（四川省）关于成都市武侯区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于成都市武侯区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年1月25日在武侯区七届人大五次会议上
成都市武侯区财政局局长 甘立
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告武侯区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，区财税部门紧紧围绕区七届人大第四次会议确定的财政预算目标任务狠抓落实，努力克服因经济下行压力加大、减税降费政策和新冠肺炎疫情带来的减收增支影响，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为夺取疫情防控和经济社会发展双胜利作出了财政贡献。
（一）一般公共预算
2020年，全区一般公共预算收入完成95.24亿元，为预算的94.75%，同比下降4.26%，完成市上下达的目标任务。其中：地方税收收入在全面贯彻执行减税降费政策的基础上完成83.93亿元，为预算的95.04%，同比增长0.54%；非税收入完成11.31亿元，为预算的92.70%，同比下降29.34%（详见表一）；加上上级补助收入（含返还收入、一般性转移支付收入和专项转移支付收入）、一般债务转贷收入，调入资金、上年结转等40.68亿元，收入总计135.92亿元。全区一般公共预算支出完成85.03亿元，为预算的95.61%，同比增长9.34%（详见表二）；加上上解省市支出、一般债券还本支出、补充预算稳定调节基金等46.98亿元，支出总计132.01亿元。收支相抵后，结转结余3.91亿元，按规定结转下年继续使用（详见表三）。
（二）政府性基金预算
2020年，全区政府性基金收入完成24亿元，为预算的120 %，同比下降0.63%（详见表四）；加上上级补助收入、地方政府债务收入、调入资金、上年结转等17.74亿元，收入总计41.74亿元。全区政府性基金支出完成26.62亿元，为预算的86.78%，同比增长427.54 %（详见表五）。加上调出资金、地方政府专项债务还本支出等11.06亿元，支出总计37.68亿元。收支相抵后，基金结余4.06亿元，按规定结转下年继续使用（详见表六）。
（三）国有资本经营预算
2020年，国有资本经营预算收入完成4533万元，为预算的64.21%（详见表七），加上级补助收入134万元，收入总计4667万元；国有资本经营预算支出完成3173万元，为预算的64.20%，（详见表八）。加上调出资金1360万元，支出总计4533万元。收支相抵后，国有资本经营预算结余134万元，按规定结转下年继续使用（详见表九）。
（四）社会保障基金预算
全区社会保障基金由市级统筹，故无社会保障基金预算的执行。
（五）其他需要说明的情况
1．动用预算稳定调节基金的情况。根据一般公共预算收支状况，在年终调整预算时动用预算稳定调节基金1亿元，全年共动用预算稳定调节基金4.50亿元。
2.预备费列支的情况。2020年预备费2.10亿元，支出2.10亿元，主要用于新冠肺炎防疫工作，新增教师收入等方面。
3．2020年减税降费情况。实施增值税小规模纳税人征收率从3%降至1%、免征中小企业三项社会保险费单位缴费、减半征收大型企业三项社会保险费单位缴费等政策，预计全口径税收收入减收约30亿元，一般公共预算收入减收约9亿元，有效的发挥了减税降费政策减轻企业负担、增强市场活力的关键作用。
4.受减税降费政策影响，全区一般公共预算收入未能完成年初人代会目标，全区可安排财力受到较大影响。通过调入预算稳定调节基金、压缩一般性支出、盘活存量资金等措施后，一般公共预算实现收支平衡。
