（广西壮族自治区）关于崇左市凭祥市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于凭祥市2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年3月10日在凭祥市第十六届人民代表大会第八次会议上
凭祥市财政局局长 陈常斌
各位代表：
受市人民政府委托，现将凭祥市2020年预算执行情况和2021年预算草案提请市第十六届人民代表大会第八次会议审议，并请市政协委员和其他同志提出意见和建议。
一、2020年预算执行情况
2020年，凭祥市财政工作面临着诸多困难和巨大挑战。随着全国新冠肺炎疫情暴发并蔓延，全市财政收入大幅下滑，收支矛盾异常突出，我市按照习近平总书记重要指示批示精神和中央、自治区及崇左市决策部署，迎难而上、担当作为，统筹疫情防控和经济社会发展，坚决落实“积极的财政政策要更加积极有为”要求，严格按照中央制定出台的直达资金、抗疫特别国债等一揽子政策举措来执行，既为我市抗击疫情提供了有力支撑，也为恢复经济赢得了主动。大战大考面前，我市上下同心、众志成城，克服重大困难挑战，围绕“六稳”、“六保”做了大量艰苦细致的工作，财政运行得到明显好转，预算执行总体平稳，各项工作任务圆满完成，有力推动经济恢复和社会大局稳定。
（一）组织财政收入完成情况
2020年全市组织财政收入62685万元，完成预期目标66993万元的93.57％，完成预算调整目标64424万元的97.30%，同比减少2295万元，下降3.53%。其中：上划中央收入21500万元，同比增加6531万元，增长43.63%；上划自治区收入6955万元，同比增加1992元，增长10.14%。
（二）一般公共预算执行情况
1.全市一般公共预算收支执行情况
2020年全市一般公共预算总收入225814万元，其中:一般公共预算收入34230万元；上级补助收入152861万元（含返还性收入5577万元、一般性转移支付收入102643万元、专项转移支付收入44641万元）；地方政府债券转贷收入5930万元（含再融资债券3200万元、向国际组织借款转贷收入2730万元）；调入资金19000万元（全部是政府性基金调入）；调入预算稳定调节基金4415万元；上年结转收入9378万元。
2020年全市一般公共预算总支出225814万元，其中:一般公共预算支出206894万元；上解支出4962万元；地方政府债务还本支出3503万元；安排预算稳定调节基金1346万元。收支相抵，年终结余9109万元（全部为专款结转，主要是受项目跨年度实施等因素影响，部分项目专款结转较大）。
（1）全市收入预算执行情况。全市一般公共预算收入34230万元，下降24.0%，其中：税收收入21153万元，下降5.1%。其中：国内增值税7628万元，增长93.2%，主要是总部经济企业带来的税收增长；改征增值税3495万元，增长20.7%；城市维护建设税2305万元，增长75.4%；土地增值税1510万元，增长17.7%；契税1139万元，下降85.0%；房产税612万元，下降45.4%。非税收入13077万元，下降42.5%，占一般公共预算收入38.2%，下降的主要原因是打私罚没收入锐减。
（2）全市支出预算执行情况。全市一般公共预算支出206894万元，完成预算调整数的89.7%，同比减支15298万元，下降6.9%。其中：文化旅游体育与传媒支出6030万元，增长47.0%；社会保障和就业支出20467万元，增长6.8%；卫生健康支出24672万元，增长42.7%；节能环保支出5631万元，增长209.0%；交通运输支出5688万元，增长90.3%；资源勘探信息等支出4039万元，同比增长258.4%；住房保障支出5696万元，增长122.1%；城乡社区支出29064万元，下降45.1%；教育支出27778万元，下降8.4%，教育支出虽有所下降，但占一般公共预算支出数与上年持平。
2.市本级一般公共预算执行情况
2020年市本级一般公共预算总收入225814万元，与全市一般公共预算总收入一致。
2020年市本级一般公共预算总支出225814万元，其中: 一般公共预算支出196439万元、上解支出4962万元、补助下级（乡镇）支出10454万元、地方政府债务还本支出3503万元；安排预算稳定调节基金1346万元，收支相抵，年终结余9109万元。
（1）市本级收入预算执行情况。2020年市本级一般公共预算收入34230万元，与全市一般公共预算收入一致。
（2）市本级支出预算执行情况。2020年市本级一般公共预算支出196439万元，下降6.8%。主要支出情况如下：城乡社区支出28018万元，下降46.1%；文化旅游体育与传媒支出5976万元，增长47.8%，主要是文化旅游体育与传媒专项转移支付收入增加1691万元；卫生健康支出18829万元，增长44.2%，主要是卫生健康专项转移支付收入增加5552万元；节能环保支出5501万元，增长227.4%，主要是节能环保专项转移支付收入增加4331万元；交通运输支出5688万元，比上年决算数增长90.3%，主要是交通运输专项转移支付收入增加5165万元。
(3)预备费执行情况。2020年年初预算安排预备费1800万元，支出615万元，主要用于疫情防控工作经费515.33万元等临时应急支出以及其他年初不可预见的支出，已反映在相关支出科目中。剩余1185万元用于补充预算稳定调节基金。
