（广西壮族自治区）关于崇左市龙州县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的报告
关于龙州县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算的报告
——2021年2月6日在龙州县第十六届人民代表大会第六次会议上
龙州县财政局局长 农静琳
各位代表：
受县人民政府委托，现将龙州县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第六次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见和建议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年以来，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，科学统筹疫情防控和经济社会发展工作,扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，着力发挥财政稳经济的关键作用，全县财政平稳有序运行。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2020年一般公共预算总收入298909万元，完成年初预算的151.01%，比上年完成数减少25449万元，下降7.85%。其中：县级一般公共预算收入30245万元、上级补助收入245273万元、调入资金12260万元、债务转贷收入2200万元、上年结余收入5702万元和动用预算稳定调节基金3229万元。
一般公共预算中央财政直达资金19888万元，其中抗疫特别国债资金516万元。
全县组织财政收入51222万元，完成年初预算的100.28%，比上年完成数49352万元增加1870万元，增长3.79%。其中：税收收入完成38875万元，比上年完成数增长4.81%;非税收入完成12347万元，比上年完成数增长0.71%。县级一般公共预算收入30245万元，完成年初预算的104.43%，比上年完成数增长4.17%。
2.一般公共预算支出执行情况
2020年全县一般公共预算支出286403万元，完成年初预算的147.1%，比上年完成数减少25360万元，下降8.13%。上解上级支出3493万元、地方政府债券还本支出2504万元、安排预算稳定调节基金1284万元。收支相抵，年终结余5225万元。
主要支出情况如下：一般公共服务支出32612万元，下降14.97%；公共安全支出9574万元，下降25.84%；教育支出37303万元，增长0.62%；社会保障和就业支出48522万元，增长8.55%；卫生健康支出31361万元，下降22.31%；城乡社区支出14686万元，下降37.42%；农林水支出62682万元，增长14.03%；住房保障支出6452万元，下降51.66%；债务付息支出4064万元，增长6.64%。
3.预备费执行情况
年初预算安排预备费2000万元，2020年执行中因新冠疫情突发事件动用预备费273万元，用于购买应急物资、发热门诊改造等。
4.“三公”经费执行情况
2020年县级一般公共预算拨款“三公”经费预计支出1554万元，比上年完成数减少42万元，其中：公务接待费689万元；因公出国（境）经费0万元；公务用车运行维护费596万元；公务用车购置费269万元。2020年县级一般公共预算拨款的会议费支出321万元，比上年完成数减少13万元；培训费支出722万元，比上年完成数减少21万元。
5.2020年预算编制情况
2020年龙州县编制年初预算1次，调整预算2次。2020年年初预算于2020年5月8日在龙州县第十六届人民代表大会第五次会议上批准通过。
财政预算执行中共进行两次预算调整，分别于县十六届人大常委会第三十次会议上、县十六届人大常委会第三十二次会议上批准通过。一是按照《中华人民共和国预算法》第七章“预算调整”有关规定和财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕255号）有关要求，根据新增政府债券及抗疫特别国债资金安排使用方案对政府性基金预算进行调整；二是在财政预算执行过程中，由于上级下达补助收入增加、一些不可预见的财税收入等有所增加，财政总收入与年初预算相比，有一定幅度增长，需要增加预算总支出;一般公共预算超收收入及政府性基金预算结转资金补充预算稳定调节基金。为保证县委、县政府有关工作的部署落实到位，以及全县实际工作需要，对2020年年度预算进行调整。