5.政府债务余额情况。2020年，全区通过再融资债券偿还一般债券本金4.52亿元，通过发行其他项目收益平衡专项债券新增政府债务6.16亿元，通过申报学校建设项目上级匹配一般债券2.87亿元。截至2020年末我区地方政府债务余额41.10亿元，均为地方政府债券，其中一般债券30.29亿元，专项债券10.81亿元。2020年地方政府债务限额为48.50亿元。
6．国有资本经营预算未能完成年初人代会目标，主要原因：一是武侯高新公司拟上市利润未分配；二是区属国有公司用当年利润弥补以前年度亏损；三是因疫情原因造成天府芙蓉园灯展等项目未能按计划开放；四是由于疫情原因，区属国有公司按照“区25条”对企业减免房租三个月。
以上编报的2020年财政收支完成情况，待年终决算报请上级财政部门审核批复后，届时再向区人大常委会报告。
二、2020年财政重点工作情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，全区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想和中央、省、市财政工作会议精神为指导指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，围绕全区经济社会协调发展和“创新提能年”主题，战疫情、强保障、促发展，全面推进各项工作任务落地落实。
（一）聚焦疫情防控，充分发挥财政保障职能
面对突如其来的新冠肺炎疫情，区财政部门闻令而动，精勤履职尽能，强化工作执行。一是及时制定下发《关于新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控保障资金管理暂行办法》和转发省、市相关文件，并加强政策解释和业务指导，为全区疫情防控提供了充足的资金保障，为抗疫物资紧急采购提供了政策法规依据。二是建立疫情防控资金支付“绿色通道”。成立疫情防控经费支付保障小组，加强与人民银行、国库代理银行协同配合，对中央、省、市、区疫情防控资金即到即办，确保疫情防控资金第一时间支付到位，全年统筹各级财政资金共计1.69亿元用于疫情防控。三是开通疫情防控物资采购“绿色通道”，通过绿色通道紧急采购了防护口罩、消毒液等疫情防控和生产、生活必需物资。
（二）聚焦收入目标，不断强化征管力度
今年以来，受新冠肺炎疫情、减税降费等因素叠加影响，我区财政收入呈低位运行态势。面对严峻的收入形势，区财政部门迎难而上，积极主动加强财税协同，采取强化收入调度、全面堵漏挖潜、严格督查考核等措施促征收。全年全区一般公共预算收入相较受疫情影响最严重的4月份，降幅收窄了11.22个百分点。在充分发挥收入潜能的同时，积极主动加强对上沟通协调，持续加大对上争取项目、资金工作力度，全年积极申报发行地方政府专项债券6.16亿元、一般债券2.87亿元；争取中央直达资金6.85亿元，其中抗疫特别国债3.51亿元，极大地缓解因减收增支造成的区级财力不足矛盾。
（三）聚焦“三重”领域，全面提高保障能力
坚决落实一般性支出在年初已压减10%的基础上再压减10%的要求，全年压减资金8498万元。按照保重大、保重要、保重点的原则，通过优化支出结构、盘活存量等方式，把有限的财政资金统筹用在做好“六稳”工作和落实“六保”任务上来，并确保了财政收支平衡。全区全年教育、社保等民生支出达60.05亿元，其中：一般公共预算支出中的民生支出为56.80亿元，占一般公共预算支出的66.80%，抗疫特别国债中的民生支出为3.25亿元。
（四）聚焦“三大”任务，支持打好“三大攻坚”战
一是坚持把脱贫攻坚作为第一政治任务。2020年全区安排财政资金4291万元，助力白玉县、简阳市等帮扶对象脱贫攻坚。
二是坚持把环境保护作为第一生命线。全区全年共投入环境保护相关资金8599万元，助力天更蓝、水更清、空气常新。