（4）对下转移支付执行情况。市本级对乡镇转移支付支出10454万元，全部是一般性转移支付。
（5）预算稳定调节基金安排使用情况。2020年年初，市本级预算稳定调节基金存量为4415万元，经市十六届人大常委会第七次会议审议批准，2020年市本级财政调入预算稳定调节基金4415万元统筹用于增支项目。根据2020年预算执行情况，补充预算稳定调节基金1346万元，年底市本级预算稳定调节基金存量为1346万元。
（6）超短收收入情况。2020年，市本级一般公共预算收入执行数为34230万元，比预算调整数34069万元增加161万元。超收收入中，全部用于补充预算稳定调节基金。
（7）“三公两费”执行情况。2020年全市一般公共预算安排的“三公”经费支出1008.72万元，同比减少743.94万元，下降42.45%。其中：因公出国（境）经费20.88万元，同比减少23.35万元，下降52.8%；公务用车购置费19.65万元，同比减少136.84万元，下降87.44%；公务用车运行维护费385.58万元，同比减少316.84万元，下降45.07%；公务接待费582.61万元，同比减少267.43万元，下降31.46%。
2020年全市一般公共预算安排的“两费”经费支出269.45万元，同比减少322.13万元，下降54.45%。其中：会议费64.57万元，同比减少76.55万元，下降54.25%；培训费204.89万元，比上年减少245.57万元，下降54.52%。
（三）政府性基金预算执行情况
1.全市政府性基金预算执行情况
2020年全市政府性基金预算总收入128908万元，其中：本级政府性基金收入56400万元，同比下降43.4%，主要包括国有土地使用权出让收入54859万元、城市基础设施配套费收入1026万元等；上级补助收入21504万元（含抗疫特别国债21403万元）；债务转贷收入45500万元；上年结转收入5504万元。
2020年全市政府性基金预算总支出128908万元，其中：政府性基金预算支出104343万元，同比增长61.6%，主要包括城乡社区支出36344万元、专项债务收入安排的支出44000万元、抗疫特别国债安排的支出21403万元、债务还本付息支出2486万元等；调出资金19000万元（全部调入一般公共预算收入）。收支相抵，年终结余5565万元。
2.市本级政府性基金预算执行情况
市本级政府性基金预算总收入128908万元，与政府性基金预算收入一致。
市本级政府性基金预算总支出128908万元，其中：政府性基金预算支出103352万元；调出资金19000万元（全部调入一般公共预算收入）；补助下级(乡镇)支出991万元。收支相抵，年终结余5565万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年全市国有资本经营预算总收入为7402万元，其中：国有资本经营预算收入7400万元；上级补助收入2万元。国有资本经营预算总支出7402万元，其中国有资本经营预算7400万元，主要用于国贸边境货物物流中心项目建设7370万元。收支相抵，年终结余2万元。
市本级国有资本经营预算执行情况与全市国有资本经营预算执行一致。
（五）社会保险基金预算执行情况
2020年全市社会保险基金收入完成11693万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入7941万元,同比下降15.4%；城乡居民基本养老保险基金收入3752万元,同比增长6.4%。2019年末滚存结余9737万元。
2020年全市社会保险基金支出完成11994万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出9573万元,同比增长18.8%；城乡居民基本养老保险基金支出2421万元,同比增长4.6%。收支相抵，2020年末滚存结余9437万元。
市本级社会保险基金预算执行情况与全市社会保险基金预算执行一致。
各位代表,现在报告的2020年预算执行数均是预计执行数，具体执行情况详见预算草案，最终执行结果以决算数为准。
（六）预算调整情况
根据自治区财政厅核定我市2020年新增政府债务限额及其他政策变动情况，我们将新增债务等收支纳入预算后相应编制了预算调整方案，并经市十六届人大常委会第三十八次、第四十次会议批准。
一般公共预算调整方案：第一次预算调整市本级一般公共预算总收入和总支出各安排171627万元，比市十六届人大七次会议批准预算数各增加900万元；第二次预算调整市本级一般公共预算总收入和总支出各安排249651万元，较第一次调整各增加78024万元。
政府性基金预算调整方案：第一次预算调整市本级政府性基金预算总收入和总支出各安排130390万元，比市十六届人大七次会议批准预算数各增加53903万元；第二次预算调整市本级政府性基金预算总收入和总支出各安排150776万元，较第一次调整各增加20386万元。
（七）政府债务情况
1.政府债务限额
截至2020年底，自治区财政厅核定我市政府债务余额限额为173652万元，其中一般债务63752万元、专项债务109900万元。
2.政府债务余额
截至2020年底，全市政府债务余额116730万元，其中一般债务52700万元、专项债务64030万元，债务余额均控制在政府债务限额以内。
3.政府债务转贷收入情况
