（广西壮族自治区）关于崇左市凭祥市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于凭祥市2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年3月3日在凭祥市第十七届人民代表大会第二次会议上
凭祥市财政局局长 李吉俊
各位代表：
受市人民政府委托，现将凭祥市2021年预算执行情况和2022年预算草案提请市第十七届人民代表大会第二次会议审议，并请市政协委员和其他同志提出意见和建议。
一、2021年预算执行情况
2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，在中共凭祥市委直接领导下，在市人大及其常委会监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，坚持以凭祥发展为统领，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚决落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为凭祥经济社会稳步发展提供有力的政策和资金保障，较好地完成了市十六届人大八次会议确定的目标任务，实现了“十四五”良好开局。
（一）组织财政收入完成情况
2021年全市组织财政收入65825万元，完成预期目标65816万元的100.01％，较上年62685万元增加3140万元，增长5%。其中：上划中央收入21513万元，与上年21500万元基本持平；上划自治区收入6664万元，较上年6955万元减少291元，下降4.18%。
（二）一般公共预算执行情况
1.全市一般公共预算收支执行情况
2021年全市一般公共预算总收入231380万元，其中:一般公共预算收入37648万元；上级补助收入176272万元（含返还性收入5641万元、一般性转移支付收入140091万元、专项转移支付收入30540万元）；地方政府债券转贷收入5135万元（含一般政府债券收入3358万元、向国际组织借款转贷收入1777万元）；调入资金1870万元（全部是政府性基金调入）；调入预算稳定调节基金1346万元；上年结转收入9019万元。
2021年全市一般公共预算总支出231380万元，其中:一般公共预算支出207508万元；上解支出5488万元；地方政府债务还本支出3403万元；安排预算稳定调节基金1728万元；年终结余13253万元（全部为专款结转，主要是受项目跨年度实施等因素影响，部分项目专款结转较大）。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。
（1）全市收入预算执行情况。全市一般公共预算收入37648万元，较上年34230万元增加3418万元，增长10.0%，其中：税收收入23573万元，较上年21153万元增加2420万元，增长11.4%。主要包括城市维护建设税2841万元，增长23.1%；房产税1296万元，增长111.8%；耕地占用税1580万元，增长278.9%；契税1663万元，增长46.0%。非税收入14075万元，较上年13077万元增加998万元，增长7.6%，占一般公共预算收入37.39%。
（2）全市支出预算执行情况。全市一般公共预算支出207508万元，完成预算调整数的100.25%，较上年206894万元增加614万元，增长0.3%。其中：教育支出27851万元，增长0.3%，完成教育支出只增不减目标；社会保障和就业支出23962万元，增长17.1%；卫生健康支出26031万元，增长5.5%；城乡社区支出33376万元，增长14.8%；交通运输支出6686万元，增长17.6%；商业服务业等支出10969万元，增长18.1%。
2.市本级一般公共预算执行情况
2021年市本级一般公共预算总收入231380万元，与全市一般公共预算总收入一致。
2021年市本级一般公共预算总支出231380万元，其中: 一般公共预算支出193942万元；上解支出5488万元；补助下级（乡镇）支出13568万元；地方政府债务还本支出3403万元；安排预算稳定调节基金1728万元；年终结余13253万元。收支相抵，市本级一般公共预算收支平衡。
（1）市本级收入预算执行情况。2021年市本级一般公共预算收入34230万元，与全市一般公共预算收入一致。
（2）市本级支出预算执行情况。2021年市本级一般公共预算支出193942万元，较上年196441万元减少2499万元，下降1.3%。主要支出情况如下：一般公共服务支出22684万元，较上年23930万元减少1246万元，下降5.2%；社会保障和就业支出24992万元，较上年19988万元增加5005万元，增长25.0%；卫生健康支出24971万元，较上年24224万元增加747万元，增长3.1%；城乡社区支出30127万元，较上年27962万元增加2164万元，增长7.7%；交通运输支出6686万元，较上年5688万元增加998万元，增长17.5%。
