（海南省）关于三亚市吉阳区2022年预算执行情况和2023年预算报告
关于三亚市吉阳区2022年预算执行情况和2023年预算报告
一、2022年预算执行情况
2022年是“十四五”承上启下的关键之年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，区委、区政府深入贯彻党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”总体要求，坚持稳中求进工作总基调，有力统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳字当头、稳中求进，紧盯全年目标任务，扎实做好“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定、保持经济社会持续健康发展，为建设乐居、乐业、乐游的美好新吉阳打下坚实的基础。同时，财政部门积极落实财政政策，坚决贯彻党政机关过紧日子要求，强化预算约束和绩效管理，挖掘增收节支潜力，较好地完成了区人大批准的预算和各项财政工作任务。
(一)一般公共预算执行情况
全区一般公共预算收入完成24.48亿元,完成年初预算的107.08%，同比增长48.44%。其中：地方一般公共预算收入12.13亿元，完成年初预算的64.04%，同比下降9.5%；上级转移支付收入9.92亿元；上年结转收入0.9亿元；调入预算稳定调节基金1.53亿元。
一般公共预算总支出完成24.21亿元，完成年初预算的108.05%，同比增长47.12%。其中：一般公共预算支出22.47亿元，完成年初预算的103.07%，同比增长62.47%；上解支出1.42亿元，安排预算稳定调节基金0.32亿元。
收支相抵，年终结余结转0.27亿元
(二)政府性基金预算执行情况
政府性基金收入总计2.71亿元，其中：政府性基金补助收入2.38亿元，转贷收入0.25亿元，上年结余收入0.08亿元。政府性基金支出完成1.34亿元，按照专款专用原则，全部用上级安排项目支出。
收支相抵，年终结转结余1.37亿元。
（三）预算执行成效
2022年，在新冠疫情影响下，我区财税部门面临巨大挑战，加上中央减税降费、自贸港低税率优惠政策、房地产限购等政策性减收影响，财政收入增收压力大。我区财政部门积极主动作为，贯彻落实积极财政政策，扩宽税基财源，加强收入征管，积极争取上级资金，以弥补区本级税收短收带来的不利影响。通过盘活存量资金，落实政府过“紧日子”的要求，精打细算优化支出结构，有力加强了在收入下行情况下对基本公共服务的保障。
1.拓宽税基财源，科学统筹征管
2022年，面对疫情、房产低迷和政策性退税三大减收因素，吉阳区财政积极作为，协助区税务部门加快土地增值税清算力度和加强欠税清理力度，充分发挥网格化管理优势，持续强化征管手段，优化税收营商环境。我区扭转财政收入持续下降的形势，自10月起实现每月税收收入同比增长，完成一般公共预算收入全口径税收完成77.14亿元，若还原留抵退税因素后完成87.14亿元，同比减收5.46亿元，下降5.9%。从税种总额增量来看，增值税、企业所得税和土地增值税等三大主要税种总量和贡献率占比80%。从行业税收贡献看，行业税收结构不断优化，房地产业主体地位稳定，占税收比重53.09%，新兴行业在招商引资企业税收增长拉动下，信息传输、软件和信息技术服务业税收同比增长115.03%。
2.多方筹集建设资金，提升财政统筹能力
积极谋划项目，争取更多上级资金及政策支持，促进吉阳
