（四川省）关于泸州市叙永县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于叙永县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年3月2日在叙永县第十七届人民代表大会第五次会议上
叙永县财政局局长 廖奎
各位代表：
受县人民政府委托，现将叙永县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县十七届人大五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在新冠肺炎疫情冲击和宏观经济下行的大环境下，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，全力以赴“战脱贫”、“稳增长”、“守底线”，实现了财政收入稳步增长，财政预算执行情况总体良好。
（一）预算执行情况。
1.一般公共预算。
全县地方一般公共预算收入86801万元，为预算的100%，增长6.71%。其中：税收收入64885万元，增长6.53%。全县地方一般公共预算收入加上上级补助收入、调入资金、债务转贷收入、接受其他地区援助收入、上年结转等收入后，可供安排的收入总量为506311万元。全县一般公共预算支出458799万元，为调整预算的97.52%，增长0.02%。收入总量减去当年支出、上解支出、债务还本等支出503853万元后，全县结存资金2458万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金2438万元、因项目跨年实施需要结转下年继续使用20万元。全县实现收支平衡。
县本级地方一般公共预算收入51768万元，为预算的94.47%，加上上级补助收入、调入资金、债务转贷收入、接受其他地区援助收入、上年结转等收入后，可供安排的收入总量为373183万元。县本级支出合计370725万元，结存资金2458万元，其中：补充预算稳定调节基金2438万元、因项目跨年实施需要结转下年继续使用20万元。实现收支平衡。
县级一般公共预算年初安排的预备费4000万元主要用于：新冠疫情防控、地质灾害搬迁、动物疫病防控等应急处突项目，共计使用4000万元。
2020年预算稳定调节基金变动情况。年初余额为285万元，减去第十七届人大常委会第三十六次会议批准动用285万元后，2020年末基金余额为0万元。
2.政府性基金预算。
全县政府性基金收入84596万元，完成预算的72%，加上上级补助收入、债务转贷收入、上年结余，可供安排的收入总量为160179万元。全县政府性基金支出115689万元，为调整预算的110%，同比增长5.34%。收入总量减去当年支出、调出资金、债务还本等支出158989万元，全县结余1190万元，实现收支平衡。县本级政府性基金预算与全县一致。
3.国有资本经营预算。
全县国有资本经营预算收入6920万元，为调整预算的92.27%。全县国有资本经营预算支出2580万元，为调整预算的34.4%。收入总量减去当年支出、调出到一般公共预算等支出6920万元后，年终无结转结余。县本级国有资本经营预算与全县一致。
4.社会保险基金预算。
全县社会保险基金预算收入实现14393万元，为预算的104%；加上上年结余后，可供安排的收入总量为26983万元。全县社会保险基金预算支出12100万元，为预算的99.3%，收入总量减去当年支出后，全县滚存结余14883万元，实现收支平衡。县本级社会保险基金预算与全县一致。
以上全县和县级财政预算执行数据均为快报数据，在完成决算并与省财政厅办理结算后，将会有所变化，届时再向人大常委会报告。
5.地方政府债务情况。
2019年底全县地方政府债务余额358446万元。2020年省厅转贷我县新增债券69200万元、再融资债券30890万元，偿还到期政府债券30960万元和外债841万元后，债务余额为426735万元，比2019年底增加68289万元，控制在省政府核定的债务限额445545万元内，债务风险总体可控。分类型看：全县一般债务限额292732万元，余额278305万元；专项债务限额152813万元，余额148430万元。
2020年新增债券主要用于公益性资本支出，重点支持公共卫生、产业园区基础配套、污水处理、教育卫生等重点项目。再融资债券用于政府债务还本。
（二）2020年落实县人大预算决议和重点财政工作情况。
2020年，全县认真落实叙永县十七届人大四次会议预算决议要求，动态分析新冠肺炎疫情、实施减税降费政策等对财政收入的影响，持续深化财税体制改革，严格保障重点支出，有力地促进了全县经济和社会事业发展。
1.紧盯收入征管计划，多项举措强化财源培植。