6.结余结转资金使用情况和盘活存量资金情况
2020年县级一般公共预算上年结转专款共计5702万元，年度执行终了，上年结转专款均支出完毕，执行率100%。
2020年盘活上年存量资金35712万元，年度执行终了，全部支出完毕。有效减少了资金沉淀，提高财政资金使用效率。
7.预算周转金和预算稳定调节基金安排情况
我县预算周转金一直保持375万元的余额规模，并按照规定用于本级政府调剂预算年度内的季节性收支差额。
2020年安排预算稳定调节基金1284万元，主要是一般公共预算收入比年初预算数增加1284万元，超收收入1284万元用于补充预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入95599万元，完成年初预算的159.76%，比上年完成数增长23.58%。其中:本级政府性基金收入44637万元，完成年初预算的106.76%，比上年完成数增长45.49%，主要是国有土地使用权出让收入43337万元、上级补助收入1897万元、 抗疫特别国债转移支付收入9926万元、上年结余收入6639万元，债务转贷收入32500万元。
政府性基金预算支出95599万元，完成年初预算的159.76%，比上年完成数增长23.58%。收支相抵，年终结余10507万元。
主要支出情况如下：国有土地使用权出让收入安排的支出26801万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出20000万元，棚户区改造项目支出12500万元，对大中型水库移民后期扶持支出439万元，污水处理支出694万元、城市基础设施配套费安排的支出499万元等。
（三）中央财政直达和抗疫特别国债资金有关情况
2020年下达我县中央财政直达资金共29814万元，直达资金主要用于基层“三保”、惠企利民等支出，支出率100%。其中抗疫特别国债资金10442万元，用于基础设施建设5281万元，抗疫相关支出4645万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入120万元，主要是龙州县边贸服务中心缴入其他国有资本经营预算收入。
国有资本经营预算支出120万元，主要用于广西龙州县城市建设投资有限公司、龙州县建设投资有限责任公司等企业经费支出。
收支相抵，年终无结余。
（五）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入26629万元，完成年初预算的95.76%，比上年完成数下降0.81%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入8270万元，比上年完成数增长1.32%；机关事业单位基本养老保险基金收入18359万元，比上年完成数下降1.74%。
社会保险基金预算支出26064万元，完成年初预算的104.06%，比上年完成数增长13.21%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出5788万元，比上年完成数增长2.53%；机关事业单位基本养老保险基金支出20276万元，比上年完成数增长16.68%。
收支相抵，当年收支结余565万元，年终滚存结余14720万元。
另外，由于城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金，由崇左市工作部署统一做预决算，因此该部分收支情况未在报表中反映。
（六）政府性债务情况
1.政府债务限额
2020年自治区下达我县地方政府债务限额202279万元，其中：一般债务限额107179万元、专项债务限额95100万元。
2.政府债务余额
截止2020年底，全县政府债务余额总计200016万元，其中：一般债务余额105416万元、专项债务余额94600万元。
3.政府债券转贷及使用情况
2020年债券转贷收入34700万元，其中：再融资债券2200万元、新增专项债券32500万元。
新增专项债券主要用于龙州县中医医院扩建项目10000万元、龙州县妇幼保健院扩建项目5000万元、龙州县缉私罚没货场项目3000万元、龙州县城棚户区改造项目12500万元、龙州县自来水厂取水点搬迁工程2000万元。支出率100%。
4.再融资债券使用情况
2020年新增再融资债券2200万元，全部是一般债券，用于偿还2015年、2017年到期的一般政府债券本金。
5.政府债务还本付息情况
