险基金支出9,078万元。
收支相抵后，全市2021年社会保险基金年终结余2,227万元，上年基金结余8,176万元，年末滚存结余10,403万元。
（四）国有资本经营预算
2021年我市无国有资本经营收支情况发生。
（五）地方政府债务情况
2021年，自治区下达我市政府债务限额预计60,700万元。其中：一般债务限额40,300万元，专项债务限额20,400万元。截止2021年底，我市政府债务余额60,519万元，其中：一般债务余额40,119万元，专项债务余额20,400万元。
2021年，政府债券转贷收入13,773万元。其中：再融资债券3,800万元，新增一般债券1,473万元，新增专项债券8,500万元。
1.再融资债券
再融资债券资金用于偿还2021年6月到期2016年广西壮族自治区政府一般债券（十期）1,500万元、2021年6月到期的2014年地方政府债券（三期）1,300万元、2021年9月到期的2016年广西壮族自治区政府一般债券（十四期）1,000万元。
2.新增一般债券
2021年我市新增一般债券资金1,473万元安排用于柳州经合山至南宁高速公路项目1,000万元、小型水库安全运行项目473万元。
3.新增专项债券
2021年我市新增专项债券资金8,500万元安排用于合山市北泗镇及河里镇村镇集中供水系统工程项目1,300万元、合山市振合集中供热有限责任公司热电联产项目热力供应工程1,000万元、合山市学前教育项目一期工程2,000万元、合山市中医医院整体搬迁建设二期及其配套工程4,200万元。
（六）转移支付安排情况
上级补助收入99,987万元，上解上级支出803万元。
（七）预算绩效工作开展情况
2021年全市共计50个一级部门编报了项目预算绩效目标，项目绩效目标个数达到92个，总金额为30,145万元；21个一级部门编报了部门整体支出绩效目标。
（八）“三公”经费安排情况
2021年我市一般公共预算安排“三公”经费470万元，同比下降10.31%。其中：因公出国（境）经费支出0万元；公务接待费140万元，同比下降10.83%；公务用车运行维护及购置费330万元，同比下降10.08%，其中公务用车运行维护费241万元，同比下降10.07%，公务用车购置费89万元，同比下降10.10%。“三公”经费预算下降的主要原因是各预算单位认真贯彻落实中央八项规定、厉行节约精神，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模，压缩“三公”经费支出；规范公务接待活动、公务出行、公务用车审批管理，从严控制公务接待标准和范围。
（九）2021年预算执行主要工作情况
2021年，面对严峻的财政收入形势和突出的支出压力，全市财政工作坚持保工资、保运转、保民生、保稳定的原则，严格控制支出，积极发挥财政职能作用，不断加强收入征管，努力保障重点支出，持续推进财税改革，为全市经济社会发展做出了积极贡献。
1.强化税收征管，确保财政收入
在经济下行的环境影响下，我市落实各项措施狠抓组织财政收入力度：一是大力支持重大项目建设和经济发展，多渠道筹集资金加大投入，扶持发展实体经济，带动财税收入增长。二是强化措施抓征管。加强对重点税源、重点纳税户监管力度，对全市各大中小微企业进行全面的税源调查，掌控了全市税源动态和税源实际情况，及时进行分析研究，有效形成了征管合力。
2.优化支出结构，“保工资、保运转、保民生”，向重点项目支出倾斜
受总体经济下行影响，我市财政总收入紧张，在“保工资、保运转、保民生”的基础上，统筹兼顾我市各项事业发展。在支出结构上向民生需求项目倾斜，加强重点项目建设投入，进一步加强了农业的基础地位，改善农业发展条件，切实减轻农民负担，城乡低保水平进一步提高，基本公共卫生服务、新农合和城居医疗保险提标政策有效落实，教育教学条件均得到了有效改善。
（1）保障各项支农惠农政策贯彻落实到位
一是全面保障各项强农惠农政策落实。2021年农业保险保费补贴支出233万元，农机购置补贴33万元，耕地地力保护补贴资金拨付666万元，粮食直实资金拨付31万元，一次性农民种粮补贴资金102万元。二是保障各项农田水利基础设施投入。水利工程建设投入资金1,489万元，保障我市农田水利设施项目建设，改善全市农业基础设施条件，提高农业综合生产能力。三是投入乡村一事一议财政奖补资金676万元，进行农村基础设施建设，切实改善农村交通和生产生活条件，村容村貌有了较大改观，环境卫生状况得到了很大改善。
