（重庆市）关于巫溪县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于巫溪县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2022年12月24日在巫溪县第十八届人民代表大会第二次会议上
巫溪县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年预算执行情况和2023年预算草案提请大会审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
今年以来，国内外环境复杂性不确定性加剧，受多重因素叠加影响，经济下行压力持续加大，财政面临的形势更加严峻。一年来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”要求，坚决落实县委的决策部署，紧紧围绕实现巫溪绿色崛起的目标任务，坚持稳增长和防风险并重，加强财政资源统筹，落实政府过紧日子要求，强化民生等重点领域保障，着力稳定宏观经济大盘，财政各项工作积极推进，推动了县域经济社会平稳健康发展。
县十八届人大第一次会议批准的年初预算为：一般公共预算收入76138万元（税收收入47008万元、非税收入29130万元）；政府性基金预算收入80000万元。年度预算执行中，经县十八届人大常委会第七次会议批准，一般公共预算收入由年初的76138万元调整为89138万元，调增13000万元，其中：税收收入调整为40500万元，非税收入调整为48638万元。政府性基金预算由年初的80000万元调整为50000万元，其中：土地出让收入由年初预算的65000万元调整为35000万元，城市建设配套费10000万元、专项债务对应项目专项收入5000万元不作调整。
（一）一般公共预算执行
——一般公共预算收入88435万元，完成调整预算的99.2 %，较上年增长19.7%，其中：税收收入39029万元，下降12%；非税收入49406万元，增长67.1%。上级补助405490万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付收入336747万元、专项转移支付收入66468万元。动用预算稳定调节基金4497万元。从政府性基金预算调入25000万元。上年结转1064万元。地方政府债务转贷收入71900万元。收入总计596386万元。
——一般公共预算支出498215万元，下降4.9%。上解支出18173万元。债务还本54970万元。年终结余25028万元。支出总计596386万元。
一般公共预算支出分类执行情况为：一般公共服务支出47582万元，国防支出195万元，公共安全支出15116万元，教育支出99902万元，科学技术支出1048万元，文化旅游体育与传媒支出4287万元，社会保障和就业支出69625万元，卫生健康支出35023万元，节能环保支出16954万元，城乡社区支出12123万元，农林水支出121305万元，交通运输支出27982万元，资源勘探工业信息等支出694万元，商业服务业等支出808万元，自然资源海洋气象等支出6000万元，住房保障支出19474万元，粮油物资储备支出478万元，灾害防治及应急管理支出7155万元，债务付息支出12461万元,债务发行费用支出3万元。
（二）政府性基金预算执行
——政府性基金预算收入51340万元，增长26.6%，其中：国有土地使用权出让收入38667万元，增长16.7%；城市建设配套费6323万元，下降14.5%；专项债务对应项目专项收入6350万元。加上上级补助18743万元、债务转贷收入123000万元，上年结转19016万元后，收入总计212099万元。
——政府性基金预算支出170047万元，较上年增加56510万元，增长49.8%。上解支出2063万元。调出资金25000万元。年终结余14989万元。支出总计212099万元。
（三）社会保险基金收支
2022年社会保险基金收入121666万元，支出166661万元。其中：企业职工基本养老保险收入48243万元，支出72442万元；机关事业单位基本养老保险收入21279万元，支出37350万元；城乡居民基本养老保险收入4699万元，支出12630万元；城镇职工基本医疗保险收入20616万元，支出9261万元；城乡居民基本医疗保险收入23437万元（其中个人参保缴费18076万元），支出30522万元。失业保险收入2107万元（其中保费收入751万元），支出2027万元；工伤保险收入1285万元，支出2429万元。
