（重庆市）关于巫溪县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于巫溪县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月5 日在巫溪县第十八届人民代表大会第一次会议上
巫溪县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将巫溪县2021年预算执行情况和2022年预算草案报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是中国共产党成立一百周年，是“十四五”起步之年，是全面建成小康社会之年，是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。一年来，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央、市、县经济工作会议精神，做好“六稳”“六保”工作，加强财政资源统筹，兜牢“三保”（保基本民生、保工资、保运转）底线，努力提高财政支出效率，深化预算管理制度改革，加强地方政府债务管理，有力维护了全县经济发展和社会稳定大局。
县十七届人大第五次会议批准的年初预算为：一般公共预算收入76908万元（税收收入45800万元、非税收入31108万元）；政府性基金预算收入51600万元；国有资本经营预算收入110万元。为全面落实减税降费等积极财政政策，经县十七届人大常委会第46次会议批准，一般公共预算收入由年初的76908万元调整为73408万元，调减3500万元，其中：税收收入调整为44300万元，非税收入调整为29108万元；政府性基金预算、国有资本经营预算收入保持不变。
（一）一般公共预算执行情况
——一般公共预算收入73905万元，完成调整预算的100.7 %，较上年增长0.9%，其中：税收收入44347万元，增长2.6%；非税收入29558万元，下降1.6%。上级补助382580万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付收入293298万元、专项转移支付收入87007万元。动用预算稳定调节基金5105万元。调入资金14599万元（政府性基金14489万元、国有资本经营预算调入110万元）。地方政府债务转贷收入59300万元，其中：置换债券9300万元、新增债券50000万元。上年结转24825万元。收入总计560314万元。
——一般公共预算支出523957万元，下降12.4%。上解支出20713万元。债务还本支出9494万元。安排预算稳定调节基金4497万元（按《预算法》等规定，一般公共预算超收收入497万元补充预算稳定调节基金；按《巫溪县县级预备费管理办法》将当年预备费结余4000万元补充预算稳定调节基金；预算稳定调节基金期初无结余，补充后年末共计4497万元）。调出资金589万元。结转下年1064万元。支出总计560314万元。
一般公共预算支出分类执行情况为：一般公共服务支出40534万元，国防支出20万元，公共安全支出14790万元，教育支出115687万元，科学技术支出771万元，文化旅游体育与传媒支出4741万元，社会保障和就业支出71002 万元，卫生健康支出35121万元，节能环保支出11340万元，城乡社区支出23295万元，农林水支出119850万元，交通运输支出52555万元，资源勘探信息等支出463万元，商业服务业等支出582万元，自然资源海洋气象等支出3359万元，住房保障支出13901万元，粮油物资储备支出256万元，灾害防治及应急管理支出4646万元，债务付息支出 11043万元,债务发行费用支出1万元。
（二）政府性基金预算执行情况
——政府性基金预算收入40566万元，下降16%，其中：国有土地使用权出让收入33139万元，下降23.4%。加上上级补助16690万元、债务转贷收入82000万元、调入资金589万元，以及上年结转10485万元后，收入总计150330万元。
——政府性基金预算支出113537万元，下降14%。加上上解1600万元，调出资金14489万元，地方政府专项债务还本支出2000万元，结转下年18704万元后，支出总计150330万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入110万元，支出110万元，全部调入一般公共预算。
（四）社会保险基金收支执行情况
社会保险基金收入108895万元，支出162711 万元。其中：企业职工基本养老保险收入35632万元，支出65522万元；机关事业单位基本养老保险收入21341万元，支出35541万元；城乡居民基本养老保险收入3120万元，支出13932万元；城镇职工基本医疗保险收入19500 万元，支出 9500万元；城乡居民基本医疗保险收入26930 万元（其中个人参保缴费12912 万元），支出35100 万元。失业保险收入1280 万元，支出1116 万元；工伤保险收入1092万元，支出2000万元。
二、2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况
