（四川省）关于攀枝花市盐边县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
关于盐边县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
——2023年2月2日在盐边县第十九届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长 王晓芳
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告盐边县2022年预算执行情况和2023年预算草案，请予审查，并请各位县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，我们坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来川视察重要指示精神为指导，全面贯彻中央、省、市、县关于稳住经济大盘的决策部署，严格执行预算法和《四川省预算审查监督条例》有关规定，认真贯彻县十九届人大二次会议预算决议和县人大财经委员会的审查意见，提升积极的财政政策效能，不断加强预算管理，着力保障重点支出，切实防范化解风险，促进全县经济社会高质量发展。
（一）预算执行情况。
一般公共预算。2022年，县级一般公共预算收入实现105,131万元，首次突破10亿元台阶，为调整预算的100.12%。需说明的是执行中央实施新的组合式税费支持政策，我县全年累计退税7,645万元（其中：从县级金库直接退税2,629万元、从县级收入调库到省级垫付退税5,016万元），剔除该因素影响我县全年实际完成一般公共预算收入112,776万元（其中：税收收入89,119万元、非税收入23,657万元），同口径增长18.35%。
县级地方一般公共预算收入105,131万元，加上级转移支付补助131,809万元、债务转贷收入20,377万元、调入资金10,500万元、上年结转11,220万元、动用预算稳定调节基金4,000万元，一般公共预算收入总计283,037万元。
全县一般公共预算支出实现205,000万元，为调整预算的97.62%，加一般债务还本支出16,980万元、上解支出11,596万元，年终结存49,461万元（其中：安排预算稳定调节基金11,206万元、因项目跨年实施需要结转下年继续使用38,255万元），一般公共预算支出总计283,037万元，实现了收支滚动平衡。
政府性基金预算。县级政府性基金预算收入实现55,172万元，为调整预算的100％。
县级政府性基金预算收入55,172万元，加上级转移支付补助4,690万元、债务转贷收入20,400万元、上年结转收入22,084万元，政府性基金预算收入总计102,346万元。
政府性基金预算支出实现83,246万元，为调整预算的100％，增长16.51％，加专项债务还本支出2,300万元、调出资金10,000万元后，年终结余6,800万元，政府性基金预算支出总计102,346万元，实现了收支滚动平衡。
国有资本经营预算。县级国有资本经营预算收入实现500万元，为调整预算的100%，增长174.73%。
县级国有资本经营预算收入500万元，加上级补助收入15万元，国有资本经营预算收入总计515万元。
国有资本经营预算支出实现500万元（其中：调出到一般公共预算安排支出500万元），年终结存15万元，国有资本经营预算支出总计515万元，实现收支滚动平衡。
转移支付情况。2022年中央、省、市对县转移支付总额136,499万元，其中：返还性收入-679万元、一般性转移支付收入109,981万元、专项转移支付收入27,197万元。
预算稳定调节基金情况。2022年年初县本级预算稳定调节基金4,000万元，预算执行中保障因财力有限未能足额纳入年初预算安排的重点工作需求、疫情防控、风险防控等方面支出，全年动用预算稳定调节基金4,000万元，促进全县经济社会健康发展，维护全县社会稳定。加2022年未安排使用的财力性指标11,206万元补充预算稳定调节基金，年终结余11,206万元。