三是坚持把防范化解重大风险作为第一要务。严格执行地方政府债务限额管理制度，进一步规范地方政府举债融资行为，强化政府债务限额管理，健全债务风险防控长效机制，加大隐性债务化解力度。全区债务余额低于债务限额，债务风险总体安全可控。进一步落实中央提出的“积极财政政策要更加积极”的要求，在坚决落实防范化解隐性债务风险的前提下，积极健全以政府债券为主体的政府举债融资机制，按照“资金跟着项目走”的原则，围绕我区重大领域、重大项目建设，积极向上级部门申报符合地方政府债券要求的项目。2020年我区共计申报发行地方政府债券9.03亿元，其中一般债券2.87亿元，用于我区学校项目建设；专项债券6.16亿元，用于我区公益性项目建设。
（五）聚焦复工满产，推进经济持续发展
结合“创新提能年”主题暨优化营商环境工作，持续加大对企业复工复产和企业纾困力度，力争将疫情造成的经济损失降到最低。一是落实落细减税降费政策。积极配合税务部门，全面落实支持疫情防控和经济发展新出台的税费优惠政策。二是及时兑现产业扶持资金。分门别类对重点、总部、优势、新办和成长企业给予全方位、多渠道扶持，形成了系统完备的财政扶持政策体系，促进全区产业持续优化和升级，推动了全区高质量发展。2020年，全年共兑现企业各项奖补资金8.11亿元，其中兑现企业纾困资金1.43亿元。
（六）聚焦监督检查职能，促进全区财务规范化管理
一是加强预算执行管理。硬化预算执行约束，严格执行经区人大审查批准的预算，从严控制预算调剂事项，从严控制预算追加。大力盘活财政存量资金，按规定及时收回长期沉淀资金2.42亿元，将支出执行进度迟缓的预算资金4.45亿元统筹调整用于其他亟需资金支持的领域。严格执行预决算公开相关规定，区财政和全区所有预算单位都在规定的时间，按照统一的格式、内容完成了预决算的公开工作，主动接受各界监督。利用大数据等科技手段，监测预算执行动态，积极探索预算执行加减分考核机制。
二是全面实施预算绩效管理。切实增强财政资金使用效益，初步建立了“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制，将政府收支预算、部门预算、重大政策和项目全面纳入绩效管理。运用大数据手段，深入推进评价指标体系标准化、科学化，提高评价精准度和公正性。完善引入第三方中介机构参与我区绩效评价工作机制。强化绩效评价结果应用，推动评价结果与财政支出政策调整、预算安排和资金分配挂钩。全年将34.87亿专项项目资金深度融入预算编制、执行、监督全过程，提高了财政资金使用效益。
三是加强政府采购监督管理。强化制度建设，督促全区各部门落实政府采购主体责任，建立健全政府采购内部控制制度。依托武侯区政府采购监管系统，对政府采购业务进行全流程监管。强化政府采购合同资金支付监督，力争降低供应商的履约成本。推进政府采购信用融资工作，缓解供应商融资难、融资贵问题，以实际行动优化我区营商环境。全年政府采购授予中小微企业的合同数占采购总合同数的97%，“政采贷”放款金额2463万元，取消投标保证金为1183家投标企业减少资金占用6752.96万元，为服务实体经济发展发挥了重要作用。
这些成绩的取得，是区委坚强领导的结果，是区人大、区政协监督指导和关心支持的结果，是全区各部门共同努力的结果。但在看到成绩的同时，我们也应该清醒地认识到，财政运行和管理中还存在一些问题，主要表现在：一是财政收入形势严峻。受持续减税降费及疫情停工停产影响，我区税收收入减收明显，尤其春节前后是批零住餐、交通运输等行业的消费旺季，由此带来的减收是不可逆的。加之我区第三产业税收占比相对较高，减收影响与其他区（市）县相比更加明显，同时疫情期间的减税降费政策带来新增减收。二是支出保障能力减弱。受疫情等因素影响，财政收入减收明显，地方可用财力大幅下降，支出保障压力逐步增大，财政收支平衡面临挑战。三是优质税源数量不多质量不优的问题比较突出。传统支柱税源增长乏力，“三大主导产业”税源贡献不足，稳定的税源基础尚不牢固。四是财政监督管理有待进一步强化，“花钱必问效、无效必问责”的理念树得还不够牢，财政资金使用绩效有待进一步提高。对于这些问题，我们将坚持问题导向，坚决贯彻落实中央和省委、市委、区委决策部署，落实区人大及其常委会决议，坚定信心、迎难而上，打好抓收入、控支出、强管理的组合拳，努力为全区经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支持。