(3)预备费执行情况。2021年年初预算安排预备费1800万元，支出92万元，主要用于凭祥市“1.10”爆炸事件伤病员治疗经费及动物疫病预防控制机构兽医实验室非洲猪瘟检测设施设备经费，已反映在相关支出科目中。剩余1708万元用于补充预算稳定调节基金。
（4）对下转移支付执行情况。市本级对乡镇转移支付支出13568万元，全部是一般性转移支付。
（5）预算稳定调节基金安排使用情况。2021年年初，市本级预算稳定调节基金存量为1346万元，经市十六届人大常委会第八次会议审议批准，2021年市本级财政调入预算稳定调节基金1346万元统筹用于增支项目。根据2021年预算执行情况，补充预算稳定调节基金1728万元，年底市本级预算稳定调节基金存量为1728万元。
（6）超短收收入情况。2021年，市本级一般公共预算收入执行数为37648万元，比预算调整数37628万元增加20万元。超收收入中，全部用于补充预算稳定调节基金。
（7）“三公两费”执行情况。2021年全市一般公共预算中“三公”经费支出762.67万元，同比减少434.35万元，下降36.29%。其中：因公出国（境）经费0万元，同比减少20.88万元，下降100%；公务用车购置费126.81万元，同比增加87.66万元，增长223.91%，主要原因是使用上级专款购置车辆设备；公务用车运行维护费349.38万元，同比减少152.37万元，下降30.37%；公务接待费286.48万元，同比减少348.76万元，下降54.9%。
2021年全市一般公共预算中“两费”经费支出380.32万元，同比减少192.81万元，下降33.64%。其中：会议费66.38万元，同比减少3.31万元，下降4.75%；培训费313.94万元，比上年减少189.50万元，下降37.64%。
（三）政府性基金预算执行情况
1.全市政府性基金预算执行情况
2021年全市政府性基金预算总收入134315万元，其中：本级政府性基金收入45612万元，较上年56400万元减少10788万元，下降19.1%，主要包括国有土地使用权出让收入43518万元、城市基础设施配套费收入295万元、污水处理费收入534万元、专项债务对应项目专项收入1137万元等；上级补助收入338万元；债务转贷收入82800万元；上年结转收入5565万元。
2021年全市政府性基金预算总支出134315万元，其中：政府性基金预算支出77658万元，较上年104343万元减少26685万元，下降25.6%，主要包括城乡社区支出43732万元、专项债务收入安排的支出30096万元、债务还本付息支出3649万元等；调出资金1870万元（全部调入一般公共预算收入）；年终结余48287万元（其中专项债券结余46704万元）。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。
2.市本级政府性基金预算执行情况
市本级政府性基金预算总收入、总支出均为134315万元，与全市政府性基金预算收入一致，无对下（乡镇）转移支付。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年全市国有资本经营预算总收入为-7385万元，其中：国有资本经营预算收入-7400万元；上级补助收入13万元；上年结余收入2万元。
国有资本经营预算总支出-7385万元，其中国有资本经营预算-7400万元、年终结余15万元。
市本级国有资本经营预算执行情况与全市国有资本经营预算执行一致。
（五）社会保险基金预算执行情况
2021年全市社会保险基金收入完成13795万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入9867万元,较上年7345增加2522万元，增长34.3%；城乡居民基本养老保险基金收入3928万元, 较上年4098万元减少170万元，下降4.1%。2020年末滚存结余9322万元。
2021年全市社会保险基金支出完成12836万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10190万元, 较上年9461增加729万元，增长7.7%；城乡居民基本养老保险基金支出2646万元, 较上年2397增加249万元，增长10.4%。收支相抵，2021年末滚存结余10281万元。
市本级社会保险基金预算执行情况与全市社会保险基金预算执行一致。
各位代表,现在报告的2021年预算执行数均是预计执行数，具体执行情况详见预算草案，最终执行结果以决算数为准。
（六）预算调整情况
根据2021年预算执行过程中出现的新情况、新政策、上级补助收入增加，以及自治区财政厅核定我市2021年新增政府债务限额及其他政策变动情况等原因导致财政收支与年初预算发生了较大变化需要编制调整预算，提请市人大常委会审查及批准。2021年12月29日凭祥市第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议批准通过了2021年度凭祥市本级财政预算调整方案。
（七）政府债务情况