（四）其他报告事项
1.政府采购预算
2022年下达政府采购计划276笔，计划金额32853万元。实际采购（合同）执行金额30435万元（其中：货物类21837万元，服务类8030万元，工程类568万元），合同执行预算金额32980万元，节约资金2545万元，节支率为7.7%。
2.地方政府债务限额及余额情况
到2022年底，我县政府债务限额为78.8亿元，年末政府债务余额78.65亿元，其中：一般债务余额36.4亿元，专项债务余额42.25亿元，政府债务余额控制在限额之内。政府债务率为120.44%，为全市三个债务低风险区县之一，债务风险整体可控。当年债务转贷收入19.49亿元，其中：再融资一般债券5.49亿元；新增一般债券1.7亿元，新增专项债券12.3亿元，总计新增债券14亿元，主要用于古路互通快速道路等交通基础设施建设1.23亿元、污水管网等市政建设1.37亿元、白马中学等学校建设1.29亿元、住房保障2.42亿元，文化旅游2.55亿元、工业园区尖山组团等产业园区基础设施建设1.99亿元，人民医院等医疗卫生建设1.6亿元，杨家寨陵园建设0.35亿元，金鱼水库等水利建设1.2亿元。
3.预备费使用情况
2022年初预算安排预备费4000万元，按《预算法》、《巫溪县县级预备费管理办法》的规定，动用预备费4000万元用于新冠肺炎疫情防控支出。
二、2022年主要财税政策落实和重点财政工作情况
（一）在“开源”上见成效。一是深入落实减税降费，扎实做好增值税留抵退税减免等政策，2022年我县减税降费总额近1.8亿元，其中县级承担约0.7亿元，通过财政政策扶持，为市场增活力、强信心。二是扎实做好向内挖潜，在全市财政收入负增长的情况下，我县通过加大盘活资源资产等系列增收措施（城区公共停车位经营权处置一次性增加收入3亿元），2022年一般公共预算收入预计增长超过20%，圆满完成县第十四次党代会中提出的“一般公共预算收入增速要高于全市平均增速”的目标。三是不断强化向上争取，争取政府债券资金14亿元（其中一般债1.7亿元、专项债12.3亿元），较上年增加1亿元。上级补助收入超过40亿元，其中：三保困难补助4.75亿元，较2021年增加1.36亿元，增长40%，超额完成“一县一策”三保困难补助增长25%的目标任务。
（二）在“节流”上出实招。一是持续深化党政机关过紧日子，从预算源头控制一般性支出只减不增，2022年我县三公经费预算总计2110万元，执行中对公用经费定额按人均0.1万元进行压减，共压减公用经费支出387万元。二是切实强化预算约束，坚决不出台难以持续的支出政策；对政府投资项目，实行资金平衡审核，坚决不上马没有资金来源的工程项目。三是加大转移支付统筹，2022年累计统筹转移支付1.3亿元，其中专项统筹0.7亿元用于保工资、保运转、保基本民生；行业统筹0.6亿元。四是发挥财政资金绩效，加强存量资金管理，2022年已盘活存量资金9341万元。
（三）在“保重”上显担当。一是坚决落实稳经济大盘举措，面对需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，县财政用好用足组合式政策工具，保持较高的支出强度，切实担负起了稳住经济大盘的重大政治责任，稳企惠企政策，企业发展奖补资金，重点领域促销资金全部保障到位，全年一般公共预算支出预计超过50亿元；专项债券支出进度达到97%，居全市前5位。二是持续巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，始终把巩固拓展脱贫攻坚成果作为夯实乡村振兴之基，整合涉农资金59680万元，本级安排财政衔接资金4500万元。三是筹集财力兜住“三保”底线，在减收增支的形势下，积极筹集资金，对新增优抚人员、困难人群增支，财政供养人员工资调整等政策，全部落实到位。四是发挥债券稳投资的积极作用，重点聚焦经济社会效益明显、群众期盼、早晚要干的政府投资项目，扎实做好项目谋划储备，提高项目方案编制质量，2022年争取14亿元用于巫溪中学、大宁古城综合改造等40个重点民生项目建设，推动我县经济高质量发展。