区建设长远发展。2022年我区争取到上级转移支付资金12.38亿元，全力保障教育发展、公共医疗卫生、生态环保、乡村振兴及基础设施建设等重点项目；争取到新增债券0.25亿元，用于吉阳区翻园村公墓建设和安罗幼儿园建设项目，共计争取上级资金12.63亿元。盘活存量资金，科学统筹分配保重点，2022年共回收以前年度存量资金1.67亿元，统筹用于保障重点项目和民生领域。
3.坚持办好民生实事，显著提升民生福祉
全年共投入重点民生保障资金19.74亿元，占地方一般公共预算支出的87.85%，同比增长68.86%。落实以人民为中心的发展思想，奋力推动民生福祉达到新水平，提高人民群众获得感、幸福感、安全感。主要成效如下：
教育支出4.24亿元，增长16%。主要用于继续推进学前教育建设，启动人才基地等5个幼儿园装修改造，东岸等2所幼儿园秋季开园，义务教育阶段学位供给1190个，公办学位增加645个，普及普惠两个比例达标率100%。落实全市义务教育“双减”工作要求，做好课后服务资金保障，推动义务教育课后服务全覆盖。改善各类学校基础设施建设，不断提高学校办学条件。提高乡村教师待遇水平，落实家庭经济困难学生资助政策。
卫生健康支出4.23亿元，增长217%，增长幅度较大主要为受“0331”和“0801”疫情影响，启用隔离点酒店费用及防控物资经费增加。卫生健康支出主要用于疫情防控常态化资金保障，实现高质量社会面清零。建立区村卫生服务一体化管理体系，11家村级卫生室建立与卫生院同质化“七统一”管理。开办婴幼儿托育服务机构21家，提供托位1065个，提升基层医疗卫生服务水平。
文化旅游体育与传媒支出0.10亿元，增长17%。主要用于优化旅游产业提质升级，构建现代公共文化服务体系，支持社区开展体育协会活动、老年人体育运动协会活动。支持打造千古情景区与鹿回头景区标准化试点。支持全域旅游基础设施提升和管理，推进红花共享农庄乡村旅游点建设。
社会保障和就业支出1.26亿元，增长7%。主要用于完善多层次社会保障体系，提高城乡居民最低生活保障标准。建成14个日间照料中心和5个社工站，完成区级敬老院升级改造，实现居家养老服务全覆盖。落实退役军人安置政策，保障军队移交地方政府人员的生活和医疗待遇，支持英雄烈士纪念设施修缮维护。鼓励支持大学生就业、创业培训，帮助失业人员、低收入农户提高职业技能，增强就业创业能力。
农林水支出3.78亿元，增长118%。主要用于农业生产提质增效，完成中廖田洋高标准农田建设，发展线椒、槟榔等订单农业，建设大茅田园综合体示范建设区。深入推进乡村振兴，安排财政衔接资金完成农村仓储冷链合作等3个产业项目，支持美丽乡村三年行动，完成六盘村街道风貌改造，大茅村、落笔村、安罗村美丽休闲乡村规划，开启博后村夜游乡村新模式。推进重点水域综合治理与生态修复，开展河道水利工程运行维护，保障防洪安全和水环境安全。
城乡社区建设与管理支出5.78亿元，增长73%。主要用于城乡重点区域环境综合提升保障工作，支持城市规划三年行动，编制完善海罗、临春片区城市更新项目方案，完成4个老旧小区改造任务，建成红树林生态公园、白鹭公园、月川绿道和太阳湾入口提升改造。不断补齐基础设施短板，重建青梅桥，做好飞线政治，修建农村路灯，设置电动自行车智能充电场所。
节能环保支出0.04亿元，下降76%，下降主要原因为上年安排亚龙湾溪游艇拆除工程项目，资金需求大拉高同比基数。节能环保主要用于加大对污水处理等资金投入，提升全区污水治理和防洪排涝能力。加快推进11个治水重点项目，完成农村黑臭水体治理3处，秸秆综合利用率达90%，全年空气优良，新建改造188座垃圾分类亭，有效提升全区垃圾处理能力。
住房保障支出0.28亿元，增长7%。主要用于危房改造项目，辖区农村房屋安全等级鉴定，保障群众住房安全。推动城镇小区现代化发展，建设城镇老旧小区。
交通运输支出0.03亿元，增长584%。主要用于中廖村至道达村道路改造工程项目，保障群众出行安全。