总预备费使用情况。2022年县级财政动用总预备费2,000万元，其中：用于疫情防控方面支出1,146万元、非洲猪瘟防控支出380万元、信访维稳支出130万元、应急救灾等支出333万元，剩余11万元年终决算时统筹用于平衡财力。
（二）地方政府债务情况。
2021年底，全县地方政府债务余额219,378万元。2022年发行债券40,777万元（其中：新增一般债券3,397万元，新增专项债券20,400万元，再融资债券16,980万元）；偿还到期债券本金19,280万元（其中：偿还一般债券本金16,980万元，专项债券本金2,300万元），较2021年底增加地方债务21,497万元，债务余额240,875万元，控制在政府债务限额以内，总体风险可控。分类型看：全县一般债务余额134,235万元，专项债务余额106,640万元。
以上预算执行情况提请本次会议审查。需说明的是，全县财政预算执行情况为2022年12月收支月报数，在完成决算审查汇总并与省财政办理结算后将会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、落实县人大预算决议和主要财政工作情况
（一）提升财政保障水平，围绕中心服务大局。
部门整体联动，有效提升财政收入。提前谋划，全力组织收入，确保应收尽收，积极应对新增减税降费政策实施形成的减收。二滩电厂税收划归县级分享，预计每年新增收入3亿元左右，从2023年起参与收入分享。建立建筑业税收挖潜增收等机制。2022年我县完成一般公共预算收入112,776万元（其中：税收收入89,119万元、非税收入23,657万元）。从收入结构看，税收占比79.02%，收入质量较高。把握重大政策窗口时期，加大对均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、贫困地区转移支付、重点生态功能区转移支付、债券转贷等财力性资金争取力度。2022年全县共争取上级各项资金198,989万元，同口径增长10.24%，实现七连增。
发挥财政保障，促进重点项目建设。紧扣“钒钛首县、滋味盐边”发展定位，统筹疫情防控和经济社会发展。紧紧围绕“项目攻坚突破年”，设立县级规划和重大项目前期专项经费1,500万元，支持编制规划、包装项目76个，有序推动67个省、市、县重点项目加快建设。投入4,160万元，保障京东（盐边）乡村振兴示范园竣工投运、羊肉米线产业化发展、县城住宅加装电梯、化工园区创建、消防救援大队营房迁建、“农商文旅”融合等重点工作。投入8,306万元用于撤并建制村畅通工程建设，投入2,436万元推动“四好”农村路成功创建为省级示范农村路。落实创业担保贷款贴息政策，引导金融机构向符合条件的大学毕业生、退役军人等新发放贷款8,020万元，并对贷款申请人补贴利息496万元，惠及1523人。
落实减税降费，助力企业纾困解难。建立退税减税降费联席机制，不折不扣执行增值税留抵退税等组合式税费支持政策。全年累计办理退缓减免税费69,982万元，为企业减税降费1,064万元，惠及企业和纳税人6528户次，提振市场主体信心、服务稳经济“大盘”取得积极效果。
（二）坚持聚焦民生福祉，提高民生事业投入。
持续加大民生投入，做好基本民生保障。全年民生支出实现152,130万元，占一般公共预算支出比重74.21%，实现五连增 。落实省级18件民生实事和市级19个民生工程投入资金57,080万元。
支持办好教育和文化事业。统筹安排资金 36,549万元，推进教育优先攻坚行动。安排资金460万元，持续实施义务教育薄弱环节改善与能力提升，用于第一初级中学校改扩建项目；安排资金50万元保障四川省民族地区教育发展十年行动；安排资金578万元用于县幼儿园改扩建工程；安排资金526万元用于红格中学运动场建设项目；安排资金691万元，用于盐边县渔门镇中学校食堂操场改扩建、健康光源等校舍维修改造项目建设，不断改善教育环境；积极落实教育政策，安排减免非民族自治地区幼儿保教费补助资金329万元，安排为义务教育阶段家庭经济困难寄宿生提供生活费补助597万元，安排为义务教育阶段学生提供营养膳食补助1,641万元；投入110万元支持引进攀枝花市第七高级中学来盐办学，助力全县教育高质量发展。