三、2021年财政预算草案
2021年，全区财政工作总体发展思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党十九届五中全会和省委、市委、区委全会精神，坚持稳中求进工作总基调，科学把握新发展阶段、坚决贯彻新发展理念、服务构建新发展格局，以建设践行新发展理念的公园城市示范区为引领，突出“高质量发展攻坚年”主题，聚焦唱好“双城记”、服务新格局、建好示范区、办好大运会四件大事，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，确保“十四五”开好局起好步，以优异成绩庆祝建党100周年。
按照以上工作总体发展思路，根据《预算法》的规定，结合我区2021年国民经济和社会发展计划，2021年全区财政收支预算初步安排情况如下：
（一）一般公共预算
2021年，全区一般公共预算收入预计安排100.06亿元，同口径增长7%（详见表十）。加上预计的返还性收入、一般性转移支付收入、一般债务转贷收入、上年结转结余、调入资金等21.44亿元，减上解省市支出、一般债券还本支出等46.75亿元，相应安排一般公共预算支出74.75亿元（详见表十一、十二）。
（二）政府性基金预算
2021年，全区政府性基金收入预计安排25亿元（详见表十三）。加上上年结转结余4.06亿元，减调出资金13亿元、地方政府专项债务还本支出3500万元，按照收支平衡和列收列支原则，对应安排政府性基金预算支出15.71亿元（详见表十四、十五）。
（三）国有资本经营预算
2021年，全区国有资本经营预算收入预计安排4512万元，加上年结余134万元，减调出资金1354万元，相应安排国有资本经营预算支出3292万元（详见表十六）。
（四）社会保障基金预算
全区社会保障基金由市级统筹，2021年我区无社会保障基金预算草案。
（五）关于预算（草案）的补充说明
1．预备费安排情况。2021年安排预备费2.24亿元。
2．政府债务还本、付息支出安排情况。2021年，我区需偿还地方政府债券本息共计6.94亿元，其中：拟通过再融资债券置换一般债券4.64亿元，通过政府性基金预算安排资金偿还专项债务3500万元，通过政府一般公共预算和政府性基金预算安排1.95亿元偿还政府债务利息和手续费等费用。
3．预算绩效目标管理情况。2021年度预算项目支出绩效目标涉及全区71家一级预算单位，各类专项项目553个，项目预算资金总额34.04亿元，实现区级一级预算部门（单位）项目预算绩效目标申报全覆盖。
4．预算（草案）审查批准前的支出安排情况。根据《预算法》要求，在本次人民代表大会审查批准2021年财政预算（草案）前，为保证全区部门、单位正常运转所需，根据2021年部门预算基本支出情况安排相应支出。
四、2021年财政工作重点
2021年是建党100周年，是“十四五”规划开局之年，也是成都举办世界大学生运动会之年，做好财政工作，事关我区“十四五”规划整体发展，事关我区战略全局。我们要坚定信心、埋头苦干，融入“双循环”、唱好“双城记”、夺取“双胜利”。
（一）坚持主动作为、聚力增效，推动经济社会发展
主动作为提高财政执行效率，加大财政统筹力度，集中财力更好地服务于全区经济社会发展。一是要大力优化财政支出结构，从严控制和压减一般性支出，集中财力优先确保企业扶持、民生实事、重点项目等刚性支出，用政府一般性支出的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。二是要强化财力保障，加大城市有机更新、完善产业生态圈和产业功能区等领域支持力度，推进全区高质量发展。三要优化营商环境。结合全区疫情防控形势和全区经济社会发展实际，不断优化完善产业扶持政策体系，及时兑现各类产业扶持资金，助力企业做大做强。