4.发挥直达资金惠企利民作用
2022年，共收到中央直达资金5.94亿元，完成支出5.46亿元，支出率为91.92%，资金主要用于基础设施建设、征地补偿以及“六稳”、“六保”等事项，在保就业、保民生、保市场主体等方面发挥惠企利民的作用。
5.加强基层政权建设，提升大社区、村居委会基层组织凝聚力和战斗力。
投入基层政权建设资金0.67亿元。主要用于保障社区运行、创文巩卫工作经费、疫情防控工作经费，服务群众经费和综合工作经费，确保环境卫生整治、社会治安综合治理、民政、宗教事务、工会、共青团、妇联等工作的顺利开展，确保基层政权正常运转，增强其服务群众能力，提升村社区党组织的凝聚力和战斗力、创新社区管理模式，建设保障卓达、六道、榆亚、吉阳、落笔等大社区综合服务中心。
6.深化预算管理改革，提升财政精细化治理水平
一是不断扩大预算执行动态监控范围，依托监控平台，通过智能预警、疑点追踪，及时发现问题，指导部门规范预算执行行为，为财政资金有效运行保驾护航；二是推动形成资金监督合力，加强财政监督检查与纪检监察、审计等业务贯通协调，加强直达资金、财政预算执行情况、会计信息质量等重点领域专项检查，协同提升财政管理科学化、规范化水平；三是拓展预决算信息公开范围，首次公开二级预算单位预决算信息，更好接受人大和社会监督。
2022年，全区克服疫情影响实现财政总体运行平稳，取得一定成效，但是预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题，主要是：疫情反复和减税降费双重影响下，财政收入增速趋缓与支出刚性增长的矛盾日益凸显；各部门项目储备不足、前期准备不充分，项目资金分配慢、支出慢；预算绩效管理尚未完全到位，全过程预算绩效管理质量有待提升；预算法治意识有待加强，预算编制不实、支出不规范问题仍局部存在，暂付款规模偏大。对此，我们高度重视，将努力采取措施解决。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年,是实施“十四五”规划承上启下之年，也是推进海南自由贸易港封关运作的关键之年。财政部门坚持“以政领财、以财辅政”，牢固树立“大财政”理念，合理研判财政收支形势，立足财政职能定位，积极发挥财政政策和资金“双供给”作用，持续推动党的二十大精神在吉阳区落实落地，促进社会经济持续健康发展。
（一）2023年财政收支形势分析
明年收支形势财政收支矛盾仍较为突出。从收入形势看，明年财政收入的压力和不确定性仍然存在，一方面 2022年留抵退税已经基本完成，且多为存量税额，随着新财政体制改革，明年一般公共预算收入将比2022年有所增加。另一方面区经济高质量发展基础不够牢固，政策红利释放和市场主体培育需要一定时间、新的减税降费政策继续执行和地方存量税收减少等因素，将对财政收入造成影响。从支出形势看，各领域对财政资金需求仍呈快速增长态势，解决基础设施、生态环境和暂付款项等历史遗留问题，以及补短板刚性支出需求很大。总体来看，2023年我区财政处于紧平衡状态，必须推动财政资金使用效益最大化、提升财力统筹能力，增强财政可持续性。
（二）2023年预算编制主要原则
一是加强财政资源统筹，集中财力办大事。坚持总量与结构并重，将各类资金纳入财力总盘子统筹安排，预算安排优先使用上级资金和地债专项资金。集中财力保障区委区政府已明确的中心工作和重点项目，安排一定规模政府公共预留资金，用于新增项目重点工作和重点项目，增加预算执行灵活性。
二是勤俭节约过紧日子，优化财政支出结构。压减非重点、非刚性支出预算，从严从紧核定“三公”经费支出，优先保障“三保”支出，兜牢“三保”底线。加大盘活存量资金力度，发挥财政资金在支持城市规划管理、产业发展、生态文明、乡村振兴等方面的重要作用。