（一）坚持“开源”优先，多渠道筹集财政资金。一是全面落实减税降费政策，力保市场主体，当年累计减税3.1亿元（其中县级1.9亿元）、降费0.5亿元。二是积极向内挖潜。县财政局会同各执收部门不断加大对闲置资源资产的盘活处置，有序做好非税收入和政府性基金预算收入的征缴。三是积极争取上级支持。在县委、县政府主要领导及分管领导的带领争取下，政策效应显著。市财政当年安排我县均衡财力和激励引导转移支付2.72亿元，较上年增加0.81亿元，增长42.2%。在全市债券发行规模总体缩减的背景下，累计争取债券资金13亿元，较上年增加2亿元。争取到“高含金量”的市级政策支持，主要包括：市级重点项目中的高速铁路、高速公路概算征地拆迁费，县级承担部分由市级代筹。建立财政转移支付合理增长机制，加大财力性转移支付力度，支持兜牢“三保”底线。财政衔接资金支持我县的平均投入规模高于其他脱贫区县。对符合国家规定投向和条件的项目“应报尽报”，力争2021至2025年支持发行地方政府债券70亿元以上，用于重大项目建设和隐性债务置换。
（二）强化“节流”“保重”，民生政策保障落地落实。围绕牢固树立党政机关过紧日子的要求，大力优化支出结构，严格压缩一般性支出，腾退资金重点保障教育、卫生、社保、人员待遇等民生领域支出。持续巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接方面，持续加大投入保障，保持政策总体稳定，当年安排县本级财政衔接资金4500万元，加大涉农资金整合，在上级涉农资金整体缩减的背景下，累计整合资金5.96亿元，涉农整合比例71%，较上年提高8个百分点；充分运用政府采购政策支持乡村产业振兴，落实消费帮扶政府采购承销任务700万元。保障重点项目建设方面，有效发挥债券资金助推基础设施建设作用，安排债券资金13亿元有力推进了白马小学、杨家寨陵园等重大项目建设；筹集资金9亿元用于巫云开高速项目资本金。保障人员待遇与机关运转方面，2020年我县脱贫攻坚取得全面胜利，在“两不愁三保障”任务全部完成的情况下，2021年上级相关专项转移支付同比减少超10亿元，财政可统筹财力相应下降，在此情况下，县财政局通过统筹财力、盘活存量、加大暂付款清理等措施，牢牢兜住三保底线，不折不扣执行了各项人员支出政策，公务员目标绩效奖年人均调增2250元、乡镇补贴年人均调增3000元、村（社区）干部补助年人均调增6000元，对优抚人员、困难人群、离任村干部、公车改革补贴等增支政策全部落实到位。
（三）注重提质“增效”，持续深化财政管理与改革。一是全面推进预算管理一体化改革，全面取消县级预算单位实拨账户，一级预算单位由102个增加到250个，已启用新的一体化系统开展2022年部门预算编制。二是深入推进预算绩效管理，健全完善绩效指标和标准体系。2021年对14个预算项目开展事前绩效评估，取消了6个绩效目标不明确的预算项目，调整了财政资金使用方向；60个部门单位编制项目绩效目标867个，编制部门整体绩效目标24个。三是强化政府采购和行政事业性国有资产管理。促进政府采购改革，推动实现“互联网+政府采购”，持续优化政府采购营商环境。进一步规范行政事业单位国有资产出租、处置各环节管理。四是强化直达资金管理。当年直达资金7.9亿元，分配进度99.6%，支出进度86.2%。
（四）全力落实“风控”，守住财政风险底线。在债务管控上，做好债务风险评估及预警工作，定期开展债务违约风险排查，积极用好用活债务化解相关政策，完成政府隐性债务化解11.25亿元，超额完成隐性债务化解6.5亿元，为我县争取债券资金，推进重点项目建设腾退了较大空间。截止2021年底，我县政府债务余额为64.66亿元，政府债务率为99%，为全市仅有的三个债务低风险区县之一。在平稳运行上，对国库库款规模实行日调度管理，确保库款水平整体平稳，确保重点支出的资金保障。
（五）加强财务监督检查，严肃财经纪律。开展了预决算公开、内控制度建设、扶贫资金使用管理、会计信息质量、减税降费、涉企收费情况、乡村振兴、社保医疗等民生政策落实、代理记账机构、政府采购代理机构、政策性粮食储备企业资金补助等12项重点检查，涉及单位77户，发现并整改违规金额1.6亿元。
（六）加强国企监管，促进国企改革发展。国企改革三年行动有序推进，任务完成率72.1%。国资监管基础不断加强，出台国资监管系列制度；企业国有资产出租出让全部进入联交所交易，全年完成国有资产处置收入1.2亿元。国企内审实现全覆盖。
各位代表！2021年尽管是我县县、乡、村三级换届之年，但在各级各方面的共同努力下，全县财政运行总体平稳，财政改革发展各项工作取得积极进展，有力地推动了我县经济持续健康发展与社会和谐稳定。这是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是认真贯彻落实县委重大决策部署的结果，是县人大、县政协以及各位代表委员监督指导的结果。
在取得较大成绩的同时，我们也清醒地认识到，由于我县缺乏支柱产业、骨干税源，我县财政将步入较长时期的困难期，具体表现在三个方面：税收收入在低水平徘徊且增长缓慢，全县财政支出对上级转移支付依存度高，历年来累积的隐性赤字难以消化。为此，我们要在今后的工作中积极履职尽责，采取有效措施，通过高质量发展壮大全县经济总量，做大做好财政收入“蛋糕”并切好分好“蛋糕”，促进全县经济社会发展步入更加良性的轨道。
三、2022年预算草案
（一）总体要求