2020年我县共偿还政府债务本金2504万元，主要是再融资债券2500万元, 地方政府向国际组织借款还本4万元，全部为偿还一般债务。
2020年付息支出5861万元，其中：一般债务付息支出4064万元，专项债务付息支出1797万元。
6.债务风险控制情况
龙州县政府债务余额及债务率均低于自治区核定的限额和国际警戒线，政府债务风险在可控范围之内。
各位代表,现在报告的2020年预算完成数均是预计完成数，具体执行情况详见预算草案，最终执行结果以决算数为准。
二、落实人大预算决议和政策情况
1.做好“六稳”工作，落实“六保”任务。统筹直达资金和本级财力，用于养老保险及医疗保险补助资金7795万元；为支持促进稳定和扩大就业，发放稳岗、交通补贴和一次性生活补助1101万元，用于保障贫困劳动力等重点人群就业；聚焦特殊群体，兜牢民生底线，落实低保10049人，农村特困人员救助供养673人，全年发放困难群众救助、低保补助8567万元；认真落实残疾人“两项补贴”，做到应补尽补，全年累计发放补贴490万元；为减轻企业负担，充分利用企业复工贷等政策性贷款，惠及69家企业，财政贴息共169万元，缓解企业复工复产融资难题。
2.减税降费政策落实情况。龙州县积极贯彻落实国家、自治区出台的一系列减税降费政策,实施好企业社保费“免、减、缓、降”的利好政策，确保企业切实享受到政策红利，助力经济平稳运行和社会和谐稳定。减税方面：累计减税2640万元，为企业复苏盈利增添动能。降费方面：全年累计减免各类社保费3291万元，其中减免养老保险费2708万元，失业保险费96万元，工伤保险费109万元，医疗保险费378万元；减免残疾人就业保障金151万元，有效帮助困难企业渡过难关，支持企业稳定发展。
3.加强保障和改善民生。在今年财政收支平衡压力加大的情况下，坚持保障基本民生投入，全年民生支出229647万元，占一般公共预算支出的80.18%。支持基本住房保障，安排专项资金推进城市棚户区改造，基本建成棚户区改造住房165套，正在建设4949套；坚持教育优先发展战略，新增义务教育阶段学位2200个；支持龙州县中医医院扩建，建成投入使用后，进一步优化全县就医环境，让广大病患享受到更好的医疗服务。
4.打好“三大战役”，巩固提升脱贫攻坚成效。强化地方政府债务管理，加强政府性债务风险的监控，提高政府性债务管理和提高风险防范意识，2020年100%完成当年化债任务；加大脱贫攻坚投入力度，全年扶贫支出37376万元，同比增长10.9%，扎实推进精准扶贫，全力打赢脱贫攻坚战；支持打好污染防治攻坚战，投入节能环保支出2115万元，推动全县环境质量不断提升。
5.稳步推进财政改革。一是加强预算管理。合理编制年度财政收支预算，硬化预算约束，确保全年各项经济社会发展预期目标顺利完成。二是提高信息化管理水平。按照《预算法》和自治区、崇左市相关要求，全县部门预决算，在人民政府门户网站按时公开，公开面达到100%，提高了财政信息透明度。三是稳步推进国库集中支付电子化管理改革，2020年6月覆盖全县122个预算单位，实现国库集中支付电子化预算单位全覆盖。
6.认真研究落实县人大代表建议。2020年，县财政局及时办理人大代表建议，答复意见并寄达相关代表和单位。通过办理人大代表建议，积极推动相关工作开展，增强办理实效，使得人大代表的良策转化为实实在在的工作成果。
各位代表，2020年我县财政顺利地完成了各项预算任务，财政运行总体平稳，但运行中也面临一些矛盾和问题，一是财政收入形势依然严峻。受疫情、减税降费，经济下行影响部分行业减收依然存在。二是财政支出需求不断扩大。落实民生项目和保障公共服务的刚性支出需求增大，另一方面口岸发展、交通基础设施建设、落实乡村振兴政策等需求较大，财政可支配财力不足，收支矛盾突出。我们将高度重视以上问题，认真研究，采取有效措施，努力加以解决。
三、2021年预算草案
（一）财政工作和预算编制的指导思想和基本原则
根据中央、自治区、崇左市决策部署，结合我县经济形势，2021年财政工作和预算编制总的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央、全区经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力推动高质量发展，认真贯彻落实“积极的财政政策要更加积极有为”要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，推进经济持续健康发展。根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是从严从紧编制预算。继续严格执行过紧日子要求，勤俭节约，严控“三公”经费和会议费、培训费支出；二是坚持保障重点支出。做好“六稳”工作，落实“六保”任务，继续坚持兜牢“三保”底线，将财政资金集中投向关键领域，更好的发挥财政政策的效益；三是全面实施预算绩效管理，推动财政资金聚力增效。进一步提高财政资金使用效益，坚决杜绝财政资金闲置和浪费的现象。加强预算支出绩效目标管理，将绩效理念融入预算管理全过程。