（2）大力支持乡村振兴工作
2021年我市共投入财政衔接推进乡村振兴补助资金3,934万元，其中中央资金2,296万元，自治区资金1,277万元，来宾市级资金55万元，本级财政投入305.74万元。资金涵盖以奖代补、雨露计划、贫困户交通补贴、贫困户贷款贴息、产业发展等多方面，为我市乡村振兴提供资金保障，巩固了脱贫攻坚成果。
（3）保障教育事业发展资金投入
2021年，我市坚持教育优先发展战略，进一步加大教育投入力度，投入教育资金18,705万元。一是认真落实义务教育经费保障机制，保障教师队伍工资福利支出14,564万元，高中免学费等教育投入618万元，中小学校舍安全维修经费1,813万元，幼儿园教学设施建设经费1,078万元，学前教育发展基金等教育投入476万元，进一步改善义务教育的教学设施条件。二是拨付营养餐补助资金238万元，使学生食宿得到了有效的保障和改善。
（4）稳步提高社会保障和就业水平
一是加大医疗、养老的投入，推进服务均等化。城乡居民基本医疗本级配套资金273万元，养老保险区级统筹政府责任分担资金2,000万元，机关事业养老901万元。二是支持就业再就业工作。安排投入就业补助及相关活动经费资金635万元，向农民工就业方面倾斜，安排农民工创业奖补及担保贴息资金148万元。三是加强对社会保障的支出。安排特困人员救助供养资金188万元，城市低保667.62万元，农村低保1194.62万元，农村五保150万元，80周岁以上老年高龄生活津贴200万元，计生奖扶资金121万元。通过加强对社会保障的支出，保障了困难弱势群体的基本生活，促进了社会的和谐稳定发展。四是保障我市离退休人员生活。合山市财政补差退休人员待遇550万元，发放离退休生活补助资金1,111万元。
（5）保障公共设施建设，发展接替性产业
一是在保障我市公共设施建设方面：拨付合山市光明路工程1,246万元，投入柳州经合山至南宁高速公路（合山段）、里兰小广场改造、中医院道路等工程3,000万元，合山市北泗镇及河里镇村镇集中供水系统工程项目1,500万元，老旧小区配套基础设施改造项目243万元，农房风貌改造工程628万元。二是保障公共医疗卫生设施的投入，合山市中医医院整体搬迁建设二期工程及配套工程、市中医医院医疗救治能力提升工程等投入12,200万元，人民医院建设投入484万元。三是在发展接替性产业方面：合山市产业转型工业园基础设施投入1,014万元，热电联产项目热力供应工程拨付热电联产项目热力供应工程1,000万元，合山贵能能源有限责任公司三矿（石村二号井）2021年煤矿安全改造项目1,000万元，虎鹰集团建设投入250万元。
3.财税体制改革稳步推进
一是“营改增”税制改革全面推开。2016年5月1日后，“营改增”顺利实施，停征营业税，扩大行政事业性收费免征范围，结构性减税降费政策全面落实，减轻了企业负担。二是全面铺开预算一体化系统，我市财政性资金支付均已全部纳入预算一体化管理范围。三是按照新《预算法》的要求，积极推进地方现代财政制度，深化部门预算改革，将所有收入纳入部门预算编制，通过规范收入行为，健全审批流程，构建规范透明的全口径预算管理新机制。四是加大国库集中支付工作力度，建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，公务卡制度不断规范。五是加强地方政府性债务管理，进一步完善防范政府债务风险措施，明确各级政府和有关项目单位政府债务偿还责任，2021年通过政府转贷再融资债券资金偿还政府债务本金3,800万元，维护了政府信誉，促进了我市融资和经济发展的良性循环。六是积极推进政府购买服务改革试点工作，我市政府购买服务试点在保障性住房后续服务、老年人养老服务、社区环境卫生等领域推行，取得了良好的成效。七是实施中期财政规划管理。2021年根据自治区的要求，完成我市2022-2024年中期财政规划编制工作。中期财政规划的编制，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，从根本上加强对财政支出的控制，强化财政规划对年度预算的约束性。八是积极推进预决算公开工作，2021年继续推进合山预决算公开统一平台，并按时按规定公开我市50个一级预算单位预决算。
