（四川省）关于泸州市古蔺县2020年财政预算执行情况暨2021年财政预算报告
古蔺县2020年财政预算执行情况暨2021年财政预算（草案）报告
——2021年3月10日在古蔺县第十六届人民代表大会第五次会议上
古蔺县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《古蔺县2020年财政预算执行情况暨2021年财政预算（草案）报告》提请县第十六届人民代表大会第五次会议审查，并请列席会议同志提出宝贵意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照统筹推进疫情防控和经济社会发展工作部署，认真贯彻落实积极的财政政策要更加积极有为要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，采取有力措施，有效对冲经济下行压力和疫情影响，促进了全县经济社会事业健康平稳发展。
（一）公共财政预算收支执行情况
1.公共财政收入预算执行情况。2020年全县公共财政财力年初预算为455165万元，实际完成624955万元，其中：完成地方一般公共预算收入169023万元，返还性收入6115万元，一般性转移支付收入296244万元（包括均衡性转移支付补助收入59315万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入32480万元、结算补助收入4909万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入1058万元、成品油税费改革转移支付补助收入420万元、产粮（油）大县奖励资金收入1920万元、生态功能区转移支付补助收入1030万元、固定数额补助收入19777万元、革命老区及民族地区转移支付收入1817万元、贫困地区转移支付收入27089万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1938万元、教育共同财政事权转移支付收入36912万元、科学技术共同财政事权转移支付收入50万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1575万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入33232万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入10648万元、节能环保共同财政事权转移支付收入2457万元、农林水共同财政事权转移支付收入29633万元、交通运输共同财政事权转移支付收入17645万元、住房保障共同财政事权转移支付收入3591万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入435万元、其他一般性转移支付补助收入8313万元），专项转移支付收入30117万元，上年结余5275万元，调入资金54000万元，债务转贷收入59760万元，接受其他地区援助收入4421万元。
2.公共财政支出预算执行情况。2020年全县公共财政总支出619457万元，其中：上解支出16568万元、债务还本支出55260万元、一般公共预算支出547629万元，同比增加3064万元，增长0.56%。
3.公共财政收支平衡情况。2020年全县公共财政财力总额624955万元，减公共财政总支出619457万元，年终结转下年继续支出5498万元。
4.县级一般公共预算年初安排预备费4000万元，主要用于新增“三保”、脱贫攻坚及临时自然灾害等支出。
5.预算稳定调节基金规模情况：根据2020年预算执行情况，2020年未补充预算稳定调节基金，目前，预算稳定调节基金余额为0万元。
（二）政府性基金收支预算执行情况
1.政府性基金县级收入预算执行情况。2020年政府性基金县级收入年初预算84864万元，实际完成148776万元，占年初预算的175.31%，同比增加23085万元、增长18.37%。
2.政府性基金支出预算执行情况。2020年全县基金支出年初预算为84864万元，因基金县级收入实际完成148776万元，年度预算执行中上级补助专款3487万元，上年结余收入993万元，抗疫特别国债13700万元，地方政府专项债券收入119400万元，全县基金支出预算数变更为286356万元。实现基金总支出286267万元，其中：基金预算支出232267万元，调出基金54000万元。
3.全县基金预算平衡情况。2020年全县基金财力合计286356万元，全年基金总支出286267万元，年终结转下年继续支出89万元。
（三）国有资本经营收支预算执行情况
1.收入预算执行情况。2020年收入年初预算预计4319万元，实际完成4319万元，占预算数的100%。
2.支出预算执行情况。2020年实际发生支出4319万元，其中:向县属国有企业注入资本金4311万元，其他国有资本经营预算支出8万元。
2020年国有资本经营预算收支平衡。
（四）城乡居民养老保险收支预算执行情况
1.收入预算执行情况。年初预算收入43478.16万元，其中：当年收入13964.3万元，上年结余29513.86万元。实际完成收入46043.89万元，占年初预算数的105.9%，其中：当年收入16510.94万元，上年结余29532.95万元。
2.支出预算执行情况。年初预算当年支出13197.78万元，实际完成支出13541.02万元，占年初预算102.6%，其中：基础养老金支出11770.67万元、个人账户养老金支出1134.87万元、丧葬抚恤补助支出632.58万元、转移支出2.9万元。
3.滚存结余情况。2020年城乡居民养老保险基金收入46043.89万元，实际支出13541.02万元，年末滚存结余32502.87万元。