（二）一般公共预算
1.全县收入预算安排情况。2021年全县计划组织的财政收入53800万元，比上年预算数51080万元增加2720万元，增长5.32%，比上年完成数51222万元增加2578万元，增长5.03%。其中：税收收入41682万元，比上年预算数增加930万元，增长2.28%；非税收入12118万元，比上年预算数增加1790万元，增长17.33%。
——分部门计划安排情况分别是：
税务部门42500万元，比上年预算数41500万元增加1000万元，增长2.4%；比上年完成数39631万元增加2869万元，增长7.24%。
财政部门11300万元，比上年预算数9580万元增加1720万元，增长17.95%；比上年完成数11591万元减少291万元，下降2.51%。
2021年全县财政总收入204856万元，其中：①一般公共预算收入30544万元;②上级补助收入161803万元（其中：税收返还收入4681万元，一般性转移支付收入151229万元，专项转移支付收入5893万元）；③债务转贷收入6000万元；④上年结余5225万元；⑤动用预算稳定调节基金1284万元。
2.全县支出预算安排情况。2021年全县财政总支出安排204856万元，收支相抵。其中：①一般公共预算支出195202万元，比上年年初预算数增加502万元；②上解支出3050万元，比上年年初预算数增加2310万元；③地方政府债务还本支出6604万元，比上年年初预算数增加4101万元，主要是按实际到期债务进行再融资债务还本。
重点科目安排情况：
——教育支出。统筹安排教育支出25233万元，重点做好以下工作：支持教育事业发展，支持义务教育薄弱环节改善与能力提升，不断促进义务教育均衡发展。
——文化旅游体育与传媒支出。统筹安排文化体育与传媒资金3416万元，主要用于以下几个方面：支持特色旅游产业发展，支持构建公共文化服务体系建设，加大国家文物保护力度。
——社会保障和就业支出。统筹安排社保就业投入40188万元，重点做好以下工作：发放陆地边境0-3公里范围内边民生活补助、困难群众救助等补助，支持残疾人事业发展等。
——卫生健康支出。统筹安排医疗卫生投入26485万元，重点做好以下工作：落实优抚对象补助和医疗保障、城乡及机关事业养老保险补助、就业补助等，支持重大传染病防控，不断提升县级医疗服务与保障能力。
——节能环保支出。统筹安排节能环保投入1960万元，重点做好以下工作：落实各项节能环保工作，支持林业草原生态保护。
——城乡社区支出。统筹安排城乡社区资金2057万元，重点做好以下工作：支持村屯文化活动场所建设，支持棚户区改造、公租廉租房建设等工作。
——农林水支出。统筹安排农林水资金46360万元，重点支持以下工作：支持乡村振兴、美丽乡村建设，支持水资源节约与保护，加快现代农业发展等。
3.三公经费支出安排情况
预计2021年县级一般公共预算拨款“三公”经费支出1558万元，比上年预算数1641万元减少83万元，下降5%。其中：公务接待费723万元，比上年预算数728万元减少5万元；因公出国（境）经费19万元，比上年预算数28万元减少9万元；公务用车购置费225万元，比上年预算数291万元减少66万元，公务用车运行维护费591万元，比上年预算数594万元减少3万元。预计2021年县级一般公共预算拨款的会议费支出285万元，比上年预算数293万元减少8万元，培训费621万元，比上年预算数630万元减少9万元。
4.预备费安排情况
2021年一般公共预算安排预备费2000万元，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
5.政府债务偿还情况
（1）政府债务余额。2021年年初全县政府债务余额总计200016万元，其中：一般债务余额105416万元、专项债务余额94600万元，地方政府债务余额均控制在债务限额以内。
（2）政府债务防范风险及偿债情况。一是2021年到期应偿还的一般债务本金6604万元（其中拟申请地方政府再融资债券资金进行再融资6000万元、通过自有财力偿还604万元）；偿还专项债务本金3555万元（其中拟申请地方政府再融资债券资金进行再融资3200万元、通过自有财力偿还355万元）。二是债券发行费及项目评估费60万元，一般债务付息4040万元、专项债券付息3382万元。