三是全面贯彻绩效理念，深化预算管理改革。细化部门预算，部门预算编列部门本级支出，细化到项目；建立常态化谋划储备项目机制，以项目库为抓手提升预算管理水平。坚持绩效导向，完善绩效评价、预算执行等与预算安排挂钩机制，强化部门预算绩效管理的主体责任。
四是坚持以人民为中心，着力保障和改善民生。突出重点，加大投入，稳步提高教育、医疗、“三农”等薄弱环节的公共服务标准和水平，不断提高人民群众幸福感和获得感。
（三）2023年财政预算总量及结构
1.一般公共预算安排情况
全区一般公共预算收入22.30亿元，增长17.74%，加上上级补助收入1.75亿元，上年结余结转收入0.27亿元，收入总计24.32亿元。全区一般公共预算支出22.22亿元，加上预备费0.23亿元，上解上级支出1.8亿元，支出总计24.25亿元。收支相抵，年终结余结转0.07亿元。
2.政府性基金预算安排情况
全区政府性基金预算收入0亿元，上级补助收入0.11亿元，加上上年结余1.37亿元，收入总计1.48亿元；全区政府性基金支出1.48亿元。收支相抵，年终结余结转0亿元。
（四）2023年主要支出政策和保障重点
继续牢固树立政府过紧日子思想，聚焦区委、区政府决策部署和区中心工作，围绕落实“十四五”专项规划和配套计划，以预算编制为切入点，突出统筹，优化支出结构，拓宽预算绩效管理，促进紧平衡下财政资金提质增效。
1.加快补齐基础设施短板，打造社会治理标杆
稳步推进吉阳区城市规划建设管理提升三年行动，统筹运用各类资金，推进城市化治理，提高城市治理效能。安排 5.87亿元，主要用于农村污水整治、农村户用厕所化粪池防渗漏改造，切实改善农村人居环境和安全条件。推进文明卫生城市建设，背街小巷精细化环境整治和电缆整治工作。积极推进垃圾分类工作，进一步亮化、美化城市面貌。
2.支持加强污染防治和生态建设，持续改善环境质量
深入实施可持续发展战略，打好污染防治攻坚战。安排生态环保领域支出0.07亿元。主要用于开展生态保护修复，支持开展环境质量和污染源检测。继续支持实施“禁塑令”，减少能源消耗和污染排放。
3.大力推进乡村振兴战略，巩固脱贫成果同乡村振兴衔接
农林水支出安排2.86亿元。主要用于支持高标准实施美丽乡村建设管理提升三年行动，落实农村污水治理、农村改厕、村容村貌提升等重点任务。扶持新型农业经营主体和服务主体，打造大茅田园综合示范点建设，壮大村级集体经济，支持农民就业创业。
4.加强基本民生保障，增进民生福祉
全区安排民生支出18.43亿元，占地方一般公共预算支出 82.9%，保障2023年十大为民办实事事项，解决群众“急难愁盼”问题，织密织牢民生保障网，推动吉阳区共同富裕发展。
安排教育领域支出4.71亿元，增长9.9%，主要落实教育投入“两个只增不减”增长要求和义务教育“双减”政策，推动建设高质量教育体系。在支出方向上主要用于全面升级辖区中小学校园基础环境建设，持续推进安罗幼儿园等四个幼儿园建设项目，加快推进逸夫中学升级改造等14个学校改扩建工程，促进义务教育优质均衡发展。落实“双减”课后服务经费保障，优化中小学活动内容，提升教育教学质量。落实家庭经济困难学生资助政策，推进教育公平。
安排社会保障领域支出1.65亿元，增长31.8%。主要是支持实施促进就业政策，做好社会救助、养老服务、退役军人保障等工作。在支出方向上主要用于提升养老服务保障，大力推动家庭养老床位，保障13个老年人日间照料中心运营经费。提高孤残儿童、困难群众、重度残疾人等困难群体的帮扶精准度，巩固社会救助兜底。保障落实退役军人政策，优化优抚对象抚恤优待供给。保障残疾人就业、康复和帮扶救助。