（五）地方政府债务情况
1.当年举借情况。2020年全县发行地方政府债券179160万元（一般债券4500万元、专项债券119400万元、再融资债券55260万元）。一般债券资金主要用于幼儿园设备采购及建设项目支出。专项债券主要用于古蔺县人民医院新建工程25000万元、古蔺县脱贫攻坚示范项目暨扶贫产业集中发展区（一期）项目10000万元、古蔺县茅溪镇酱酒园区基础设施项目84400万元等项目。再融资债券主要用于偿还到期政府债券本金。
2.当年偿还情况。2020年用再融资债券资金偿还到期政府债券本金55260万元。
3.债券余额和限额情况。2020年全县地方政府债务年初余额为434454万元，加上今年省财政厅转贷的地方政府债券179160万元，减去已偿还的到期政府债券本金55260万元后，截止到2020年12月底，全县地方政府债务余额为558354万元，尚未达到省政府批准我县政府债务限额，债务风险总体处于总体可控范围。
注：今年省财政厅划拨的抗疫特别国债资金13700万元，按省财政厅要求未纳入地方政府债务管理系统进行管理。抗疫特别国债主要用于古蔺县传染病医院3600万元、古蔺县2020年高标准农田建设项目1877万元、古蔺县乡镇雨污分流二三级管网建设及改造工程6408万元、其他相关支出1815万元等项目。
以上是2020年全县财政预算执行总体情况，部分数据为预计数，待决算审查汇总并与省财政厅结算后，再向县人大常委会报告相关情况。
二、2021年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》以及省、市预算编制相关工作要求，为加强财政管理，推进全口径预算编审，提升“三保”资金保障水平，提高财政资金绩效。现提出古蔺县2021年财政预算草案。
（一）预算编制原则
1.坚持量力而行、收支平衡的原则。部门预算按照“人员经费标准化、公用经费定额化、专项经费项目化”进行编审，以“三保”为重点，继续实行综合预算管理。各部门收入的编制，应当与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，应将所有政府收入全部列入预算，确保收支平衡。
2.坚持统筹兼顾、勤俭节约的原则。严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》等政策精神，严控行政成本，统筹兼顾、保证重点，着力保障脱贫攻坚、基本民生资金；从严审定部门项目支出预算，除“保民生”政策性因素增加预算外，其他一般性支出原则上不得增加预算，并剔除一次性项目支出预算。
3.坚持讲求绩效、强化管理的原则。各部门编制预算时要严格贯彻落实党中央、国务院各项决策部署，按照《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件精神，全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标。财政部门将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，将绩效目标与预算同步批复下达。
（二）2021年政府收支预算草案
1.公共财政收支预算
（1）收入预算。结合全县税源结构单一、疫情影响、贯彻落实减税降费政策实际，综合考虑经济指标逐步理性回落、充分挖掘全县收入潜力、切实提高税收占比等因素，全县公共财政财力预计507000万元，其中：地方一般公共预算预期收入177500万元，返还性收入6115万元，一般性转移支付收入272737万元（包括均衡性转移支付补助收入58777万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入9094万元、结算补助收入5265万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入793万元、成品油价格改革转移支付补助收入420万元、农村综合改革转移支付收入2484万元、产粮（油）大县奖励资金收入1920万元、生态功能区转移支付补助收入1030万元、固定数额补助收入20480万元、革命老区及民族地区转移支付收入1635万元、贫困地区转移支付收入17112万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入307万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1523万元、教育共同财政事权转移支付收入31895万元、科学技术共同财政事权转移支付收入50万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1837万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入30562万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入10584万元、节能环保共同财政事权转移支付收入2335万元、农林水共同财政事权转移支付收入49324万元、交通运输共同财政事权转移支付收入17130万元、金融共同财政事权转移支付收入67万元、住房保障共同财政事权转移支付收入4714万元、其他一般性转移支付补助收入3399万元），上级专款预计收入24648万元，调入资金预计26000万元。
（2）支出预算。坚持“量入为出、收支平衡”原则，严格按“保工资、保运转、保基本民生”序列安排公共财政预算总支出507000万元，其中：按照中、省规定的“三保”保障范围和保障标准以及统计口径，“三保”支出需求349288万元，预算安排349288万元（其中：保工资144194万元、保运转8466万元、保基本民生196628万元[其中部分资金属省直拨市级列支]），“三保”预算安排符合相关政策规定，根据预算口径初步安排如下：