2022年是开启我国现代化建设新的百年征程的第一年，是党的二十大召开之年。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，中央、市、县经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。以预算管理一体化为抓手，深化预算管理制度改革。用活用足积极的财政政策。坚决贯彻县委决策部署，进一步抓好收入组织，强化预算执行，均衡资金调度，确保财政平稳运行。
（二）2022年预算编制原则
一是坚持 “量入为出，平衡收支”的原则。在减税降费及疫情常态化的背景下，加强财源培植，强化收入征管，坚持应收尽收；支出上要坚持尽力而为、量力而行，不断优化支出结构，控制一般支出、压缩专项支出，加强重点支出保障。
二是坚持“三保优先，突出重点”的原则。优先保基本民生、保工资、保运转支出，年初预算要提高民生保障支出、人员待遇政策的到位率，确保国标政策全额纳入年初预算。做好资金统筹，做好重点项目、重点支出保障，积极发挥财政资金激励引导作用。
三是坚持“依法理财，提高绩效”的原则。严格执行《预算法》等法律法规，加强债务、库款、平衡等风险管理，严控财政风险；加强预算单位的财务监督、财政资金管理；加强预算一体化建设；持续推进财政资金绩效评价工作，切实提高财政资金使用效益。
（三）收支方案
1.一般公共预算草案
——一般公共预算收入：一是2022年县级一般公共预算收入完成76138万元，增长3%。其中：税收收入47008万元，增长6%；非税收入29130万元，下降1.4%，非税收入中：国有资源（资产）有偿使用收入13380万元、土地开发整理等其他收入5450万元、专项收入5000万元、罚没收入3000万元、行政事业性收费收入2000万元、政府住房基金收入300万元。二是上级补助收入提前下达282015万元，其中：返还性收入2275万元、一般性转移支付253486万元、专项转移支付26254万元。三是政府性基金预算调入56000万元。四是动用预算稳定调节基金4497万元。五是债务转贷收入（到期债券再融资）54900万元。六是上年结转1064万元。一般公共预算收入总计为474614万元。
——一般公共预算支出安排396910万元，其中：一般公共服务支出42010万元，国防支出125万元，公共安全支出12433万元，教育支出82965万元，科学技术支出327万元，文化旅游体育与传媒支出4168万元，社会保障和就业61730万元，卫生健康支出29024万元，节能环保支出10317万元，城乡社区支出8666万元，农林水支出92106万元，交通运输支出11656万元，资源勘探工业信息等支出900万元，商业服务业等支出1500万元，自然资源海洋气象等支出2347万元，住房保障支出16488万元，粮油物资储备支出258万元，灾害防治及应急管理支出3434万元，预备费4000万元，债务付息支出12456万元。另债务还本支出54900万元、上解支出22804万元。支出总计474614万元。
一般公共预算中安排县级重点专项资金4800万元，其中：旅游发展1500万元、产业发展1000万元、重大项目前期经费1000万元、规划专项1000万元、安全生产300万元，在预算执行中通过统筹转移支付及盘活存量等方式进行安排。
一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算
——2022年政府性基金预算收入112616万元。一是县级收入80000万元，增长97.2%，其中：土地出让收入65000万元，增长96.1%，城市建设配套费10000万元，增长35.2%，专项债务对应项目专项收入5000万元。二是上级补助收入提前下达13912万元。三是上年结转18704万元。
——政府性基金预算支出112616万元。一是本级支出54745万元，其中：专项债付息10235万元、土地成本11894万元、上级补助对应安排支出32616万元。二是转移性支出57871万元，其中：上解支出1871万元、调出到一般公共预算56000万元。
政府性基金预算收支平衡。
3.社会保险基金预算
社会保险基金由市级统筹（2022年部分基本养老保险基金纳入全国统筹），区县不编列社保基金预算。
4.国有资本经营预算
结合我县国企实际，2022年我县国有资本经营预算收入为零，支出为零。
四、扎实推进2022年财政工作
2022年，要围绕宏观政策要稳健有效、微观政策要持续激发市场主体活力、结构政策要着力畅通国民经济循环、科技政策要扎实落地、改革开放政策要激活发展动力、社会政策要兜住兜牢民生底线的要求，发挥好财政职能作用，找准政策发力点，加强政策协同，扎实做好以下五项重点工作。
（一）加大收入统筹，增强县级财政保障能力。一是合理安排收入预算，积极培植税源，有效扶持实体经济发展，为财政增收提供源头活水；用足用好国家政策，最大限度争取上级资金支持，确保转移支付保持一定增量。二是强化部门和单位收入统筹管理，加大预算统筹，加强行政事业性国有资产收入管理，资产出租、处置等收入按规定上缴国库。三是持续加强财政存量资金盘活，严格落实年初预算零结转机制。
（二）规范支出管理，提高财政资源配置效率。一是加强重大决策部署财力保障，预算安排要将落实县委、县政府重大决策部署作为首要任务。二是合理安排支出预算规模，坚持量入为出原则，合理确定支出预算规模。三是大力优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线。四是推进支出标准体系建设，建立基本公共服务保障标准体系，建立不同行业、分类分档的预算项目支出标准体系，将支出标准作为预算编制的依据。