1.政府债务限额
截至2021年底，自治区财政厅核定我市政府债务余额限额为244200万元，其中一般债务57500万元、专项债务186700万元。
2.政府债务余额
截至2021年底，全市政府债务余额242891万元，其中一般债务57061万元、专项债务185830万元，债务余额均控制在政府债务限额以内。
3.政府债务转贷收入情况
2021年，我市债务转贷收入为86158万元，其中：一般债务5135万元，包括水利局小型水库安全运行项目258万元、再融资债券3100万元、外贷收入1777万元；专项债务76800万元，用于凭祥市边境出口加工产业园二期工程项目30000万元、凭祥市边境合作区坚果系列加工配套设施建设项目（一期）6000万元、中国（广西）自贸区崇左片区—凭祥东盟农副产品专业市场扶贫产业园项目35000万元、友谊关景区游客中心前广场建设及配套基础设施建设项目5800万元、再融资专项债券6000万元。
（八）2021年落实人大预算决议和政策情况
2021年，我市财政部门全面贯彻《预算法》《预算法实施条例》及《广西预算监督管理条例》，认真落实市十六届人大八次会议决议、市人大财经委的审查意见，围绕市人大审议2021年预算时提出的“做优财政收入结构、统筹疫情防控和经济社会发展财力保障、积极盘活政府资产、加强财政资金统筹”等方面的意见建议，在年度执行中，进一步夯实财源基础，坚持勤俭节约，深化财政预算管理改革，为推动凭祥高质量发展提供坚实财政政策支持和综合财力保障。全力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”提供了坚实的财力保障。
1.全力支持抗击新冠肺炎疫情
千方百计筹措资金，为打赢防控阻击战备足“粮草弹药”，始终把疫情防控摆在财政支出的优先位置，不讲条件、排查万难，通过调结构、盘存量、动用预备费、向上争取等方式筹措资金，及时足额保障疫情防控。2021年我市财政统筹疫情防控资金投入43021万元（含上年结余7103万元），其中国际健康驿站建设投入8000万元、边境联防联控投入5100万元、边境拦阻设施应急建设投入4529万元、“三非”隔离点建设投入1864万元等，为战胜疫情提供了坚实支撑。
2. 常态化实施财政资金直达机制
一是扩大直达资金范围，将27项转移支付整体纳入直达范围，2021年我市获得直达资金20185万元，全部按时间节点分配完毕，确保直达资金安全精准高效落地。二是严格资金监管，进一步升级改造直达资金监控系统，全面覆盖指标流、现金流和信息流，动态掌握资金分配使用情况。健全多部门协同联动工作机制，及时发现实施过程中出现的问题，促进提高资金使用绩效，确保资金用在刀刃上、紧要处。
3.支持全面实施乡村振兴战略
2021年我市共安排财政衔接乡村振兴资金7102万元，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持推进乡村振兴建设，实施乡村风貌提升和乡村振兴战略三年计划，加快现代农业特色示范区提档升级，优化提升特色优势农业。
4.保障和改善基本民生。
2021年我市进一步拓宽民生建设投入渠道，调整和优化支出结构，促进各项民生事业均衡发展。调整和优化财政民生支出结构，将更多财政资金投向公共教育、公共卫生、就业保障、困难群体生活保障、住房保障、公益文化等社会事业发展的薄弱环节和群众最迫切需要解决的问题。2021年全市共安排民生支出153636万元，占一般公共预算支出的74.04%。一是继续推进教育事业均衡发展。安排教育支出27851万元，其中学生补助类支出5106万元，让全市所有在校生23206名学生享受到政府的阳光政策惠泽；支持教育振兴，投入3677万元用于新建第五小学、改扩建第二小学等教育基础设施建设，改善办学条件，提升教育标准化建设水平；二是完善社会保障和就业体系。安排社会保障和就业支出23962万元，其中发放0-3公里边民生活补助8490万元，惠及边民33404人；发放城乡低保、高龄老人补贴、优抚对象补助、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险等各类补助15472万元，有效改善了边境农村居民的生活条件，对维护边境社会稳定以及边民扎根边疆有着重要作用；三是健全医疗卫生投入机制。安排医疗卫生支出26031万元，主要安排用于疫情防控支出以及完善城乡医疗卫生和公共卫生服务体系；四是积极落实支农惠农及乡村振兴政策。2021年我市安排农林水惠农惠民补贴1946万元，其中安排农业支持保护补贴资金643万元、生态护林员补助220万、安排牛羊养殖发展资金安排118万元、安排农业保险保费补贴179万元、安排农机购置补贴105万元，水利项目建设资金682万元等；2021年安排拨付农村公益事业财政补助资金1323万元，实施项目62个。
5.勇于变革，调整收入策略，财政持续健康发展