2020年，我市债务转贷收入为51429万元，其中：一般债务5929万元，包括再融资债券3200万元、向国际组织借款转贷收入2729万元；专项债务45500万元，用于凭祥市边境出口加工产业园一期工程项目13000万元、中国凭祥东盟水果小镇产业升级改造项目（一期）项目5000万元、凭祥市边境合作区坚果系列加工配套设施建设项目（一期）8000万元、中国（广西）自贸区崇左片区—凭祥东盟农副产品专业市场扶贫产业园项目10000万元、凭祥市弄怀监管货场升级改造项目8000万元、凭祥市2018年棚户区改造工程——林业局危旧房改造项目1500万元。
（八）2020年落实人大预算决议和政策情况
今年以来，在市委的正确领导下，在市人大的依法监督及市政协的大力支持下，我市努力克服新冠肺炎疫情及国际经济形势恶化等不利影响，严格按照凭祥市第十六届人民代表大会第七次会议批准的收支预算，依法组织收入，强化各项支出管理。全力支持做好“六稳”工作，落实“六保”任务，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”提供了坚实的财力保障。
1.坚持生命至上，全力支持抗击新冠肺炎疫情
面对来势汹汹的疫情，我市闻令而动、听令即行，把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓。按照特事特办、急事急办原则，优先保障疫情防控经费，加快资金拨付使用，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。2020年我市财政统筹疫情防控资金投入24991万元，为战胜疫情提供了坚实支撑。大力支持重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设，提升公共卫生和医疗基础设施能力水平。
2.坚决贯彻政策落实，促进经济企稳回升
一是中央财政建立“一竿子插到底”的直达机制，搭建监控系统，推动资金快速精准投放到终端，我市获得直达资金45152万元（含抗疫特别国债21403万元），全部按时间节点分配完毕，确保直达资金安全精准高效落地，为我市“三保”及防疫抗疫等支出提供有力支撑；二是加强经济财政运行分析和宏观政策谋划，探索创新突发冲击下的宏观调控新路子，有力有效应对疫情冲击。及时出台规模性助企纾困政策，以合理适度的政策力度对冲疫情影响。三是强化减税降费阶段性政策，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担，全年新增减负超过3000万元。
3.精准聚焦发力，推动三大攻坚战取得决定性成就
一是强化攻坚保障，跑好全面建成小康社会“最后一公里”。支持如期打赢脱贫攻坚战。聚焦剩余贫困村和贫困人口，精准落实各项帮扶措施。2020年在收支矛盾十分突出的情况下，用于扶贫的资金继续较大幅度增加，共筹措财政专项扶贫资金5519万元，全市脱贫攻坚取得实质性成效。加大对产业扶贫、就业扶贫支持力度，着力解决“两不愁三保障”突出问题。二是推动生态环境明显改善。安排资金5631万元，贯彻落实环保督察要求，大力支持城乡、工业园区污水处理和生活垃圾处理设施建设以及日常运转，深入推进农村环境治理保护，建设美丽凭祥、生态凭祥。三是支持打好防范化解重大风险攻坚战。妥善安排使用新增债券51429万元,确保口岸新区、工业园区及棚户区改造等重大项目建设资金需求。全面掌握政府性债务总量、用途、期限结构等重要信息，逐笔制定政府债务偿还计划，坚决守住不发生系统性风险底线。
4.突出民生兜底，优先稳就业保民生
针对疫情对就业和低收入群体带来的影响，加大基本民生保障力度，坚决守住“六保”底线。着力支持稳企业保就业。实施减免小规模纳税人增值税、阶段性减免社保费等政策，加大失业保险稳岗返还力度，通过保市场主体稳定和扩大就业。2020年全市共安排民生支出152734万元，占一般公共预算支出的73.85%。一是继续推进教育事业均衡发展。安排教育支出27778万元，其中学生补助类支出4106万元，让全市所有在校生25453名学生享受到政府的阳光政策惠泽；支持教育振兴，投入4489万元用于新建第五小学、改扩建第二小学等教育基础设施建设，改善办学条件，提升教育标准化建设水平；二是完善社会保障和就业体系。安排社会保障和就业支出20467万元，其中发放0-3公里边民生活补助8355万元，惠及边民33421人；发放城乡低保、高龄老人补贴、优抚对象补助、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险等各类补助12112万元，有效改善了边境农村居民的生活条件，对维护边境社会稳定以及边民扎根边疆有着重要作用；三是健全医疗卫生投入机制。安排医疗卫生支出24672万元，其中投入18000万元如期推进凭祥市应急救治中心，完善城乡医疗卫生和公共卫生服务体系，投入2050万元支持创建国家卫生城市；四是积极落实支农惠农及脱贫攻坚政策。2020年兑现农业支持保护补贴资金776万元、生态护林员补助420万；安排牛羊养殖发展资金安排102万元、安排农业保险保费补贴141.89万元、稻谷生产补贴69万元等；拨付农村公益事业财政补助资金1288万元，实施项目55个。
5.勇于变革，调整收入策略，财政持续健康发展