投入资金1,500万元，支持“天府旅游名县”创建。投入资金257万元，支持农文旅融合发展。投入资金626万元，支持公共文化服务体系建设，免费开放图书馆、文化馆。投入资金41万元支持建立新时代文明实践（所）12个。
支持提高全县人民健康水平。统筹投入卫生健康专项资金20,495 万元，深化医药卫生体制改革，支持中医药创新发展，常态化抓好疫情防控。安排全县机关事业单位职工个人医疗账户补充资金2,943万元，安排计划生育专项资金998万元，安排重大公共卫生专项资金1,506万元，安排基本公共卫生服务补助资金1,460万元，安排实施基本药物制度补助资金347万元，支持县级公立医院改革及医疗服务能力提升补助资金227万元, 城乡医疗救助资金1,070万元，安排公共卫生特别服务岗经费137万元。支持提升改造隔离点3个、建立方舱医疗改革点2个，落实疫苗及接种资金114万元，免费接种14.25万剂次。基本公共卫生补助标准由79元/人提高到84元/人，城乡居民基本医疗保险政府补助标准由580元/人·年提高到610元/人·年。
支持完善社会保障体系。统筹投入资金13,622万元，关注“一老一小”，做好城乡困难群众最低生活保障、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活费等资金保障。安排城乡低保资金4,192万元，特困人员供养资金1,124万元，社会救济救助补助资金440万元，残疾人事业发展补助资金249万元，长寿人员补贴405万元，城乡养老保险补助资金762万元，优抚抚恤补助资金1,548万元，优抚安置补助资金120万元，落实就业创业补助资金680万元，做好大学生、贫困家庭人员、返乡创业人员等群体就业工作。
支持乡村振兴有效衔接。投入资金4,978万元成功创建省级田园综合体建设试点。投入资金1,225万元支持10个省级扶持村和9个市级扶持村集体经济发展，积极盘活村闲置资产。统筹投入资金3,000万元用于新建高标准农田10000亩，投入资金5,526万元实施10座小型水库除险加固、9座维修养护和1个中型灌区续建配套等项目，保障82560亩耕地灌溉用水。
支持生态及人居环境建设。统筹投入资金2,436万元，严密防范森林草原火灾、扎实做好防汛抗旱工作。投入资金582万元持续推进农村“厕所革命”，投入资金778万元支持农村生活污水治理“千村示范工程”建设，支持打好蓝天碧水攻坚战、污染防治攻坚战。
（三）统筹协调强化保障，有效防范财政风险。
兜牢“三保”支出底线。始终坚持“三保”支出在预算安排和资金拨付上的优先顺序，不断加大“三保”支出力度。特别注意保障教师、医务人员等重点群体工资、养老金等按时发放，并将疫苗接种、核酸检测、患者救治、防疫物资及必要生活物资保供等疫情防控必要支出，作为“三保”支出的重要内容。全年“三保”累计支出130,927万元，其中保基本民生36,560万元、保工资86,046万元、保运转8,321万元。
加强债务风险防控。全年偿付到期地方政府债务本息27,506万元，政府综合债务率较2021年下降6个百分点，风险等级为绿色；化解隐性债务28,900万元，超额完成全县隐性债务年度化解任务，隐性债务率较2021年末下降26个百分点，风险等级为黄色。支持县属国有企业加快化解隐性债务，开展地方金融风险梳理排查，积极防范金融领域风险向财政领域传导。
守住财经纪律“高压线”。对省财政厅“6+4”复核检查出的具体问题和巡查、审计发现的问题实行清单制管理，严格按整改措施和整改时限，逐项整改销号，全年共完成问题整改12个。强化财会监督，开展维护财经秩序、“三公”经费等专项检查，发现7类、47个问题，督促整改47个，同时全面完成巡查、审计发现问题的整改工作。
（四）扎实推进各项工作，持续深化财政管理。
持续推进预算绩效管理。按照省财政厅统一部署，确保预算管理一体化系统按时上线运行，实现财政预算闭环管理。加强事前绩效管控，切实压减低效无效资金，提升预算编制的科学性和精准性。全面开展绩效监控，通过部门自行监控和财政重点监控相结合，对部门整体预算、项目预算的执行情况和绩效目标实现情况全面开展“双监控”，监控资金额度达303,064万元。深入实施绩效评价，全县部门整体支出自评金额315,086万元，其中：自评项目480个、涉及金额87,864万元。强化绩效信息公开，主动接受社会监督，有力地提升了盐边县公共财政运转的透明度和公信力。