强化税收征管力度，抽调相关部门人员，设立营商环境服务办，指导企业复工复产。在巩固脱贫攻坚成果的同时，抓好经济发展工作，以项目建设为依托，围绕“四大百亿产业”，整合债券资金、上级转移支付等资金约1.5亿元，重点投入页岩气开发、罗汉林乡村振兴、百万生猪养殖、矿权出让等，培植新的税收增长点。2020年我县地方一般公共预算收入实现8.68亿元，增幅位居全市第1，税收收入占比74.8%，占比居全市第1。
2.全力强化资金管理，支持新冠肺炎疫情防控。
疫情发生后，我县迅速筹集资金全力支持疫情防控人民战争、总体战、阻击战。开启资金拨付绿色通道，紧急调度疫情防控资金，确保不因财政资金延误医疗救治和疫情防控工作。全年安排疫情防控资金1.05亿元，用于人民医院急诊急救能力建设、疾控中心应急能力提升及防疫设备物资购置、医疗救治、防疫人员临时工作补助、疫苗接种等方面；投入医疗卫生补短板资金1.63亿元，用于中医院搬迁建设及综合能力提升、人民医院改扩建。坚决落实减税降费政策，切实减轻疫情对我县中小微企业造成的影响，用财政收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，支持小微企业、个体工商户健康发展。
3.强化构建保障机制，全力以赴投入脱贫攻坚。
构建脱贫攻坚财政投入保障机制。坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域，持续增加财政支农支出，2020年财政专项扶贫资金投入达到3.07亿元，为巩固脱贫攻坚成果提供强有力的财力保障。构建财政涉农资金整合长效机制。集中财力办大事，改变资金“碎片化”状况，确保涉农资金投向“三农”领域最重要的方向、最关键的环节、最精准的对象。2020年统筹整合财政涉农资金4.45亿元投入到脱贫攻坚中。对扶贫资金实行专户管理，确保财政扶贫资金安全运行、精准投向、高效使用。
4.着力保障改善民生，推动全民共享发展成果。
持续加大民生投入，2020年全县民生支出37.57亿元，占一般公共预算支出的比重达到81.89%，占比居全市第1，比2019年提高7.08个百分点。筹集资金3.89亿元扎实办好30件民生实事。统筹做好高校毕业生、下岗失业人员、返乡农民工、退役军人等就业工作。实施生猪贷款贴息、动植物疫病防控、稻谷补贴等多项措施，推动重要农产品稳产保供。同时完善应急救灾经费保障机制，健全应急物资储备体系，支持做好暴雨洪涝、森林火灾等自然灾害应急抢险工作。
5.健全债务管理制度，稳妥有序化解债务风险。
严格控制增量，规范政府融资行为，严禁违规举债，将政府债务率牢牢控制在120%的红线之下。足额预算政府债务还本付息，稳妥有序化解到期债务。积极争取新增债券资金，缓解地方财政支出压力，争取债券资金再上台阶，首次突破10亿元大关，达到11.22亿元，同比增长48.8%。
6.扎实推进改革攻坚，加快建立现代财政制度。
有序推进财税体制改革，财政改革两年攻坚计划基本完成。调整优化了县乡财政管理体制，印发了《叙永县县乡税费利益分享方案》，进一步厘清县乡财政事权与支出责任，充分调动了县乡两级主动抓收入的积极性。全面推进预算绩效改革工作，出台了《全面实施预算绩效管理的实施意见》及《预算绩效目标管理暂行办法》，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（三）2020年重点支出政策落实情况。
2020年，全县上下主动适应经济新常态，以疫情防控为统揽，决战脱贫攻坚，落实高质量发展战略部署，继续优化支出结构，为经济社会发展提供了有力的资金支持。
1.继续加大“三农”投入。全力保障脱贫攻坚、乡村振兴头等大事，农林水支出达到10.32亿元。支持赤水河流域甜橙项目、生猪养殖项目等优势特色产业发展，加大对农业的生产支持补助，加大对耕地地力的保护力度，持续对烟农进行补助；加大对森林的培育和保护，发展现代林业产业，加大林业产业化经营等。
2.优先发展教育事业。全县教育事业发展投入10.98亿元，增长2.07%。其中安排4848万元用于义务教育薄弱环节改善与能力提升。免除4583名普通高中贫困学生学费。新、改扩建公办幼儿园5所，实施义务教育学校项目27个，全面落实中职学生免学费政策，加快推进职业教育。设立教育扶贫救助基金，支持在校贫困生学习和生活。
3.深入完善医疗社保体系建设。全县投入医疗和社会保障资金11.28亿元，增长9.31%，其中新冠疫情防控资金投入1.05亿元，其余资金主要用于落实城乡居民基础养老金和足额配套医疗保险支出；支持基层医疗机构全面实行国家基本药物制度；深入推进全民预防保健工作；加大对残疾人、“三无”人员、孤儿、五保等特殊群体的最低生活保障力度；支持对优抚、退役士兵安置；按上级要求足额保障支持高校毕业生和建档立卡贫困户创业就业；对城乡困难群众参加医疗保险予以全额补助。
4.切实改善城乡居住条件。继续投入保障性住房资金3.44亿元，县城棚户区改造和农村危房改造成效显著。持续推进棚户区改造项目、保障性安居工程配套基础设施项目；2020年顺利完成农村危房改造146户；发放80户住房租赁补贴。