（二）坚持尽力而为、量力而行，持续改善基本民生
坚持为民情怀，突出保基本兜底线，用心用情用功把教育、医疗、就业等问题解决好，稳步提升全区人民的幸福感和获得感。一是持续提升教育发展质量。坚持将教育事业放在优先位置，落实“两个只增不减”要求，保持财政对教育投入稳定增长，加快推进双凤二路小学、万寿四路小学等30所学校建设，加快“教育综合改革实验区”和“智慧教育示范区”建设。二是提升公共卫生应急处置能力。加大财政投入力度，足额保障新冠肺炎疫情防控资金需要，为全区人民身心健康保驾护航。三要促进就业创业。盘活沉淀社保基金，用足社保政策，促进就业创业。优先使用社保基金用于创业担保贷款基金贴息、稳岗和技能提升补贴等就业支出，稳定我区就业创业环境。
（三）坚持挖潜增收、征管结合，做大做优财政收入“蛋糕”
一是要结合我区新冠肺炎疫情防控形势和国际国内经济形势，强化对我区重点产业、重点税源变化的预测分析，提出有针对性、可操作的对策措施，充分发挥收入潜能。二是主动对接招商及税务部门，调研摸排重点税源企业2021年度税收数据，全力抓好重点税源企业服务工作，在全面落实减税降费等政策前提下确保税收按计划均衡入库和应收尽收。三是要加大我区“三本预算”统筹力度和盘活财政存量资金，为“六保”提供有力支撑。指导预算单位优化支出结构，切实落实“零基预算”，改变项目支出只增不减的固化格局。四是整合部门内部、跨部门领域相关、方向相近的专项资金，统筹上级、本级及各类资金，集中财力办大事要事。
（四）坚持统筹协调、突出重点，深入推进财政改革
一是要推进预算编制标准化建设。完善人员经费和公用经费定员定额标准体系，建立通用项目分类支出定额标准和行业标准化管理。二是要强化预算绩效管理。采取加强绩效目标管理、完善绩效指标体系、强化绩效评价结果与预算安排挂钩的刚性约束等措施，实现预算编制、执行、监督等各环节与绩效精准对标，用绩效手段倒逼规范完善财政管理。三是要强化政府债务风险防控。在积极申报政府债券资金的同时，加强债务管理，积极妥善化解存量债务，严防违规举债，切实防范和化解债务风险。
（五）坚持深化改革、协同发展，推动高质量发展
一是进一步理顺区财政与功能区、街道、区属国企财政财务体制机制，充分调动各方积极性、主动性和责任感，促进功能区经济快速发展。二是加大功能区发展资金支持力度，有效利用财政手段，加大产业扶持导向和力度，引导主导产业向功能区集聚。三是推动国企改革，发挥财政资金杠杆效应，整合全区国有资产，通过增加资本金、股权划转、资产注入等方式，做强做优做大区属国企，同时积极引导国有资本向文创、金融、大健康、电子商务等重点行业和关键领域集聚，充分放大国有资产的经济效益和社会效益。四是推动区属国企加快由基础设施建设者向城市综合开发商转型，完善“管委会+公司”的运营机制，推动区属国企积极参与产业功能区城市有机更新、主导产业发展、重大项目策划包装等重点工作，促进产业功能区经济快速发展。
（六）坚持问题导向、夯实基础，提升财政管理水平
一是要加强专项资金管理。规范专项资金的整合和设立，逐项制定或修订具体专项资金的管理办法，提高专项资金使用效益。二是要开展“数字财政”建设和财政核心业务一体化管理。推进财政信息数据库建设和财政大数据应用，提升现代财政治理能力。三是要进一步推进政府采购“放管服”工作。紧紧围绕“放管服”改革目标，不断优化政府采购流程，着力构建和完善放管结合、权责清晰、规范透明、公平竞争的政府采购管理机制和有利于结果导向的政府采购运行机制。
各位代表，2021年的财政工作任务更加艰巨，我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，认真贯彻落实本次大会决议，坚定信心、务实奋进，为加快建设践行新发展理念的公园城市示范区而努力奋斗！