提高财政投资评审效率。2022年完成评审项目175个，送审总额344,641万元，审定金额310,792万元，审减33,849万元。其中：预算招标控制价及增量过程评审165个，审减率为16.13%；概算评审9个，审减率为4.98%；结算评审1个，审减率为19.73%，切实提升财政投资评审效能，当好政府投资“守门员”，助力我县经济社会发展。
依法强化政府采购监管。坚持未编制政府采购预算的一律不予政府采购，将政府采购纳入预算管理一体化系统平台管理。2022年共组织采购118场次，政府采购预算15,825万元，实际采购14,927万元，节约资金898万元，节约率5.67%。加强对政府采购活动的监督工作，全年审核信息发布299条，处理投诉和检查信息8条。
着力化解财政运行风险。全面落实“暂付款”清理消化工作，2022年共化解暂付款8,740万元（其中:县本级8,280万元、乡镇级460万元）。进一步盘活存量资金，全年累计盘活42,303万元，有效提高财政资金使用效益。
积极办理代表委员提案。全县财政在坚决落实人大审查意见、依法履行财政职责基础上，密切配合人大深化预算联网监督，支持人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，主动接受人大代表和政协委员监督，积极办理县政协委员提案6件，办结率100%、满意率100%，并认真听取吸纳意见，不断提升理财能力。
2022年财政工作任务圆满完成，是县委、县政府统揽全局、坚强领导的结果，是县人大监督指导、县政协支持关心的结果，是各级各部门和全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到预算执行和财政工作存在的问题和不足：财政收支规模偏小，收入持续增长基础尚不牢靠；财政运行历史包袱重，民生短板欠账多，收支矛盾依然突出；财政资金使用效益有待进一步提高，绩效管理仍需加强；防范化解债务风险需要持续用力等。针对这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施认真加以解决。
三、2023年预算草案
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神、全面建设社会主义现代化国家的开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的重要一年。总体来看，我县依然面临可用财力较小、自主调配空间不足、财政收入增长难以弥补各类支出增长需求、政府债务还本付息进入高峰期等问题，财政收支矛盾依然突出。同时也面临宏观经济企稳回升、国家省市县各项政策效果逐步显现，省委支持我市高质量发展建设共同富裕试验区等重大机遇，我县经济发展后劲足、潜力大的基本面没有变，财政增收具有坚实基础。县财政将坚持“以政领财、以财辅政”，树立科学管财理财理念，直面困难、抢抓机遇、坚定信心、勇毅前行，坚决履行好服务高质量发展使命，勇于承担全县重点工作保障任务，推动各级党委政府决策部署落地见效。
2023年财政工作和预算编制的指导思想是:坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神及习近平总书记来川视察重要指示精神，全面落实省委十二届二次全会、市委十一届五次全会、县委十五届三次全会精神，坚持积极的财政政策要加力提效，坚持稳字当头、稳中求进、尽力而为、量力而行，加强财源建设、优化支出结构，紧扣“钒钛首县 滋味盐边”发展定位，强化全面统筹、筑牢民生保障、落实重点需求，加强绩效管理、着力风险防范，合理编制收支预算。