（四）在“增效”上勤作为。一是推进预算一体化改革，将预算编制、预算执行等全部纳入预算一体化系统，实现财政资金纵向到底、横向到边的穿透式监管，我县预算编制管理在一体化改革考核半年通报获全市第1名；同时依托一体化改革体系，提升财政资金的存放效益及安全，制定《财政资金竞争性存放管理办法》，通过竞争性比选确定财政资金存放银行，增加非税收入近500万元。二是优化乡镇财政管理体制，出台《乡镇财政体制实施方案》,对乡镇实行“集中收付、核定收支、超收分成、短收短支，激励发展”的财政体制，充分调动乡镇发展经济、培植财源的积极性，预计全年乡镇实现非税收入超过500万元，增长220%。三是强化基本建设财务管理，成立巫溪财政投资决算管理中心，制定基本建设竣工财务决算管理办法，明确项目建设单位、主管部门、财政部门职能职责，坚持以规范项目管理，提高投资效益为导向，强化项目建设成本绩效管理，现已启动25个政府投资项目计3.7亿元的决算（结算）审查。
（五）在“风控”上守底线。一是在债务管控上，制定债务管控“631”工作方案（提前6个月制定还款计划、提前3个月落实资金来源、提前1个月备足偿债资金），做好风险预警及化解工作，已提前完成今年政府隐性债务化解2.06亿元考核任务，政府综合债务风险整体可控。二是在平稳运行上，加强三保占比、债务率、库款系数等指标监测，对库款实行日调度管理，确保义教工资、困难群体及重点项目支出落实到位。三是在监督管理上，开展财经秩序专项整治行动，对落实减税降费、三保、库款管理、政府过紧日子等7个方面开展重点督查整治，财经秩序持续向好。
在取得一定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍面临诸多困难和问题。主要表现在财源基础差，缺乏支柱税源，县级税收仅占GDP的3.6%，财政平稳可持续存在巨大挑战。对此，我们必须牢记使命担当，强化责任落实，增添改革措施，以具体行动努力加以解决。
三、2023年预算草案
（一）总体要求
2023年是落实党的二十大战略部署的开局之年，也是实施“十四五”规划的关键一年。全县财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展。要全面落实市第六次党代会和县委的决策部署，继续抓好“六稳、六保”相关任务，积极的财政政策要加力提效，为推动经济运行整体好转、服务巫溪绿色崛起提供保障支撑。
（二）2023年预算编制和财政工作应遵循的基本原则
一是收入安排积极稳妥。积极的财政政策要更好服务于经济社会发展，实事求是、科学预测，积极稳妥编制收入预算，依法依规加强收入征管，强化资产盘活，推进土地出让，确保财政收入增长与经济社会发展水平相适应，为保证财政刚性支出奠定基础。
二是支出保障积极有为。坚持量入为出原则，合理确定支出预算规模，积极对接宏观政策取向，把握一县一策等政策红利，保证财政支出强度。持续优化支出结构，全面落实“三保”支出，统筹保障重点支出，坚持党政机关过紧日子，坚持集中力量办大事，增强重大战略任务财力保障。
三是风险防范积极有效。统筹好发展和安全，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置和化解隐性债务存量，同时加大依法合规举债融资力度。统筹好当前和长远，牢牢守住财政平稳运行底线，确保财政可持续发展。
（三）收支方案
1.一般公共预算
——一般公共预算收入：一是2023年县级一般公共预算收入93638万元，增长5.9%。其中：税收收入45000万元，增长15.3%；非税收入48638万元，较上年下降1.6%，非税收入中：国有资源（资产）有偿使用收入36338万元、专项收入5000万元、罚没收入3000万元、行政事业性收费收入2000万元、土地开发整理等其他收入2000万元、政府住房基金收入300万元。二是上级补助收入提前下达304312万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付290268万元、专项转移支付11769万元。三是政府性基金预算调入58000万元。四是债务转贷收入（到期债券再融资）8000万元。五是上年结转25028万元。一般公共预算收入总计为488978万元。
——一般公共预算支出：安排463024万元，其中：一般公共服务支出49023万元，国防支出182万元，公共安全支出14149万元，教育支出113823万元，科学技术支出400万元，文化旅游体育与传媒支出5490万元，社会保障和就业66652万元，卫生健康支出32689万元，节能环保支出6465万元，城乡社区支出9388万元，农林水支出106395万元，交通运输支出14351万元，资源勘探工业信息等支出600万元，商业服务业等支出940万元，自然资源海洋气象等支出3497万元，住房保障支出18547万元，粮油物资储备支出164万元，灾害防治及应急管理支出2846万元，预备费5000万元，债务付息支出12422万元，债务发行费用支出1万元。另债务还本支出8000万元、上解支出17954万元。支出总计488978万元。