2021年，财税部门通力协作，组织收入工作重心转向提高财政收入质量，增加政府可用财力,收入结构明显优化，非税占比37.39%，非税收入逐年下降，收入质量持续提升。财政收入工作呈现以下亮点：一是财源建设成效明显。依托自贸区的扶持奖励政策，积极引进总部经济企业10家，企业营业额超25亿，累计纳税总额超2亿元；二是争取上级资金创历史新高。按照上级各项奖补政策和考评规则，努力创造条件增加上级对我市财力补助；抓住凭祥国家重点开发开放试验区、自贸区崇左片区等沿边开发开放平台及西部陆海新通道建设进一步推进的契机，加强部门间的横向沟通协作，分工负责，跑资金、跑项目，多方争取上级项目扶持和资金落实，推动项目经济发展。2021年全年共争取上级资金176272万元，比上年增加23396万元，增长15.3%，切实增强了财政保障和服务经济社会发展能力。三是有效防范财政虚收风险。严格按照《预算法》及相关审计法律法规，依法依规组织收入，持续优化财政收入结构，更加注重收入质量，确保财政收入应收尽收不虚收。
6.科学理财，强化财政监管，财政管理水平持续提升
一是继续深入推进财政支付改革和公务卡改革。顺利推进预算管理一体化系统全面上线。加强对公务卡结算监督，以减少预算单位现金结算、规范公务卡支出，累计激活公务卡1658张，全年实现公务卡报账金额2768万元，积极开展预算动态监控工作, 2021年我市纳入监控单位173个，其中乡镇单位32个, 纳入监控资金量277229万元，监控预警资金量49475万元;二是积极推进预算绩效管理。2021年全市设立预算绩效目标单位共75个,305个项目，资金总额37370万元。重点开展扶贫资金绩效评价，专项扶贫资金项目全部纳入预算绩效管理，涉及项目共152个，安排资金7102万元；三是强化政府采购监督。2021年全市采购总次数为1133次，采购预算金额为26471万元，实际采购支出26240万元，节约资金231万元，节约率为0.87%；四是投资评审成效明显。2021年财政评审中心完成评审项目259个，送审金额21.67亿元，审减不合理资金3.84亿元，审减率为17.72%，保障了财政资金安全、合理、有效的使用；五是财政信息公开进一步规范。按照《预算法》及相关规定，除涉密单位外，及时公开了70个市直部门2021年部门预算和“三公”经费预算以及72个市直部门2020年部门决算和“三公”经费决算，公开率达到了100%。并对机关运行经费安排情况、政府采购信息、国有资产占有等情况进行了详细说明；六是国有资产管理进一步强化。全市行政事业单位资产全面纳入国有资产管理，建立健全国有资产管理制度，加强国有资产管理信息化建设，持续规范国有资产管理，有效促进国有资产增值保值和防止国有资产流失浪费。
过去的一年，全市上下主动适应新冠肺炎疫情带来的不利影响，全市财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要体现在：一是财政收支矛盾更加突出，保工资、保运转、保基本民生等刚性支出增长较快，随着城市建设的扩围和提速，重大项目建设和重点支出需求越来越大，超出可用财力增速；二是财源建设有待提升，税源单一，边民互市贸易是我市重要财源，容易受国家政策影响出现波动，税基不稳，急需培植新的财源；三是税收增收潜力仍有待进一步挖掘；四是财政管理水平有待进一步提升，财政资金统筹力度有待加强；五是部分预算单位预算观念不强，预算编制的准确性、规范性、精细化不足，预算执行的刚性约束需进一步强化，财政资金使用效益不高，预算绩效管理和中长期规划意识还有待加强。对于这些问题，我们将在今后的工作中高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
二、全市与市本级2022年预算草案
2022年是党的二十大召开之年，也是实施“十四五”规划承上启下的重要一年，认真做好财政预算编制工作，充分发挥积极财政职能作用，为凭祥市经济社会发展提供坚实财力保障意义重大。
（一）2022年财政收支形势
2022年国内外经济还将持续受疫情影响，财政经济平稳运行面临诸多不可预见因素。财政收入方面：在疫情持续影响下，我市的边贸及加工业税收将保持低位态势，各项非税收入不乐观，财政增收压力巨大。但同时随着RCEP正式生效、稳边固边富边以及国家支持沿边地区开发开放的利好政策，自由贸易试验区崇左片区、凭祥国家重点开发开放试验区以及西部陆海通道建设的进一步推进，都将为财政收入增长注入新的动力。财政支出方面：全市社会维稳、政策性增支、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大，教育、农业、乡村振兴、医疗卫生等民生资金需求不断增长，沿边口岸建设、旅游文化产业投入，企业升级转型发展需要加大投入力度，财政综合平衡将面临巨大考验，对强化财政预算管理，优化财政支出结构，整合财政资源，统筹协调做好支出安排，提出了更高要求。
（二）2022年预算编制和财政工作的指导思想及原则