2023年预算编制原则是：一是收入安排积极稳妥。确保财政收入增幅与经济发展趋势基本一致，实事求是、科学预测，稳妥编制收入预算。二是支出保障积极有为。坚持政府过紧日子的思想，严控“三公”经费，调整优化支出结构，增强重大项目财力保障。三是突出资金绩效导向。坚持“花钱必问效、无效必问责”，加强绩效结果运用，提高财政资金使用效益。四是强化风险防范化解。坚持“三保”支出序列，兜牢“三保”底线。稳妥处置和化解存量债务，确保风险总体可控。
（一）2023年预算草案。
一般公共预算。县级一般公共预算收入为135,000万元（包含二滩电厂税费属于盐边县分享部分，暂未考虑红格南矿区矿权出让收入），同口径增长28.41%。加上级补助收入60,638万元（其中：返还性收入-679万元、一般性转移支付收入57,829万元、专项转移支付收入3,488万元），上年结转38,255万元、动用预算稳定调节基金11,206万元后，一般公共预算收入总计为245,099万元。
按照收支平衡原则，收入总量扣除上解支出13,000万元后，全县一般公共预算支出232,099万元（不包括预算执行中新增上级一般性转移支付及专项补助资金，下同）。
政府性基金预算。县本级政府性基金预算收入安排61,000万元，增长10.56%。加上年结转6,800万元，收入总计为67,800万元。
按照收支平衡原则，政府性基金预算支出安排67,800万元（其中：当年支出45,700万元，地方政府专项债务还本支出22,100万元）。
国有资本经营预算。县级国有资本经营预算收入800万元，增长60%。加上级专项补助7万元、上年结转15万元，收入总计为822万元。
按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出安排822万元。
以上预算具体安排情况详见《盐边县2023 年财政预算（草案）表》。
（二）预算支出重点安排情况。
根据县委、县政府扎实推进共同富裕，高质量谱写中国式现代化盐边篇章等战略部署，围绕 “三保一促一防”（保基本民生、保工资、保运转、促发展、防风险）的财政保障重点，结合年度经济社会发展目标，合理安排全县支出预算，确保民生支出占比稳定在65%以上。保基本民生支出31,635万元，占预算支出14.98%；保工资支出103,676万元，占预算支出49.08% ；保运转支出8,269万元，占预算支出3.91%；促发展支出65,138万元，占预算支出30.84%。
2023年重点支出安排情况是：
教育与体育支出39,137万元。重点支持构建“1＋4＋N”示范学校布局，办好盐边高中、建强第一初级中学、培育好县城第一小学集团、实施体育健民工程。
社会保障和就业支出32,196万元。重点支持加快实施全民参保计划，扩大五险覆盖面、提升社会保障水平、完善社会救助服务体系等工作。支持健全就业服务体系，促进高校毕业生、退役军人、残疾人、就业困难人员等群体就业工作。
卫生健康支出21,925万元。重点支持新冠肺炎感染精准防治、提升全县公共卫生服务水平、推动落实三级乙等医疗机构和中草药产业发展基地建设、加快推进第二人民医院迁建和县疾控中心提升改造等项目建设。
科技文旅传媒支出4,776万元。重点支持红格镇省级百强中心镇申报、“天府旅游名县”暨“全域旅游示范区”创建、二滩湖开发区水电旅游，盐边羊肉米线、盐边油底肉等“滋味盐边”系列预制菜开发等工作。
绿色低碳和生态建设支出1,420万元。重点支持清洁能源资源，加快抽水蓄能、钒电池储能、氢能源开发利用等。
农林水支出40,964万元。重点支持财政衔接推进乡村振兴、“农商文旅康体”融合创新发展，推进田园综合体建设，厕所改造，建设宜居宜业和美乡村建设，打造“天府第二粮仓”，加快高标准农田建设，防汛抗旱，森林草原防灭火，林业改革发展等。
交通运输支出19,373万元。重点支持攀盐高速公路开工建设，S218盐边县城至安宁工业园段新建工程，盐边县农产品物流交易中心、二滩环湖公路改扩建、桑园大桥拆除重建等重大交通项目建设。
城乡社区和住房保障支出12,124万元。重点支持既有住宅电梯加装、城乡环卫一体化、花园县城提升改造、启动县城保障性租赁住房项目建设、推进桐源公园山体运动区、燃气更新、老旧小区改造。