5.加强公共安全管理。全县投入公共安全管理资金1.9亿元，主要用于维护公共安全、天网工程、扫黑除恶、增强政法保障等。
2020年，全县预算执行情况较好，财政运行总体平稳，减税降费政策全面落实，风险防控切实加强。同时，财政运行和预算执行中也存在一些问题，比如：受新冠肺炎疫情、更大规模减税降费政策实施等因素综合影响，财政收入增长压力凸显；财政支出增长刚性较强，财政收支矛盾突出，收支平衡压力较大；财政资金使用绩效有待进一步提高。对于这些问题，全县将采取有力措施逐步加以解决。
二、2021年预算草案
2021年是 “十四五”规划开局之年，我们紧紧围绕经济高质量新发展目标，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，编制好2021年收支预算，落实好各项财政政策。
（一）2021年预算情况。
1.一般公共预算。
全县地方一般公共预算收入95500万元，同比增长10%，加上返还性收入3424万元、一般性转移支付收入234886万元、调入国有资本经营1995万元、从政府性基金预算调入资金65000万元，动用预算稳定调节基金2438万元、上年结转20万元，收入总量为403263万元。按照收支平衡原则，全县一般公共预算支出387248万元，加上上解支出15369万元、债务还本支出646万元，支出总计403263万元。
县本级一般公共预算收入56945万元，加上上级转移支付补助收入、调入资金、动用预算稳定调节基金、上年结转收入后，收入总量为291325万元。按照收支平衡原则，县本级一般公共预算支出275310万元，上解支出15369万元，债务还本646万元，支出总计291325万元。
2.政府性基金预算。
全县政府性基金预算收入123400万元，加上上级补助收入350万元、上年结余1190万元，政府性基金收入总计124940万元。全县政府性基金预算支出53940万元,加上调出资金65000万元、债务还本6000万元，政府性基金支出总计124940万元。县本级政府性基金预算与全县一致。
3.国有资本经营预算。
全县国有资本经营预算收入10500万元，上年结转资金0万元，收入合计10500万元。按照收支平衡原则全县国有资本经营预算支出总量10500万元，其中：国有资本经营预算支出8505万元，调出到一般公共预算1995万元。县本级国有资本经营预算与全县一致。
4.社会保险基金预算。
全县社会保险基金预算收入16516万元，加上上年结余14883万元后，收入总量为31399万元；按照现行社会保险支出政策，全县社会保险基金预算支出12872万元，当年收支结余3644万元，年末滚存结余18527万元。县本级社会保险基金预算与全县一致。
5.债务偿还计划。
2021年，到期政府债务本息5.39亿元，其中：一般债务应付本金3.23亿元，应付利息0.98亿元；专项债务应付本金0.66亿元，应付利息0.52亿元。2015年以来新增专项债券还本0.6亿元和政府债务应付利息1.5亿元已纳入2021年年初预算，其余应付债务本金3.29亿元拟通过发行再融资债券资金进行偿还。
6.政府采购预算。
2021年政府采购预算金额23475万元（其中当年财政拨款政府采购预算8468万元），同比下降5.56%。
7.“三公”经费预算。
2021年“三公”经费预算1830万元，下降0.97%。其中：公务用车运行维护费1246万元，下降0.16%；公务接待费584万元，下降2.69%；公务出国出境费0万元。
8.部门预算问题整改落实情况。
组织、指导存在预算审查问题的36个部门开展问题整改，通过落实以下三个方面的措施，将涉及的问题全部整改完毕：一是补充、完善相关依据预算；二是规范相关功能科目和经济科目的使用；三是加强监督指导，确保财务工作合理有序。
（二）全县一般公共预算支出安排重点。
一是继续支持教科文事业。2021年，共安排教科文事业支出8.61亿元，主要用于义务教育经费保障、发展现代教育、学校基础设施建设；科技经费保障、文化产业发展、精神文明建设等。
二是提升医疗社保体系建设水平。2021年，共安排医疗和社会保障支出10.67亿元，主要用于城乡医疗救助、基本公共卫生服务、城乡居民养老保险补助、养老服务体系建设、高龄津贴补助、困难群众基本生活保障、残疾人事业发展、创新创业经费保障等。
三是强化农业农村发展。2021年，共安排农林水支出5.39亿元。主要用于农业保险、竹产业发展、农村道路建设、农村水利建设、农村综合改革、农村公共服务运行维护等。
四是加强生态环境保护。2021年，共安排节能环保支出0.25亿元，主要用于三大污染防治、生态环境保护、城乡污水垃圾处理、画稿溪国家级自然保护区建设、退耕还林等。
五是支持城乡及住房建设。2021年，共安排城乡社区、住房保障支出2亿元，主要用于城乡社区环境卫生、城乡社区公共设施维护、保障性安居工程等。