2022年本市预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神和对广西工作系列重要指示要求，认真贯彻落实自治区第十二次党代会和自治区党委十二届二次全会暨经济工作会议、崇左市第五次党代会和崇左市委第五届三次全会暨经济工作会议精神，弘扬伟大建党精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，大兴狠抓落实之风，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全。更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，全面落实中央新的减税降费政策，减轻市场主体负担，激发市场主体活力；加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构，增强国家重大战略任务财力保障；坚持政府过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性、有效性；继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，防范化解政府债务风险，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
贯彻上述指导思想，财政管理工作着重把握好以下原则：一是强化统筹，聚焦重点。将落实中央、自治区、崇左市及凭祥市委重大决策部署作为预算安排的首要任务，切实加大财政拨款、非财政拨款、部门存量资金等各类资金资源统筹力度，强化政策集成和资金协同，优先保障重大政策、重要改革和重点项目实施，不留硬缺口。二是厉行节约，优化结构。坚决贯彻落实政府过紧日子要求，勤俭节约办一切事业，严控一般性支出。深化零基预算管理改革，将零基预算理念贯穿于各领域、各部门的预算编制中，按照项目轻重缓急和成熟度安排预算。三是注重绩效，效益优先。全面实施预算绩效管理，完善预算绩效管理流程，推进预算绩效评价结果应用，努力盘活存量、用好增量，提高财政资源配置效率和使用效益。四是规范管理，防范风险。规范举债融资，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解政府隐性债务风险。
（三）一般公共预算
1. 代编全市一般公共预算草案
根据全市经济发展态势，结合我市财源实际情况，2022年全市组织的财政收入预计完成73395万元，一般公共预算收入预计完成41025万元。
全市一般公共预算支出预计完成175924万元，比2021年初预算数185129万元减少9204万元，下降5.0%，除支持经济增长以外，全市一般公共预算支出安排向民生方面倾斜，涉及民生方面支出合计127787万元，占一般公共预算支出的72.64%。
2.市本级一般公共预算草案
（1）市本级收入预算安排情况
2022年市本级组织财政收入计划完成73395万元，比2021年完成数65825万元增加7570万元，增长11.5%。一般公共预算收入预计完成41025万元，比2021年完成数37648万元增加3377万元，增长9.0%，其中：税收收入25775万元，比2021年完成数23573万元增加2202万元，增长9.3%；非税收入15250万元，比2021年完成数14075万元增加1175万元，增长8.3%。
2022年市本级一般公共预算总收入计划安排182025万元，其中：一般公共预算收入41025万元；上级补助收入92166万元（含返还性收入5641万元，一般性转移支付收入83303万元，专项转移支付收入3222万元）；上年结转收入13253万元；调入资金33853万元（全部从政府性基金调入）；调入预算稳定调节基金1728万元。
（2）市本级支出预算安排情况
市本级一般公共预算总支出安排182025万元，其中：当年一般公共预算支出166339万元、上解支出4800万元，补助下级（乡镇）支出9586万元、地方政府债券还本1300万元。
市本级一般公共预算支出166339万元中，用于保工资、保运转的基本支出为71408万元，其余94931万元重点用于保障教育、乡村振兴、农业、文化、社保和医疗等民生支出以及落实中央和自治区出台的各项增支政策，并严格控制一般性支出增长。
——预备费安排情况。市本级一般公共预算安排预备费1800万元，与上年一致，主要是根据预算法规定，按照本级支出的1%至3%设置预备费，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
——“三公”经费、会议费和培训费安排情况。2022年，市本级一般公共预算安排“三公”经费1131.79万元，较上年减少262.76万元，下降18.84%，其中：公务接待经费561.51万元，同比下降11.02%；因公出国（境）经费13.6万元，同比下降63.78%；公务用车购置费0万元，同比下降100%；公务用车运行维护费556.68元，同比下降17.65%。
市本级一般公共预算中安排“两费”经费467.55万元，较上年减少130.2万元 ，下降21.78%，其中：会议费100.7万元，同比下降37.8%，培训费366.85万元，同比下降15.83%。