2020年，财税部门通力协作，组织收入工作重心转向提高财政收入质量，增加政府可用财力,收入结构明显优化，非税占比38.2%，同比下降12个百分点，收入质量持续提升。财政收入工作呈现以下亮点：一是财源建设成效明显。依托自贸区的扶持奖励政策，积极引进总部经济企业9家，企业营业额超25亿，累计纳税总额超2亿元；二是争取上级资金创历史新高。按照上级各项奖补政策和考评规则，努力创造条件增加上级对我市财力补助；抓住凭祥国家重点开发开放试验区、自贸区崇左片区等沿边开发开放平台及西部陆海新通道建设进一步推进的契机，加强部门间的横向沟通协作，分工负责，跑资金、跑项目，多方争取上级项目扶持和资金落实，推动项目经济发展。2020年全年共争取上级资金152861万元，比上年增加17949万元，增长13.3%，切实增强了财政保障和服务经济社会发展能力。三是有效防范财政虚收风险。严格按照《预算法》及相关审计法律法规，依法依规组织收入，持续优化财政收入结构，更加注重收入质量，确保财政收入应收尽收不虚收。2020年财政收入虽同比有所下降，但更加压实了收入质量。
6.科学理财，强化财政监管，财政管理水平持续提升
一是继续深入推进财政支付改革和公务卡改革。顺利推进国库集中支付电子化管理改革。加强对公务卡结算监督，以减少预算单位现金结算、规范公务卡支出，累计激活公务卡1658张，全年实现公务卡报账金额3871万元，较上年增加693万元，增长21.8%。积极开展预算动态监控工作, 2020年我市纳入监控单位147个，其中乡镇单位28个,纳入监控资金量264956万元，监控预警资金量66405万元;二是积极推进预算绩效管理。2020年全市设立预算绩效目标单位共80个, 184个项目，资金总额25385万元。重点开展扶贫资金绩效评价，专项扶贫资金项目全部纳入预算绩效管理，涉及项目共144个，安排资金5519万元；三是强化政府采购监督。2020年全市采购总次数为788次，采购预算金额为21583万元，实际采购支出21429万元，节约资金154万元，节约率为0.71%；四是投资评审成效明显。2020年财政评审中心完成评审项目305个，送审金额166396万元，审减不合理资金29577万元，审减率为17.78%；五是财政信息公开进一步规范。按照《预算法》及相关规定，除涉密单位外，及时公开了72个市直部门2020年部门预算和“三公”经费预算以及77个市直部门2019年部门决算和“三公”经费决算，公开率达到了100%。并对机关运行经费安排情况、政府采购信息、国有资产占有等情况进行了详细说明，获得预决算公开全国第一名；六是国有资产管理进一步强化。全市行政事业单位资产全面纳入国有资产管理，建立健全国有资产管理制度，加强国有资产管理信息化建设，持续规范国有资产管理，有效促进国有资产增值保值和防止国有资产流失浪费。
过去的一年，全市上下主动适应新冠肺炎疫情带来的不利影响，全市财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要体现在：一是财政收支矛盾更加突出，保工资、保运转、保基本民生等刚性支出增长较快，随着城市建设的扩围和提速，重大项目建设和重点支出需求越来越大，超出可用财力增速；二是财源建设有待提升，税源单一，边民互市贸易是我市重要财源，容易受国家政策影响出现波动，税基不稳，急需培植新的财源；三是税收增收潜力仍有待进一步挖掘；四是财政管理水平有待进一步提升，财政资金统筹力度有待加强；五是部分预算单位预算观念不强，预算编制的准确性、规范性、精细化不足，预算执行的刚性约束需进一步强化，财政资金使用效益不高，预算绩效管理和中长期规划意识还有待加强。对于这些问题，我们将在今后的工作中高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
（九）“十三五”期间财政工作取得的成绩
2020年是“十三五”规划收官之年。五年来，我们走过了一段很不平凡的奋斗历程，财政改革发展工作也取得了新的重大成就。一是财政实力进一步夯实，为经济社会持续健康发展提供坚实物质基础。在实施大规模减税降费政策情况下，五年收入总量达到35亿元，虽比上一个五年有所下降，但更加压实了收入质量，非税占比逐年下降。二是财政支出更加积极有为，有力保障凭祥市各项事业建设发展需要。坚持开源节流，盘活存量，用好增量，五年支出总量达到95亿元，比上一个五年增长45%，重点领域支出得到有效保障。三是减税降费力度空前，有效促进市场主体和实体经济发展。坚持算政治账、长远账，连续实施大规模减税降费政策，“十三五”时期累计达8000万元，在减轻企业负担、激发创新活力、促进居民消费、扩大就业等方面发挥了重要作用。四是民生投入只增不减，改革发展成果更多更公平惠及人民群众。财政再困难，也坚决保障好民生支出, 五年民生支出总量达到70亿元，比上一个五年增长107%。五年来，财政专项扶贫资金年均增长30%。教育经费、基本养老、基本医疗、城乡低保等保障水平逐年提高。全国社保基金规模稳步扩大。五是国家重大战略支撑有力，持续提升经济发展质量和效益。大力支持口岸建设、园区建设等国家重大区域战略。落实乡村振兴战略，农民生产生活、农村面貌发生巨大变化。六是财税体制改革纵深推进，基本确立现代财政制度框架。预算管理更加科学规范，绩效管理改革逐步向全面实施推进。进一步贯彻落实陆续出台的分领域中央与地方、自治区和市县的财政事权和支出责任划分改革方案。国有资产管理制度不断完善。
二、全市与市本级2021年预算草案
（一）财政工作和预算编制的指导思想和基本原则