各位代表，总的来说，2021年全市财政预算执行情况良好，但还存在一些不容忽视的问题：一是为保障经济社会发展，道路交通、产业转型、城镇化建设、乡村振兴、民生事业等资金需求规模不断加大，财政支出刚性增长，收支矛盾突出，平衡预算的压力进一步加大。二是有的部门和单位预算执行力有待增强，一些重大投资项目开工不及时，建设推进慢。三是财政资金的统筹使用力度需进一步加大，资金使用的安全性、有效性仍需提高。我们将高度重视这些矛盾和问题，采取积极有效措施，妥善加以解决。
上述预算执行情况是根据2021年预算执行数汇编，经地方财政决算编审后再据实作相应调整。
二、2022年财政预算草案
根据市委和市人民政府总体部署，结合我市发展实际，2022年财政工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十九大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想，进一步解放思想，下大力气培植和壮大财源，扩大财政收入总量。积极推进财税体制机制创新，切实加强财政科学化精细化管理，强化公共财政服务保障能力，把保增长、保发展、保民生作为财政工作的首要任务，为全市经济社会科学发展、和谐发展、率先发展提供强有力支撑。
根据这一指导思想，结合合山的实际情况，编制2022年合山市预算草案。该草案根据机构改革前情况进行编制，待机构改革结束后所发生的变化，将在预算调整报告中详细说明。
（一）2022年一般公共预算收支安排情况
1.按功能分类安排情况
（1）2022年收入情况
2022年，全市预计组织财政收入37,553万元，较上年增加2,126万元，增长6%。其中：组织税收收入31,940万元，组织非税收入5,613万元。组织财政收入中，一般公共预算收入20,715万元，较上年增长6%。
（2）2022年支出情况
2022年，一般公共预算支出预计114,680万元。主要支出项目具体安排情况是：一般公共服务支出17,880万元，国防支出215万元，公共安全支出9,608万元，教育支出18,705万元，科学技术支出146万元，文化旅游体育与传媒支出3,210万元，社会保障和就业支出22,388万元，卫生健康支出9,327万元，节能环保支出440万元，城乡社区支出7,929万元，农林水支出12,421万元，交通运输支出945万元，资源勘探信息等支出365万元，商业服务业等支出130万元，金融支出30万元，自然资源海洋气象等支出1,170万元，住房保障支出4,254万元，粮油物资储备支出333万元，预备费1,500万元，灾害防治及应急管理支出2,194万元，其他支出3万元，债务付息支出1,487万元。
（3）2022年公共财政平衡情况
2022年，全市财政总收入预计121,886万元，其中：一般公共预算收入20,715万元，返还性收入3,692万元，一般性转移支付收入78,352万元，专项转移支付收入13,232万元，动用预算稳定调节基金5,895万元；全市财政总支出预计121,886万元，其中：一般公共预算支出114,680万元，上解上级支出803万元，地方政府一般债务还本支出6,403。
预备费安排情况
我市2022年按照一般公共预算支出预算数的1.3%安排预备费1,500万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。
2.按经济分类支出情况
2022年，全市一般公共预算支出预计114,680万元。其中，机关工资福利支出27,057万元，机关商品和服务支出11,755万元，机关资本性支出21,305万元，对事业单位经常性补助32,028万元，对事业单位资本性补助3,558万元，对个人和家庭的补助8,246万元，对企业补助407万元，对社会保障基金补助326万元，债务利息及费用支出1487万元、债务还本支出6403万元、预备费及预留1500万，其他支出608万元。
（二）2022年政府性基金收支安排情况
2022年政府性基金收入预计6,999万元。其中：国有土地使用权出让收入2,500万元，专项债券对应项目专项收入717万元，上级补助收入342万元，上年结余收入3,440万元。
2022年政府性基金支出预计3,967万元，其中国有土地使用权出让收入安排的支出3,250万元，地方政府专项债务付息支出717万元。