安排县级重点专项资金4300万元，在预算执行中通过统筹转移支付及盘活存量等方式进行列支。其中：旅游发展1500万元、重大项目前期经费1000万元、规划专项1000万元、招商引资500万元、安全生产300万元。
一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算
——2023年政府性基金预算收入111295万元。一是县级收入85000万元，增长65.6%，其中：国有土地使用权出让收入65000万元，增长68.1%；城市建设配套费10000万元，增长58.2万元；专项债务对应项目专项收入10000万元，增长57.5%。二是上级补助收入提前下达11306万元。三是上年结转14989万元。
——政府性基金预算支出111295万元。一是本级支出51295万元，其中：社会保障和就业支出3187万元，城乡社区支出18706万元，农林水支出12142万元，其他支出3218万元，专项债付息14041万元，债务发行费用支出1万元。二是转移性支出60000万元，其中：上解支出2000万元、调出到一般公共预算58000万元。
政府性基金预算收支平衡。
3.社会保险基金预算
社会保险基金由市级统筹，区县不编制社保基金预算。
4.国有资本经营预算
按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）精神，结合我县国企实际，2023年我县拟不编制国有资本经营预算。
5.政府采购预算。
根据《政府采购法》及其实施条例和有关规定，2023年政府采购预算严格按照“应编尽编、规范编制、合理编制、同步编制”的原则，预算单位共申报编制政府采购预算9176万元，财政对申报的采购预算进行了审核，预算执行中将严格执行“无预算、不采购”的原则，进一步推进政府采购规范化管理。
四、坚定信心，迎难而上，扎实抓好2023年财政工作
（一）加强财源建设，做大收入蛋糕。一是加大税源培育，发挥财政资金的引导、带动作用，积极筹集和争取上级资金，围绕绿色工业、旅游产业等加大税源培育，加大招商引资投入，将引进企业的经济贡献度与奖励扶持政策相匹配。二是加强收入征管，加强重点行业、重点企业的关注和分析，完善税收保障措施，防止税收流失，规范非税收入管理，切实做到应收尽收；加快重点项目建设资金调度，将其作为推动经济增长、增强发展后劲的重要抓手。三是强化三资统筹，扎实开展专项转移支付统筹、持续盘活财政存量资金；有序推进国有存量资产盘活，包括：保障性租赁住房、敬老院、老旧厂房、文化体育场馆、空置学校、闲置办公用房和土地等；加强国有资源有偿使用和转让管理，凡属国有资源的,应通过有偿出让（出租）经营权，包括河道砂石、矿山资源、旅游景点等开发和使用，政府投资建设的道路、桥梁、公园、广场等广告权、经营权以及政府特有的殡葬、公墓特许经营权等。四是积极向上争取，准确把握“一县一策”政策，加大转移支付争取和债券资金投入，补齐公共基础设施和民生短板。
（二）落实有保有压，持续过紧日子。一是牢牢坚持三保优先，严格按照“三保”优先的原则，将基本民生保障、人员刚性支出、单位基本运转纳入年初预算。二是扎实做好重点领域保障，结合乡村振兴、绿色工业、旅游发展、重点项目等方面，加强资金统筹安排。三是持续落实“过紧日子”，按照国务院进一步落实过紧日子的要求，我县2023年人均公用经费下调0.1万元，从源头控制一般性支出只减不增。四是坚持量力而行，量入为出，加强项目支出管理，合理确定支出预算规模，对出台增加财政支出的政策和投资，要按规定进行财政承受能力评估，防止过高承诺、过度保障，确保财政平稳运行。
（三）深化改革创新，完善财政管理。一是健全现代预算制度，按照上级工作要求，运用预算管理一体化系统构建涵盖预算编制、预算监督等科学规范的现代预算制度，促进财政支出结构优化、财政政策效能提升。二是推进预算指标核算管理改革，采用复式记账，对预算管理业务进行规范核算，实时反映预算指标的来源、增减及状态，实现预算管理全流程“顺向可控，逆向可溯”。三是完善财政收支统筹。依法将各部门取得的事业收入、事业经营收入等纳入预算管理，在非财政拨款收入可以满足支出需要时，原则上不再安排财政拨款。