（三）政府性基金预算
2021年政府性基金预算收入安排65631万元，比上年预算数增长9.68%。其中：本级政府性基金预算收入54272万元，比上年预算数增长29.8%，上级补助收入852万元，上年结余收入10507万元。
2021年政府性基金预算支出安排65631万元，比上年预算数增长9.68%，其中债务还本支出3555万元。
收支相抵，年终无结余。
（四）国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入安排150万元，比上年预算数减少550万元。主要为龙州县边贸服务中心等企业上缴的其他国有资本经营收入。
2021年国有资本经营预算支出安排150万元，主要是用于：龙州县边境建设投资有限公司、龙州县城市建设投资有限公司等企业经费支出。
收支相抵，年终无结余。
（五）社会保险基金预算
2021年社会保险基金预算总收入29830万元，同比增长7.27%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入8051万元，同比下降1.64%；机关事业单位基本养老保险基金收入21779万元，同比增长10.98%。
2021年社会保险基金预算总支出27857万元，同比增长11.21%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出6078万元，同比增长6.2%；机关事业单位基本养老保险基金支出21779万元，同比增长12.7%。
收支相抵后，全县当年社会保险基金预算收支结余1973万元，年终滚存结余16692万元。
（六）预算草案批准前安排支出情况
在本次人民代表大会批准2021年预算草案前，我们将按照新预算法及预算法实施条例有关规定，加快安排上年结余支出，并及时安排必须支付的部门基本支出、项目支出。
四、完成2021预算工作的主要措施
2021年在坚决贯彻落实国家各项政策的同时，财政部门将紧盯财政运行问题导向和薄弱环节，进一步增强财政工作的主动性和有效性，以增收节支为重点，加强财政收支管理，为确保财政安全平稳运行提供有力支撑。
（一）强化征管措施，提高收入质量
一是紧紧围绕财政收入目标，主动分析预判。通过定期召开财政运行分析会，及时分析研究、解决收入过程中的新问题，确保各项收入及时入库。二是在落实国家减税降费政策的同时，实现税费应收尽收。另一方面，加强财税收入征收管理，加大征缴和清欠力度，提高税收收入对财政增收的贡献率。
（二）提质增效，促进经济高质量发展
一是巩固和拓展减税降费成效，进一步释放政策红利，减轻企业税费负担，营造更好营商环境激发企业的活力。二是用好地方政府新增债券。加快建立专项债券项目筹划、储备、评估等工作机制，做好全年新增债券需求及项目申报，加强部门协调，建立健全项目库，谋划好新增债券分配使用工作，充分发挥债券资金稳增长、促发展的作用。三是加大口岸基础设施投入力度，推动边贸业转型升级；支持文化旅游发展、用好用足自治区旅游发展等专项资金，不断完善文化旅游配套设施。
（三）强化资金监管，提高绩效
加强财政资金监督管理，更好地运用绩效管理手段，有效发挥绩效管理在节支方面的作用，切实压减低效无效支出，提升资金使用效益。加强财政支出管理，增强绩效观念，推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系建立。强化资金监管，确保财政资金用得安全、花得有效。
（四）加强政府债务风险管控
始终树立风险意识和底线思维，加强地方政府债务管理，做好疫情防控常态化条件下债务风险防范工作，牢牢守住不发生系统性风险的底线。高度重视政府债券使用管理，严格执行既定的化债计划，妥善化解存量隐性债务风险，促进经济社会健康发展。加快推进融资平台公司转型，坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规融资担保行为。
各位代表，2021年是中国共产党成立100周年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，是“十四五”规划开局之年，做好各项财政工作意义重大。我们将坚决贯彻落实好中央、自治区、崇左市和县委、县政府的各项决策部署，主动接受县人大的依法监督，虚心听取县政协的意见和建议，努力完成各项目标任务，为促进我县经济持续健康发展，实现“十四五”良好开局作出新的贡献！