——未分配到部门的预算资金情况。2022年，市本级一般公共预算支出安排166339万元，其中：具体分配到部门的资金为133722万元，占比达到80.39%；未具体分配到部门的资金为32617万元，主要是凭祥市PPP项目运营补贴资金5660万元、总部经济发展专项资金5700万元、全市项目前期经费1000万元、地方政府债券还本付息支出3235万元和预备费1800万元等。
3.对乡镇转移性支付支出情况
按照预算法规定：“国家实行一级政府一级预算，设立中央，省、自治区、直辖市，设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区，乡、民族乡、镇五级预算”。2022年对乡镇的转移支出9586万元，其中凭祥镇2405万元、友谊镇2503万元、上石镇2365万元、夏石镇2313万元，全部是一般性转移支付支出。
4. 市级支出政策及保障重点。
继续牢固树立政府过紧日子思想，聚焦市委、市政府决策部署和全市中心工作，围绕落实“十四五”各类专项规划及配套行动计划，以预算编制为切入点，突出统筹，通过完善重点项目决策机制、深化零基预算管理改革、优化支出结构、拓展预算绩效管理、实施预算管理一体化等一系列措施，促进紧平衡下财政资金提质增效。
教育支出安排28421万元，较上年年初预算28157万元增加264万元，增长0.9%。在保障政策上落实“一个一般不低于，两个只增不减”要求，推动建设高质量教育体系。在支出方向上主要用于继续推进学前教育发展，强化办园质量提升导向。支持义务教育薄弱环节提升，促进义务教育均衡、普通高中多样化发展。支持各类学校基础设施建设，改善学校办学条件。落实家庭经济困难学生资助政策，推进教育公平。
文化旅游体育与传媒支出安排3849万元，较上年年初预算2792万元增加1057万元，增长37.9%。在保障政策上主要是支持繁荣发展社会主义先进文化，推进文化旅游城市建设。在支出方向上主要用于支持广泛开展全民健身活动，统筹安排1669万元用于加强革命历史文物保护。
社会保障和就业支出安排23317万元，下降4.4%。在保障政策上主要是支持实施促进就业政策，做好社会救助、养老服务、退役军人保障等工作。安排8478万元用于发放0-3公里边民补助。
卫生健康支出安排16682万元，较上年年初预算15138万元增加1544万元，增长10.2%。在支出方向上主要用于继续做好疫情防控相关工作，支持实施居民免费接种新冠疫苗政策。
农林水支出安排13512万元，较上年年初预算10191万元增加3321万元，增长32.6%。在保障政策上主要是支持全面实施乡村振兴战略，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。安排5721万元支持巩固脱贫攻坚成果，继续推进乡村振兴产业和农村集体经济发展。
需要说明的是，按照新《预算法》的要求以及参照自治区、崇左市财政编制方法，已将收到上级提前下达的转移支付资金列入财政预算，其中转移支付资金已全部列入具体功能分类科目。
（四）政府性基金预算
1.代编全市政府性基金预算草案
全市政府性基金总收入安排139158万元，其中：本级政府性基金收入90807万元，主要是国有土地使用权出让收入84934万元、城市基础设施配套费收入500万元、污水处理费收入550万元；上级政府性基金补助收入64万元；上年结转收入48287万元。
全市政府性基金支出安排104505万元，主要包括城乡社区支出46967万元；地方政府专项债务付息支出7116万元；其他支出47519万元，主要是兑现2021年专项债券46704万元；调出资金33853万元（调入一般公共预算收入），收支相抵，当年收支平衡。
2.市本级政府性基金预算草案
市本级政府性基金预算总收支安排数跟全市政府性基金预算总收支安排数一致。
（五）国有资本经营预算
2022年全市国有资本经营预算收入计划安排15万元，全市国有资本经营预算支出预计15万元。收支相抵，当年收支平衡。
市本级国有资本经营预算执行情况与全市国有资本经营预算执行一致。
（六）社会保险基金预算安排情况
2022年全市社会保险基金收入安排15057万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入10814万元；城乡居民基本养老保险基金收入4242万元。
2022年全市社会保险基金支出安排13476万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10756万元；城乡居民基本养老保险基金支出2721万元。收支相抵，本年结余1581万元，年末滚存结余11861万元。
市本级社会保险基金预算执行情况与全市社会保险基金预算执行一致。
（七）预算草案批准前安排支出情况
在本次人民代表大会批准2022年市本级预算草案前，按照预算法的规定，加快安排上年结转项目支出，并及时安排必须支付的部门预算基本支出、项目支出。截至1月底，我市财政在2022年预算草案批准前共安排支出34954万元，其中：1.上一年度结转的支出14826万元，主要是兑现疫情防控补助资金 ；2.参照上一年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出（含上级补助资金项目）20128万元，主要是安排1月份工资、社保缴纳以及春节前急需兑现的工程款及农民工工资；3.法律规定必须履行支出义务的支出，以及用于自然灾害突发事件处理的支出 0万。