防风险支出79,089万元。安排政府法定债务还本付息支出32,136万元，棚改债务还本付息10,183万元，其他防风险支出15,817万元。除以上预算安排外，还本付息还款来源还包括发行再融资债券偿还到期一般债券本金20,953万元。
四、2023年财政主要工作
围绕以上预算安排，2023年县财政将坚决落实县委、县政府决策部署，认真执行县人大审查意见和决议决定，重点做好以下工作。
（一）科学组织财政收入，拓宽财力统筹渠道。
落实好减税降费政策，实现“应减尽减，应退尽退”。大力培植财源税源，积极配合做好红格南矿区矿权出让工作，强化税收协同共治，加强财政收入征管，积极支持县内重点工业等新增税源项目按期建成投产、达产达效、产销两旺，不断增强县域经济增长内生动力，形成“水多鱼多”的良好局面，确保地方一般公共预算收入增长与经济发展趋势相适应。坚持“走上去、走出去”，做好项目包装和储备，积极向上争取政策、项目和资金。
（二）严格控制支出管理，调整优化支出结构。
牢固树立“过紧日子”思想，把预算管理作为过紧日子的重要抓手，科学谋划好每一项财政措施，精打细算使用好每一笔财政支出，继续从严控制一般性支出、“三公”经费、会议节会经费、培训课题经费等，大力削减低效支出、取消无效支出。加强预算执行监控，促进经费规范合理使用，对于在执行中确需追加的财政拨款进一步优化支出结构，对一般性支出从严控制、从紧安排，优先保障重点支出需要。
（三）牢固树立底线思维，防范化解财政风险。
坚决遏制新增隐性债务，完善常态化监测机制，强化跨部门信息共享和协同监管，加强风险源头管控，多渠道筹集资金偿还债务。坚持把“三保”支出放在财政支出的优先位置，全面落实“三保”支出保障责任。密切跟踪监测财政收支运行、库款保障等情况，加强库款动态管理和调度，确保财政稳健运行。
（四）落实积极财政政策，充分发挥财政职能。
更加注重财政支出对民生的纾困，加大对社会保障体系的财政支持力度，不断提高社会保障整体质量。积极争取财力性转移支付及各类项目资金，足额落实衔接推进乡村振兴等各项政策县级配套，加大债券项目争取额度。发挥好资源配置、收入分配、经济稳定和发展等职能，用好税收、社保、转移支付等政策工具，为高质量发展建设共同富裕试验区贡献财政力量。
（五）持续深化财税改革，提升财政管理水平。
按照《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（国办发〔2022〕20号），密切关注我省具体实施方案的出台，加快推动落实实施预算绩效管理的各项任务，持续深化预算绩效管理改革。把强化财政监督检查工作作为推进财政科学化、精细化管理的一项重要改革工作。牢记全心全意为人民服务的宗旨，持之以恒纠正“四风”建设，持续加强全县财政干部作风建设。落实人大对审计查出问题整改情况开展监督的各项要求，不断提升依法理财水平。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见建议，紧扣“钒钛首县、滋味盐边”发展定位，始终保持踔厉奋发的攻坚状态，为早日把盐边建成雅砻江畔的璀璨明珠而努力奋斗。
财政报告名词概念注释
一、一般公共预算收入
一般公共预算收入是指按现行财政体制纳入预算管理的税收收入和非税收入，即以前所说的公共财政收入。
二、政府性基金收入
政府性基金收入是指各级人民政府及其所属部门，为支持各项事业发展，按照国家规定，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。
三、国有资本经营收入
国有资本经营收入是指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业（即一级企业）上缴的国有资本收益。
四、“三公”经费
“三公”经费是指因公出国（境）经费、公务车购置及运行维护费和公务接待费。
五、地方政府性债务
地方政府性债务是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等以政府信用直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。
六、“三保一促一防”
“三保一促一防”是指保运转、保民生、保重点、促发展、防风险。