收支相抵后，年末结余3,032万元。
（三）2022年社保基金收支安排情况
2022年社会保险基金预计收入13,562万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入3,657万元，机关事业单位基本养老保险基金收入9,905万元。
2022年社会保险基金预计支出12,361万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出2,456万元，机关事业单位基本养老保险基金支出9,905万元。
收支相抵后，全市2022年社会保险基金年终结余1,201万元，上年基金结余10,403万元，年末滚存结余11,604万元。
（四）国有资本经营预算
根据我市实际，暂无国有资本经营预算收支安排。
（五）政府债务情况
2021年，自治区下达我市政府债务限额预计60,700万元。其中：一般债务限额40,300万元，专项债务限额20,400万元。截止2021年底，我市政府债务余额60,519万元，其中：一般债务余额40,119万元，专项债务余额20,400万元。2022年底债务余额预计与2021年持平。
关于2022年自主发行政府新增债券安排情况，我们将根据财政厅下达给我市政府债券额度，按规定程序编制预算调整方案报请市人大常委会审查和批准。
（六）转移支付预算安排情况
上级补助收入预算95,276万元，上解上级支出预算803万元。
（七）“三公”经费预算安排情况
2022年我市一般公共预算安排“三公”经费421万元，同比下降10.43%。其中：因公出国（境）经费支出0万元；公务接待费126万元，同比下降10%；公务用车运行维护及购置费295万元，同比下降10.61%，其中公务用车运行维护费216万元，同比下降10.37%，公务用车购置费79万元，同比下降11.24%。“三公”经费预算下降的主要原因是各预算单位认真贯彻落实中央八项规定、厉行节约精神，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模，压缩“三公”经费支出；规范公务接待活动、公务出行、公务用车审批管理，从严控制公务接待标准和范围。
三、开拓创新，锐意进取，全面完成2022年财政预算任务
为确保圆满完成2022预算任务，我们将在统筹兼顾的基础上，坚持依法理财、强化科学管理。为此，重点抓好以下几方面工作：
（一）狠抓财税收入征管工作
强化税收收入的监控和分析，特别是“营改增”改革后各项收入工作，摸清重点企业和重点行业的税源情况，准确把握税源变动趋势，确保财政收入结构不断优化。充分挖掘非税收入增收潜力，坚持依法征收、应收尽收，同时要规范土地运作，增加土地收入，形成可持续出让、可持续保障、可持续增长的市场运作机制，确保年度偿债和续建新建项目的资金保障，保证各类建设项目顺利推进。
（二）积极盘活存量资金
按照财政年度盘活存量资金的工作部署，严格实行零基预算，将结转2年以上的各类专项资金收回财政总预算，统筹用于部门新增项目支出。进一步全面清理各单位的结余结转资金，对结余结转资金的统筹使用实行常态化管理，加大财政存量资金的盘活力度，不断提高财政性资金使用绩效。
（三）加大多元化筹融资工作力度
结合现行融资政策和项目建设实际情况，积极发挥政府投资的引导作用，综合运用政府购买公共服务，大力推进政府与社会资本合作的PPP融资模式、地方政府再融资债券等多元化融资来解决资金难题。
（四）积极争取上级各类专项资金
充分发挥各部门争取上级各类专项资金的积极性，鼓励各部门各单位积极对接中央各部委、自治区各厅局，主动争取各类专项资金，为实现项目建设提供更多的资金保障。
（五）深入推进财政管理改革
一是健全政府预算体系，稳步推进预决算公开，打造阳光透明财政，改进预算控制方式，细化支出预算编制，提高预算编制的准确性与合理性。二是加强财政支出管理，从严控制“三公”经费和财政供养人员，整合各类资金，集中财力办大事。三是强化财政监管，推进项目绩效管理评价，让有限资金发挥更大效用。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会监督指导和市政协的关心支持下，开拓创新，求真务实，奋发努力，扎实工作，努力开创我市财政改革与发展的新局面！