以上预算具体安排及相关说明详见《凭祥市2021年预算执行情况和2022年预算（草案）》。
三、完成2022年预算目标主要措施
2022年我们将紧紧围绕各级决策部署，突出抓重点、补短板、强弱项、防风险、守底线，坚持依法理财，着力深化改革，努力完成全年预算目标。
（一）强化增收节支，保障财政平稳运行
围绕全年财政收入目标，加强领导，精心组织，推动财政运行平稳提质。一是密切关注国家税制改革动态和走向，加强重点领域、重点行业等税源的动态性分析，充分挖掘税收增收潜力，着力解决制约税收增收的突出困难和问题，依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向，确保收入可持续性。二是持续加大招商引资力度，积极创造良好的营商环境，加大财政对企业落户的支持力度，增加新税源，增强我市经济发展的内生动力。三是进一步增强投资拉动作用，加快推进重大项目建设，努力扩大投资规模，促进经济稳增长。四是以加力开放合作、加快西部陆海新通道以及自贸区建设为主题，积极落实相关财税支持政策，大力支持产业转型升级，支持边贸物流业和边境加工业发展。五是精准把握政策方向，主动争取上级政策和资金扶持。按照上级各项奖补政策和考评规则，努力确保各项支出指标达到奖补标准，创造条件以增加上级对我市财力补助，多方争取上级项目扶持和资金落实，推动项目经济发展。六是强化节支管理，大力压减低效无效支出，调整优化支出结构，打破支出固化格局，并根据新冠肺炎疫情影响情况，进一步加大压减力度。探索建立约束有力的预算制度，切实硬化预算约束，严控预算追加。
（二）完善民生保障，办好民生实事
一是进一步拓宽民生建设投入渠道，调整和优化支出结构，促进各项民生事业均衡发展。调整和优化财政民生支出结构，将更多财政资金投向公共教育、公共卫生、就业保障、困难群体生活保障、住房保障、公益文化等社会事业发展的薄弱环节和群众最迫切需要解决的问题。二是加强民生保障，提高人民生活水平。继续坚持教育优先发展；重点保障低收入群众基本生活；积极推进公共卫生服务体系建设和完善全民医保体系建设，支持改革和完善食品药品安全监管体制机制；加强城乡社会保障体系建设；完善社会救助体系，健全社会福利制度，健全残疾人社会保障和服务体系；继续加强保障性住房建设和管理，加快推进棚户区改造和老旧小区改造；加快民族文化强区和重点文化惠民工程建设，建立健全公共文化服务体系，丰富文化产品供给。三是集中力量助力乡村振兴。积极筹措资金，采取新增投入、整合资金等措施进一步加大乡村基础设施投入力度，支持发展特色优势产业，构建美丽乡村。
（三）完善管理机制，大力提升财政管理水平
一是完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度；二是加快推进预算管理一体化建设工作，强力推行公务卡结算制度，提高刷卡结算率；三是建立健全预算绩效管理制度体系，全面推进预算绩效管理，提升绩效目标编制质量，试行第三方绩效评价，强化部门使用财政资金的责任意识和财政绩效观念；四是优化资产资源整合，盘活各类政府性资产资源，发挥资产资源的整体效益，确保国有资产保值增值；五是构建管理规范、风险可控的政府举债融资机制。健全政府债务风险评估和预警机制，做好政府债务信息公开工作。严格按照中央和自治区统一部署管控隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量，持续组织开展违法违规举债融资问题自查自纠工作。综合运用多种偿债方式，盘活资金资产，扎实稳妥化解存量隐性债务，有效防范化解财政金融风险。六是严格遵循《预算法》、《预算法实施条例》及《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定，贯彻落实人大会对财政预算草案作出的决议，强化预算执行刚性约束，自觉接受人大法律监督、政协民主监督和纪检监察、审计监督。
各位代表，2022年，在面临财政收支紧平衡的形势下，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在中共凭祥市委坚强领导下，主动接受人民代表大会依法监督和人民政协民主监督，全力以赴做好2022年财政工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
附件：凭祥市2021年预算执行情况和2022年预算（草案）
名词解释
一、财政收入
一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括一般公共预算收入和转移性收入。