（四）加强财政监督，提升资金绩效。一是加强制度建设。加强对部门预算编制绩效目标的督促指导，逐步建立起“预算编制有目标、执行有监控、完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理制度体系。二是强化结果运用，进一步加大绩效评价结果运用力度，定期将绩效评价结果进行通报，督促预算单位落实绩效管理主体责任，把绩效评价和财政监督检查结果与后续项目和资金安排挂钩，将评价结果作为改进管理的重要依据。三是落实监督问责，持续推进重点绩效评价和财政投资决算管理，强化项目建设成本绩效管理，核减不合理支出，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”意识，探索行之有效的结果应用和责任追究制度体系，以绩效责任的落实促进财政资金提质增效。
（五）坚持底线思维，防范化解风险。一是加强政府债务防范和化解工作，按“化解存量、疏堵结合、稳步推进”的思路，规范政府举债融资行为，坚决遏制新增地方政府隐性债务；认真落实“631”工作机制，按照谁举借、谁偿还的原则，做好到期债务化解。二是切实兜牢“三保”底线，在预算安排和库款拨付等方面，优先保障国家标准“三保”支出，确保工资、民生政策落实到位，切实兜牢“三保”底线。三是推进财政赤字化解，强化预算约束，严禁无预算、超预算安排支出，防止新增赤字；严格落实存量资金管理，对结转结余资金按规定收回统筹，确保现有赤字逐年下降。
各位代表！做好2023年财政工作，使命光荣、责任重大、任务艰巨！我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以更加昂扬的斗志、更加务实的作风、更加有为的担当，扎实服务于巫溪绿色崛起，为推动社会主义现代化建设新征程贡献力量！
附件：1.2022年预算执行情况表（表1—表9）
2.2023年预算草案（表10—表22）
3.地方政府债务情况（表23—表27）
名词解释
一、四本预算
即四本政府预算，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四本预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算，可将国有资本经营预算收入调入一般公共预算。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。按现行体制，社会保险基金预算由市级或中央统筹编列，县级不编列预算。
二、地方政府债务。即政府负有偿还责任的债务，是指地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司和其他相关单位举借，确定由财政资金偿还的债务。
地方政府债务主要包括一般债务和专项债务。一般债务是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算资金偿还的政府债务。专项债务是指为有一定收益的公益性事业发展举借，主要以对应的政府性基金预算资金或专项收入偿还的政府债务。
“631”偿债机制：即提前6个月制定到期还款计划、提前3个月落实资金来源、提前1个月账上备足偿债资金，并及时向县国资监管中心企业投资管理信息系统报送相关电子版信息。
三、预算管理一体化。是以统一预算管理规则为核心，利用先进的信息技术，以一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，通过系统控制业务。一体化涵盖基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和报告等预算管理的全流程，提高各预算管理环节的标准化、自动化水平。自动记录和同步反馈监控信息，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程流向明确、来源清晰、账目可查，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，最终实现财政预算管理五个方面的"一体化"，即：全国政府预算管理的一体化、各部门预算管理的一体化、预算全过程的一体化、预算项目全生命周期管理的一体化和全国预算数据管理一体化。所有区县已于2022年全部启用预算管理一体化系统。