安排卫生健康领域支出1.87亿元，增长3.9%。主要是深化医疗卫生体制改革，强化公共卫生服务和健康管理能力。在支出方向上主要用于田独卫生院建设、月川、海罗卫生院开办，逐步提高医疗资源服务水平。进一步夯实基层医疗机构标准化建设，优化公共卫生人才激励机制，保障农村社区卫生人员待遇，提高基层公共卫生服务能力。
安排文化旅游体育与传媒领域支出0.18亿元，增长24.1%，主要是加快构建现代公共文化服务体系，提升体育基础设施建设。在支出方向上主要用于支持广泛开展全民建设活动，支持公共文化文物体育场馆免费开放或低收费开放和完善体育设施配套。支持国家级物质和非物质文化遗产保护，扩大文化旅游消费、创建文化旅游消费示范区。
安排公共安全领域支出0.94亿元，增长7.4%。主要是推进平安吉阳建设，维护社会安排稳定。在支出方向上主要用于落实大型会议及活动安保经费，推动“三位一体建设”，深化社会治安防控体系建设。
安排住房保障领域0.26亿元，增长13.9%。主要做好住房保障政策和老旧小区改造补助。在支出方向上主要用于推进棚户区改造，保障老旧小区改造补助，改善居民住房条件。
（五）切实做好2023财政预算执行和管理工作
1.坚持开源节流，推动财政可持续发展
加强收入监控和执行分析，做到依法征税、应收尽收，提高财政收入的匹配性、均衡性、可持续性。落实落细海南自由贸易港财税优惠政策，进一步激发市场活力，大力培育财源税源。全力争取上级转移支付和地债资金支持，充分发挥财政资金杠杆作用。落实党政机关过紧日子要求，严控“三公”经费开支，继续压减非重点、非刚性支出预算。集中财力支持开展“五网”基础设施建设，保障重点项目支出。
2.坚持多措并举，加快财政支出进度
提高财政资金拨付效率，全力保障第一季度平稳开局。实行常态化的财政支出通报制度，督促加快财政支出进度。加快上级资金和地债资金支出进度，研究建立加快债券支出进度的激励机制，将支出进度与部门预算安排分配挂钩。完善财政资金直达机制，按规定扩大直达资金范围，推动直达资金及时直达基层、直接惠企利民。开展“存量资金清零行动”，提高资金使用效益。
3.扎实推进财政改革,提升财政治理效能。
深化零基预算管理改革，将零基预算理念贯穿于各领域、各部门的预算编制中，按照项目轻重缓急和成熟度安排预算，持续调整完善支出政策，加强政策对支出项目的约束。落实完善市与区财政事权和支出责任划分改革方案，进一步理顺市与区财政关系，促进市区政府事权、支出责任和财力相适应。加强政府财务报告编制工作，注重政府财务报告与国有资产报告等相关数据共享衔接，更加全面反映政府资产信息。
4.坚持“项目为王”，夯实预算管理基础
按照“资金跟着项目走”的原则，将项目库打造为加强预算管理的重要工具和关键抓手，进一步完善项目库体系。合理安排项目前期工作经费，建立项目谋划储备的激励约束机制，引导部门做实做细项目储备。建立重点项目支出进度，强化项目库支撑作用。加强与发改和行业主管部门配合，建立重点项目提前介入的联合工作机制，提升项目建设保障水平。
5.防范化解财政风险，筑牢财政安全底线
加强中长期财政收支形势的分析研判，动态测算评估财政可承受能力，确保财力兜得住、可持续。密切关注财政运行风险，强化财政保障能力，切实兜牢“三保”底线。落实部门及单位预算管理主体责任，完善预算约束机制，积极开展重大财税政策落实情况以及直达资金、民生资金检查，确保国家各项财税政策落地见效。不断完善内控内审和审计整改长效机制，堵塞管理制度漏洞，提升财政治理水平。
6.坚持高效协同，深化财政预算改革
推进财政管理数字化转型，优化预算管理一体化系统，将资产、债务、绩效、政府采购、预算评审等按照一体化管理要求融入预算管理主体流程。提前部署2024年部门预算编制工作，推进部门工作周期与预算编制周期协同。