2021年国内外经济还将持续受疫情影响，财政经济平稳运行面临诸多不可预见因素。财政收入方面：在疫情持续影响下，我市的边贸及加工税收将保持低位态势，各项非税收入不乐观，财政增收压力巨大。但同时随着边贸“国十条”、稳边固边富边以及国家支持沿边地区开发开放的利好政策，自由贸易试验区崇左片区、凭祥国家重点开发开放试验区以及西部陆海通道建设的进一步推进，都将为财政收入增长注入新的动力。财政支出方面：全市社会维稳、政策性增支、社会保障改革等刚性支出规模进一步加大，教育、农业、扶贫、医疗卫生等民生资金需求不断增长，沿边口岸建设、旅游文化产业投入，企业升级转型发展需要加大投入力度，财政综合平衡将面临巨大考验，对强化财政预算管理，优化财政支出结构，整合财政资源，统筹协调做好支出安排，提出了更高要求。
2021年财政工作和预算编制总的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念，按照“建设壮美广西、共圆复兴梦想”的总目标总要求，深入贯彻落实习近平总书记赋予广西的“三大定位”新使命和“五个扎实”新要求，落实自治区构建“南向、北联、东融、西合”全方位开放发展新格局的战略部署，紧紧抓住西部陆海新通道建设、新时代推进西部大开发、中国（广西）自由贸易试验区建设等重大机遇，坚持稳中求进工作总基调，坚持以人民为中心，进一步解放思想、求真务实、担当实干，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以全面开放为引领，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹发展和安全，积极融入新发展格局，着力参与国际陆海新通道建设、努力扩大沿边高水平开放开发，着力推进新型工业化信息化城镇化农业现代化、加快建设现代化经济体系，着力推动创新支撑产业高质量发展、加快培育壮大发展新动能，着力推进生态产业化和产业生态化、加快实现绿色发展，着力推进凭祥治理现代化、加快提高人民生活品质，实现经济持续健康发展、社会安定和谐、民族团结和睦、边疆巩固安宁，为基本建成壮美广西、全面建设社会主义现代化国家贡献力量。
根据上述指导思想，2021年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是实事求是，积极稳妥。收入预算与全市经济发展新情况相适应，充分考虑落实各项政策等因素影响，按高质量发展要求，注重收入质量提升。二是统筹兼顾，突出重点。政府要带头过紧日子，严格控制和压减一般性支出，“三公”经费只减不增，加大对重大发展战略和重点领域改革保障力度，全力支持产业提升、项目提速、城乡提质，支持打好“三大攻坚战”、实施乡村振兴计划、优化营商环境等。三是注重绩效，效益优先。全面实施预算绩效管理，完善预算绩效管理流程，推进预算绩效评价结果应用，努力盘活存量、用好增量，提高财政资源配置效率和使用效益。四是规范管理，防范风险。规范举债融资，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解政府隐性债务风险。
（二）一般公共预算
1. 代编全市一般公共预算草案
根据全市经济发展态势，结合我市财源实际情况，2021年全市组织的财政收入预计完成65816万元，一般公共预算收入预计完成40525万元。
全市一般公共预算支出预计完成185429万元，比上年年初预算数168839万元增加16589万元，增长9.8%。除支持经济增长以外，全市一般公共预算支出安排向民生方面倾斜，涉及民生方面支出合计135225万元，占一般公共预算支出的72.93%。
2.市本级一般公共预算草案
（1）市本级收入预算安排情况
2021年市本级组织财政收入计划完成65816万元，比2020年完成数增长5%。一般公共预算收入预计完成40525万元，比2020年完成数增长18.4%，其中：税收收入24629万元，比2020年完成数增长16.4%；非税收入15896万元，比2020年完成数增长21.6%。
2021年市本级一般公共预算总收入计划安排189829万元，其中：一般公共预算收入40525万元；上级补助收入103129万元（含返还性收入5577万元，一般性转移支付收入92847万元，专项转移支付收入4705万元）；上年结转收入9109万元；调入资金35719万元（全部从政府性基金调入）；调入预算稳定调节基金1346万元。
（2）市本级支出预算安排情况
市本级一般公共预算总支出安排189829万元，其中：当年一般公共预算支出176762万元，比上年预算数增长11.0%；上解支出4400万元，补助下级（乡镇）支出8667万元。
市本级一般公共预算支出176762万元中，用于保工资、保运转的基本支出为53856万元，其余122906万元重点用于保障教育、科技、农业、文化、社保和医疗等民生支出以及落实中央和自治区出台的各项增支政策，并严格控制一般性支出增长。
——预备费安排情况。市本级一般公共预算安排预备费1800万元，与上年一致，主要是根据预算法规定，按照本级支出的1%至3%设置预备费，用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
——“三公”经费、会议费和培训费安排情况。2021年，市本级一般公共预算安排的“三公”经费1394.55万元，同比减少120.27万元，下降7.94%。其中：因公出国（境）经费37.55万元，同比减少37.55万元，下降50%；公务用车购置费50万元，同比减少1.15万元，下降2.25%；公务用车运行维护费675.97万元，同比减少35.25万元，下降4.96%；公务接待费631.03万元，同比减少46.32万元，下降6.84%。