六是强化公共安全治理。2021年，共安排公共安全支出1.56亿元，主要用于维护公共安全、加强基层治理、加大人才投入、增强政法保障等。
七是安排县级预备费0.4亿元，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出和其他难以预见的支出。
2021年1月1日至预算草案批准前已安排预算支出约5.5亿元，主要用于保障单位正常运转所必需的基本支出和项目经费，以及支付农民工工资、民生支出等。
三、2021年财政工作
2021年,全县将认真贯彻县委、县政府决策部署，组织落实好本次人代会关于财政预算报告的审查意见和相关决议决定，着力抓好以下重点工作。
（一）狠抓财政收入, 不断提升财政收入质量。
紧扣振兴财政目标，抓住重点，抓实财政收入，千方百计聚财，精打细算理财，为县域经济长期平稳健康发展提供有力保障。一是积极培植财源，抓好经济发展工作，以项目建设为依托，继续扎实推进“四大百亿产业”，深入推动建筑产业发展壮大，全面提升现代服务业发展水平，培植新的收入增长点。二是抓实税收增收，强化专业队伍建设，完善监管机制，压紧压实征管责任，抓好页岩气、矿产资源等稳定收入增长点。三是抓好土地财政，积极盘活城乡土地存量，扩展土地增量，大力推进乌蒙山土地整理、高标准农田建设等项目建设，实现农村土地流转。
（二）严格预算执行，优先保障重点刚性支出。
受新冠肺炎疫情等因素的影响，国内外经济形势异常严峻，务必当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，不该花的钱坚决不花。一是厉行节约优支出，一般性支出压减10%，严控新增投资，强化财政承受能力评估，将有限的财力用在最急需、能最大限度发挥效益的地方，同时加强对乡镇、部门食堂和接待用餐的监管，建立厉行节约长效机制，坚决杜绝餐桌上的浪费。二是进一步做好“三保”支出“三单列三专项”工作，加强“三保”预算执行监控，完善工资、乡村振兴和基本民生支出专项库款保障管理机制，确保“三保”支出及时足额保障到位。三是进一步加大存量资金清理力度，将收回的存量资金统筹安排于基本公共服务、民生保障等重点刚性领域。
（三）加大对上争取，缓解当年财政运行压力。
提前谋划、多措并举、精准发力，提高各单位的争资积极性，积极应对、主动作为，确保县级财政不崩盘，为缓解财政运行压力多做贡献。一是严格落实向上争资考核办法，切实提高县级各部门对上争取资金的积极性，最大限度地发挥争资考核办法的政策鼓舞性。二是充分把握好民族地区待遇县、革命老区县等政策优势，紧盯上级项目资金投向，发挥“争抢拼”精神，在全面巩固扩展脱贫成果，统筹推进乡村振兴，加快农业农村发展新进程等方面实现重大突破。三是围绕县委、县政府部署的重点工作，进一步把项目申报工作做实、做细，指导相关部门切实做好项目规划设计包装，全力对上争取项目资金和债券资金，为县内重大项目发展提供资金支持。
（四）加强绩效监管，提升财政资金使用效益。
充分考虑市场物价、政策调整等因素影响，动态优化预算支出标准，确保预算支出更加科学规范精细，需不断加强绩效监管，提高资金使用效益。一是规范政府投资行为，统筹各类资产、资源、资金，集中支持重点领域，切实发挥投资效益，确保好钢用在刀刃上。二是坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，加强绩效结果应用，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，大力削减或取消低效无效支出。三是严格按照预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求，进一步优化改进预决算编报工作，提高编制的准确性、完整性、规范性。
（五）提前预测研判，防范化解财政运行风险。
牢牢守住不发生区域性系统性财政风险底线，严控新增债务，依法举借政府债务，加强库款运行监测，稳妥有序消化财政暂付款。一是防范化解债务风险。依法构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的政府举债融资机制，加强债务限额管理和预算监管，通过安排预算资金、盘活存量资金、依法处置存量资产、统筹项目单位经营收入等方式多措并举完成年度化债任务。二是严格控制增量。在合理范围内融资，严格新上政府投资项目，确保债务率和债务利息支出在安全范围内，将债务率牢牢控制在120%的红线之下，保障再融资债券的发行。三是加强库款运行调度监测。完善库款行动动态监控机制，扎实推进防范化解基层国库资金运行风险两年行动，强化精准运行，加快清理消化财政暂付款。
各位代表，做好2021年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将严格贯彻落实上级决策部署，准确把握新发展阶段、深入践行新发展理念、主动融入新发展格局，实现加快发展、振兴发展，为叙永高质量新发展贡献力量，以优异的成绩向建党100周年献礼！