一般公共预算收入。即通常所指的“地方财政收入、公共财政预算收入”，2011年以前统称为“一般预算收入”，它是指按照现行分税制财政体制规定，全市财政、税务部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入，主要包括：增值税（34%分享部分）、改征增值税（30%分享部分）、企业所得税（30%分享部分）、个人所得税（25%分享部分）、契税、耕地占用税等税收收入和专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入。从2021年起，增值税地方分享部分自治区与市县分享比例调整为：增值税（不含金融业增值税）的分享比例为32%。
转移性收入。反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。具体包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入和接受其他地区援助收入等。
返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括：所得税基数返还收入、成品油税费改革税收返还收入、增值税税收返还收入、消费税税收返还收入、增值税五五分享税收返还收入、其他税收返还收入。
一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括：体制补助收入、均衡性转移支付收入、革命老区及民族和边境地区转移支付补助收入、固定数额补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、结算补助收入、公共安全、教育、文化旅游体育与传媒、医疗卫生健康、社会保障和就业等共同财政事权转移支付收入。
专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入，包括各项专项拨款补助收入。包括：一般公共服务转移支付收入、公共安全转移支付收入、教育转移支付收入、社会保障和就业转移支付收入、卫生健康转移支付收入、农林水转移支付收入、城乡社区转移支付收入等。
全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央财政收入。
全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央收入+全市上划自治区收入
政府性基金收入。是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定并经财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。
国有资本经营预算收入。是指地方政府经营和使用国有财产取得的收入。
地方政府债券。是指为积极应对国际金融危机，贯彻实施积极财政政策，增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力，经国务院批准，从2015年起，自治区人民政府代地方发行政府债券，我市也成为这一政策的受益者。
二、财政支出
一般公共预算总支出。一般公共预算总支出=一般公共预算支出+转移性支出。其中，转移性支出=上解上级支出+补助下级支出+调出资金+地方政府债券还本+地方政府债券转贷支出+预算稳定调节基金+年终结余
一般公共预算支出。也称为“一般预算支出、公共财政预算支出”。
上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。
年终结余。公共财政支出年终结余=收入总计-一般公共预算支出合计-上解上级支出-补助下级支出-预算稳定调节基金-调出资金-政府债券转贷支出-地方政府债券还本
“三公”经费支出。指公务接待费、因公出国（境）费用和公务用车购置及运行维护费等“三公”经费。
“两费”经费支出。指会议费、培训费等“两费”经费。
预备费。预备费是指用于在当年预算执行过程中的自然灾害救济开支及其他难以预见的特殊开支，按本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置。
社会保险基金。社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
公务卡结算制度。该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体，建立财政部门和金融部门联动管理机制，拓宽财政动态监控信息范围，从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题。
预算执行动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。
“三保”。是指保工资、保运转、保基本民生。
“六保”。是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“六稳”。是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳投资、稳预期工作。
三、自治区提前下达给市（县）的转移支付资金
为提高预算编制的完整性，加快支出进度，自治区要求各市（县）将自治区提前通知的转移支付指标全额编入2022年度年初预算。