2021年，市本级一般公共预算安排的“两费”经费597.75万元，同比减少172.57万元，下降22.4%。其中：会议费161.88万元，同比增加0.16万元，增长0.1%；培训费435.87万元，同比减少172.74万元，下降28.38%。
——未分配到部门的预算资金情况。2021年，市本级一般公共预算支出安排176762万元，其中：具体分配到部门的资金为143500万元，占比达到81.2%；未具体分配到部门的资金为33208万元，主要是预留的公司注册资本金13051万元、总部经济发展专项资金4560万元、全市项目前期经费4500万元、地方政府债券还本付息支出2234万元和预备费1800万元等。
3.对乡镇转移性支付支出情况
按照预算法规定：“国家实行一级政府一级预算，设立中央，省、自治区、直辖市，设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区，乡、民族乡、镇五级预算”。2021年对乡镇的转移支出8667万元，其中凭祥镇2175万元、友谊镇2273万元、上石镇2137万元、夏石镇2082万元，全部是一般性转移支付支出。
4.重点支出保障和主要项目安排情况
一是支持改善民生福祉。2021年，市本级共安排120327万元支持教育、社保、医疗卫生等民生领域支出，其中：安排社保保障和就业支出24380万元，主要用于发放边民生活补助8490万元，补助城乡居民养老保险2548万元、困难群众生活补助政策等；安排城乡社区支出29763万元，支持推进各单位为民办实事项目建设；安排教育支出28157万元，主要用于教师队伍工资发放8452万元、社保缴纳5233万元，支持加快推进学校基础设施建设，创建全国义务教育优质均衡发展县；安排卫生健康支出15138万元，支持医疗卫生机构基础设施和服务能力建设等。
二是扶持实体经济发展。统筹安排边贸企业扶持资金5000万元支持边贸做大做强；统筹安排旅游发展资金500万元推动旅游业加快发展；统筹安排电子商务产业发展、边境贸易加工业发展及企业上规入统奖励300万元。
三是支持实施乡村振兴战略。2021年，市本级共安排12389万元支持推进乡村振兴建设，其中：安排3693万元用于美丽乡村建设，实施乡村风貌提升和乡村振兴战略三年计划，加快现代农业特色示范区提档升级，优化提升特色优势农业；安排2931万元用于园区基础设施项目，加快园区排水排污工程、路网工程建设；安排4626万元支持巩固脱贫攻坚成果，继续推进产业扶贫和农村集体经济发展；安排1139万元支持打好污染防治攻坚战，构建和谐美好的生态文明体系。
需要说明的是，按照新《预算法》的要求以及参照自治区、崇左市财政编制方法，已将收到上级提前下达的转移支付资金列入财政预算，其中转移支付资金已全部列入具体功能分类科目。
（三）政府性基金预算
1.代编全市政府性基金预算草案
全市政府性基金总收入安排87296万元，同比增长14.1%。其中：本级政府性基金收入81711万元，主要是国有土地使用权出让收入80111万元、城市基础设施配套费收入1050万元、污水处理费收入550万元；上级政府性基金补助收入20万元；上年结转收入5565万元。
全市政府性基金支出安排87296万元，同比增长14.1%，主要包括城乡社区支出46485万元；地方政府专项债务付息支出4668万元；其他支出1388万元；调出资金35719万元（调入一般公共预算收入），收支相抵，当年收支平衡。
2.市本级政府性基金预算草案
市本级政府性基金预算总收支安排数跟全市政府性基金预算总收支安排数一致。
（四）国有资本经营预算
2021年全市国有资本经营预算收入计划安排2000万元，全市国有资本经营预算支出预计2000万元。收支相抵，当年收支平衡。
市本级国有资本经营预算执行情况与全市国有资本经营预算执行一致。
（五）社会保险基金预算安排情况
2021年全市社会保险基金收入安排12838万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入9121万元；城乡居民基本养老保险基金收入3717万元。
2021年全市社会保险基金支出安排12776万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出10213万元；城乡居民基本养老保险基金支出2563万元。收支相抵，本年结余62万元，年末滚存结余9499万元。
市本级社会保险基金预算执行情况与全市社会保险基金预算执行一致。
（六）预算草案批准前安排支出情况
在本次人民代表大会批准2021年市本级预算草案前，按照预算法的规定，加快安排上年结转项目支出，并及时安排必须支付的部门预算基本支出、项目支出。截至1月底，我市财政在2021年预算草案批准前共安排支出10186万元，其中：1.上一年度结转的支出2864万元，主要是用于凭祥市公共卫生应急救治中心项目建设、凭祥市友谊关口岸浦寨通道旅客联检楼工程等项目的支出；2.参照上一年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出（含上级补助资金项目）7322万元，主要是安排1月份工资、社保缴纳及2019年绩效激励奖金等 ；3.法律规定必须履行支出义务的支出，以及用于自然灾害突发事件处理的支出0万。
以上预算安排的具体情况详见预算草案。
三、完成2021年预算目标主要措施