（三）加强风险防控，切实增强财政可持续性。一是防范化解地方政府债务风险。严格落实《预算法》的规定，定期开展债务违约风险排查，加强债务管理，提高债券资金使用效益。二是严控新增政府隐性债务，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量；完善常态化监控机制，对新开工项目要落实资金来源审查，防止乱铺摊子增加隐性债务风险。三是防范化解财政运行风险隐患，对涉及增加财政支出的重大政策或重大政府投资项目，要提前开展财政承受能力评估，客观评估对财政可持续性的影响。四是建立县级财政专户资金竞争性存放机制，规范资金存放行为，防范资金存放风险和廉政风险。
（四）聚焦上级政策，助推我县经济社会发展。中央经济工作会议和全国财政工作会议指出，2022年全国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续。要保证财政支出强度，加快支出进度。实施新的减税降费政策，适度超前开展基础设施投资。党政机关要坚持过紧日子。严肃财经纪律。实施好扩大内需战略，增强发展内生动力。推动财力下沉，更好支持基层政府落实助企纾困政策和保基本民生保工资保运转。市委市政府也已经出台了对我县作为国家乡村振兴重点帮扶县的政策支持方案，其财政政策力度之大、含金量之高前所未有。我们要深入领会中央和市上的这些政策措施，积极对接市级部门，切实将这些政策用好用足、落地落实。
（五）继续深化财政改革，加快建立现代财政制度。一是推动预算绩效管理提质增效，加强财政资金使用绩效评价，加强工程项目建设、政府购买服务等全过程绩效管理，实现整体绩效目标全覆盖，强化评价结果应用。二是有效推进预算管理一体化，新的预算管理一体化系统2022年1月正式运行，新系统运行将有效推进全面规范的预算管理、硬化预算约束，提高各预算管理环节的标准化、自动化水平。三是完善乡镇财政体制，推动形成稳定的基层政府事权、支出责任和财力相适应的制度，进一步理顺县与乡镇财政分配关系，充分调动乡镇生财、聚财、理财的积极性。四是推进财政绩效评审改革，提高政府性投资使用质量和效益。五是强化会计质量监督，紧盯重点领域监管，持续推动预算单位内控建设。六是继续深化国企改革，强化国有资产管理。积极推动组建旅游、土地收储平台公司，优化重组国企，强化企业财务监管，增强企业服务经济社会发展能力。
各位代表！做好2022年的财政工作意义重大。我们要全面学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，用党的创新理论指导财政新实践，将“两个维护”落实到财政工作全过程各方面，造就忠诚干净担当的财政干部队伍。要认真落实县委重大决策部署，在县人大、县政协的指导监督下，切实尽职履职，更好服务全县经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
附件：1. 2021年预算执行情况表（表1—表9）
2. 2022年预算草案（表10—表27）
名词解释
一、四本预算
即四本政府预算，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四本预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算，可将国有资本经营预算收入调入一般公共预算。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。按现行体制，社会保险基金预算由市级或中央统筹编列，县级不编列预算。
二、地方政府债务。即政府负有偿还责任的债务，是指地方政府（含政府部门和机构）、经费补助事业单位、公用事业单位、政府融资平台公司和其他相关单位举借，确定由财政资金偿还的债务。
地方政府债务主要包括一般债务和专项债务。一般债务是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算资金偿还的政府债务。专项债务是指为有一定收益的公益性事业发展举借，主要以对应的政府性基金预算资金或专项收入偿还的政府债务。
三、预算管理一体化。是以统一预算管理规则为核心，利用先进的信息技术，以一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，通过系统控制业务。一体化涵盖基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和报告等预算管理的全流程，提高各预算管理环节的标准化、自动化水平。自动记录和同步反馈监控信息，实现资金从预算安排源头到使用末端全过程流向明确、来源清晰、账目可查，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，最终实现财政预算管理五个方面的"一体化"，即：全国政府预算管理的一体化、各部门预算管理的一体化、预算全过程的一体化、预算项目全生命周期管理的一体化和全国预算数据管理一体化。按照财政部的要求，重庆市于2020年11月启动预算管理一体化建设，所有区县于2022年全部启用预算管理一体化系统。