2021年不仅是“十四五”规划的开局之年，也是两个百年目标交汇与转换之年。因此，编制好2021年预算、做好各项财政工作，具有十分重要的意义。我们将紧紧围绕各级决策部署，突出抓重点、补短板、强弱项、防风险、守底线，坚持依法理财，着力深化改革，努力完成全年预算目标。
（一）强化增收节支，保障财政平稳运行
围绕全年财政收入目标，加强领导，精心组织，推动财政运行平稳提质。一是密切关注国家税制改革动态和走向，加强重点领域、重点行业等税源的动态性分析，充分挖掘税收增收潜力，着力解决制约税收增收的突出困难和问题，依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向，确保收入可持续性。二是持续加大招商引资力度，积极创造良好的营商环境，加大财政对企业落户的支持力度，增加新税源，增强我市经济发展的内生动力。三是进一步增强投资拉动作用，加快推进重大项目建设，努力扩大投资规模，促进经济稳增长。四是以加力开放合作、加快西部陆海新通道以及自贸区建设为主题，积极落实相关财税支持政策，大力支持产业转型升级，支持边贸物流业和边境加工业发展。五是精准把握政策方向，主动争取上级政策和资金扶持。按照上级各项奖补政策和考评规则，努力确保各项支出指标达到奖补标准，创造条件以增加上级对我市财力补助，多方争取上级项目扶持和资金落实，推动项目经济发展。六是强化节支管理，一般性支出和一般项目支出统一压减10%，“三公”经费统一压减5%，大力压减低效无效支出，调整优化支出结构，打破支出固化格局，并根据新冠肺炎疫情影响情况，进一步加大压减力度。探索建立约束有力的预算制度，切实硬化预算约束，严控预算追加。
（二）提升服务扶持，推动经济高质量发展
落实各项普惠性减税和结构性减税政策，清理规范收费项目，减轻制造业、小微企业等税收负担，降低企业经营成本，支持实体经济发展壮大。进一步加大向上汇报争取力度，同时加强与联检部门的协调沟通，争取国家政策支持，将落地加工企业进口的原材料纳入边民互市贸易政策，并适当扩充互市商品目录，切实解决困扰企业发展的难题，推动落地加工业发展成为我市的支柱产业。优化对企业的跟踪服务，落实外贸企业扶持措施，继续完善贸易通关便利化措施和基础设施，提高通关效率，保持外贸的快速增长态势。及时研究出台和落实旅游业扶持政策，大力支持发展旅游文化产业，打造凭祥全域旅游示范区，持续推动边贸、红木、旅游三大传统产业的转型升级。提高零售批发业、餐饮住宿业等直接相关行业的贡献率。更大力度优化营商环境和招商引资，加快土地出让，促进房地产业平稳发展。
（三）完善民生保障，办好民生实事
一是进一步拓宽民生建设投入渠道，调整和优化支出结构，促进各项民生事业均衡发展。调整和优化财政民生支出结构，将更多财政资金投向公共教育、公共卫生、就业保障、困难群体生活保障、住房保障、公益文化等社会事业发展的薄弱环节和群众最迫切需要解决的问题。二是加强民生保障，提高人民生活水平。继续坚持教育优先发展；重点保障低收入群众基本生活；积极推进公共卫生服务体系建设和完善全民医保体系建设，支持改革和完善食品药品安全监管体制机制；加强城乡社会保障体系建设；完善社会救助体系，健全社会福利制度，健全残疾人社会保障和服务体系；继续加强保障性住房建设和管理，加快推进棚户区改造和老旧小区改造；加快民族文化强区和重点文化惠民工程建设，建立健全公共文化服务体系，丰富文化产品供给。三是集中力量助力乡村振兴。积极筹措资金，采取新增投入、整合资金等措施进一步加大乡村基础设施投入力度，支持发展特色优势产业，构建美丽乡村。
（四）完善管理机制，大力提升财政管理水平
一是完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度；二是加快推进预算管理一体化建设工作，强力推行公务卡结算制度，提高刷卡结算率；三是建立健全预算绩效管理制度体系，全面推进预算绩效管理，提升绩效目标编制质量，试行第三方绩效评价，强化部门使用财政资金的责任意识和财政绩效观念；四是优化资产资源整合，盘活各类政府性资产资源，发挥资产资源的整体效益，确保国有资产保值增值；五是构建管理规范、风险可控的政府举债融资机制。健全政府债务风险评估和预警机制，做好政府债务信息公开工作。严格按照中央和自治区统一部署管控隐性债务风险，坚决遏制隐性债务增量，持续组织开展违法违规举债融资问题自查自纠工作。综合运用多种偿债方式，盘活资金资产，扎实稳妥化解存量隐性债务，有效防范化解财政金融风险。六是严格遵循《预算法》、《预算法实施条例》及《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定，贯彻落实人大会对财政预算草案作出的决议，强化预算执行刚性约束，自觉接受人大法律监督、政协民主监督和纪检监察、审计监督。
各位代表，完成2021年财政收支预算目标，做好各项财政管理改革工作任务艰巨，责任重大，我们将继续在市委的正确领导下，自觉接受市人大的监督和指导，虚心听取市政协的意见建议，不忘初心，牢记使命，攻坚克难，扎实做好各项工作，确保年度各项财政工作目标顺利完成，推动全市经济社会各项事业持续稳步健康发展！
附件：凭祥市2020年预算执行情况和2021年预算（草案）
名词解释
一、财政收入
一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括一般公共预算收入和转移性收入。
一般公共预算收入。即通常所指的“地方财政收入、公共财政预算收入”，2011年以前统称为“一般预算收入”，它是指按照现行分税制财政体制规定，全市财政、税务部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入，主要包括：增值税（34%分享部分）、改征增值税（30%分享部分）、企业所得税（30%分享部分）、个人所得税（25%分享部分）、契税、耕地占用税等税收收入和专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入。从2021年起，增值税地方分享部分自治区与市县分享比例调整为：增值税（不含金融业增值税）的分享比例为32%。
转移性收入。反映政府的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。具体包括：返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入和接受其他地区援助收入等。
返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括：所得税基数返还收入、成品油税费改革税收返还收入、增值税税收返还收入、消费税税收返还收入、增值税五五分享税收返还收入、其他税收返还收入。
一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括：体制补助收入、均衡性转移支付收入、革命老区及民族和边境地区转移支付补助收入、固定数额补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、重点生态功能区转移支付收入、结算补助收入、公共安全、教育、文化旅游体育与传媒、医疗卫生健康、社会保障和就业等共同财政事权转移支付收入。
专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入，包括各项专项拨款补助收入。包括：一般公共服务转移支付收入、公共安全转移支付收入、教育转移支付收入、社会保障和就业转移支付收入、卫生健康转移支付收入、农林水转移支付收入、城乡社区转移支付收入等。
全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、税务部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央财政收入。
全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央收入+全市上划自治区收入
政府性基金收入。是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定并经财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。
国有资本经营预算收入。是指地方政府经营和使用国有财产取得的收入。
地方政府债券。是指为积极应对国际金融危机，贯彻实施积极财政政策，增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力，经国务院批准，从2015年起，自治区人民政府代地方发行政府债券，我市也成为这一政策的受益者。
二、财政支出
一般公共预算总支出。一般公共预算总支出=一般公共预算支出+转移性支出。其中，转移性支出=上解上级支出+补助下级支出+调出资金+地方政府债券还本+地方政府债券转贷支出+预算稳定调节基金+年终结余
一般公共预算支出。也称为“一般预算支出、公共财政预算支出”。
上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。
年终结余。公共财政支出年终结余=收入总计-一般公共预算支出合计-上解上级支出-补助下级支出-预算稳定调节基金-调出资金-政府债券转贷支出-地方政府债券还本
“三公”经费支出。指公务接待费、因公出国（境）费用和公务用车购置及运行维护费等“三公”经费。
“两费”经费支出。指会议费、培训费等“两费”经费。
预备费。预备费是指用于在当年预算执行过程中的自然灾害救济开支及其他难以预见的特殊开支，按本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置。
社会保险基金。社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
公务卡结算制度。该制度通过在公务支出领域引入银行卡载体，建立财政部门和金融部门联动管理机制，拓宽财政动态监控信息范围，从机制上解决了现金提取后使用范围和路径难以监管的问题。
预算执行动态监控。是指在国库集中支付制度改革基础上，通过动态监控系统，对国库集中支付资金相关信息进行监测、判断、核实、处理，保障财政资金安全、规范、有效，以达到纠偏、警示目的的预算执行监管工作。
“三保”。是指保工资、保运转、保基本民生。
“六保”。是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“六稳”。是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳投资、稳预期工作。
三、自治区提前下达给市（县）的转移支付资金
为提高预算编制的完整性，加快支出进度，自治区要求各市（县）将自治区提前通知的转移支付指标全额编入2021年度年初预算。