一是年初部门预算支出安排176941万元（按政府收支分类科目统计）。其中：县级147119万元（包括工资和福利支出114972万元、商品和服务支出9323万元、对个人和家庭补助1854万元、部门项目支出20970万元），对乡镇（街道）转移支付补助29822万元（包括工资和福利支出15091万元、商品和服务支出4189万元、对个人和家庭补助4460万元、乡镇（街道）少数民族发展及农村运行维护支出6082万元）。
二是“保基本民生”支出151572万元（部分资金已在部门预算中预算）。其中：巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴支出24307万元，教育经费支出30379万元，文化支出269万元，社会保障和就业支出32950万元，卫生健康支出9625万元，其他民生支出54042万元。
三是其他重点项目支出153839万元。
四是上级专款对应安排24648万元。其中：教育支出1526万元，科学技术支出214万元，文化体育与传媒支出400万元，社会保障和就业支出2160万元，卫生健康支出1423万元，节能环保支出446万元，城乡社区支出1622万元，农林水支出8500万元，自然资源支出23900万元，其他支出5967万元。
2.政府性基金收支预算
（1）收入预算。全年基金县级收入预计102223万元，其中：国有土地收益基金收入2696万元，农业土地开发资金收入52万元，国有土地使用权出让收入99125万元，城市基础设施配套费收入350万元。
（2）支出预算。按收支平衡原则相应安排政府性基金支出102223万元，其中：国有土地使用出让相关支出67625万元，国有土地收益基金支出2696万元，农业土地开发资金支出52万元，城市基础设施配套费对应安排支出350万元，调出资金26000万元、政府专项债还本支出5500万元。
3.国有资本经营预算
（1）收入预算。根据全县国有企业的经营情况，2021年有国资公司、保安公司等19户企业纳入国有资本经营预算编制范围，按2019年企业净利润的20%计算国有资本预算，总收入6811.5万元，其中：国资公司3582万元，城投公司3222万元，保安公司2万元，担保公司5.5万元。
（2）支出预算。按照“收支平衡”的原则，结合企业生产经营情况，对应安排国有资本经营预算支出6811.5万元，其中：国有企业资本金注入6804万元（国资公司3582万元、城投公司3222万元），其他国有资本经营预算支出7.5万元（保安公司2万元、担保公司5.5万元）。
4.城乡居民养老保险基金预算
（1）收入预算。总计50152.57万元，其中：本年收入预计17649.7万元（包括个人缴费收入3308万元、利息收入230万元、政府补贴收入13573.04万元、委托投资收益535.06万元、转移收入3.6万元），上年结余32502.87万元。
（2）支出预算。总计14304.83万元，其中：基础养老金支出12518.73万元，个人账户养老金支出1234.1万元，丧葬抚恤补助支出550万元，转移支出2万元。
（3）滚存结余情况。2021年收入总计50152.57万元，当年支出14304.83万元，年末滚存结余35847.74万元。
（三）2021年县级部门预算编制草案
1.部门预算编审口径
（1）工资福利支出
一是行政人员（含公检法司）：职务工资、级别工资、保留津补贴、艰边津贴、年终一次性奖励工资（即第13个月工资，包括职务工资、级别工资）、国家统一规定的津补贴等按实预算；规范公务员津贴补贴按批复标准全额预算；医疗保险按在职职工工资总额的7%预算，另外预算医疗补助1200元/人·年；工伤保险按在职职工工资总额0.4%预算；生育保险按在职职工工资总额的0.4%预算；基本养老保险按在职职工工资总额的16%预算；职业年金按在职职工工资总额的8%预算（不下达部门）。
二是全额事业人员：岗位工资、薪级工资、保留津补贴、艰边津贴、年终一次性奖励工资（即第13个月工资，包括岗位工资、薪级工资）、国家统一规定的津补贴等按实预算；绩效工资按批复标准全额预算（乡镇[街道]卫生院人员绩效工资不作预算），其中义务教育教师预留30%纳入年终目标管理（即奖励性部份不下达部门）；医疗保险按在职职工工资总额的7%预算，另外预算医疗补助1200元/人·年（乡镇[街道]卫生院人员此项补助不作预算）；失业保险按在职职工工资总额的0.6%预算；工伤保险按在职职工工资总额的0.4%预算；生育保险按在职职工工资总额的0.4%预算；基本养老保险按在职职工工资总额的16%预算；职业年金按在职职工工资总额的8%预算（不下达部门）。
三是在编人员的住房公积金按在职职工工资总额的12%预算（乡镇[街道]卫生院在职人员工资总额指县财政负担部分），临聘人员的住房公积金在包干经费中统筹解决。
四是临聘人员：对原在职临代教师按2016年5月10日县长办公会会议决定执行，其他原批准的临聘人员按每人每年包干预算2万元经费。
（2）对个人和家庭的补助
一是单位离休人员离休费（含生活补助）、单位职工遗属补助、独子费等按实预算；对离退休人员预算医疗补助1200元/人·年（不含乡镇[街道]卫生院离退休人员）；根据《中共古蔺县委组织部关于提高2020年建国初期参加革命工作的部分退休干部困难补助标准的通知》精神，对建国初期参加革命工作的部分退休干部预算困难补助6540元/人·年；部分离休干部护理费按古委组〔2020〕165号执行。
二是乡镇（街道）工作补贴按《古蔺县人力资源和社会保障局 古蔺县财政局关于乡镇机关事业单位工作人员实行乡镇工作补贴的通知》（古人社发〔2016〕19号）执行乡镇[街道]卫生院人员乡镇工作补贴不作预算）。
（3）商品和服务支出
一是行政事业部门公用经费分类保障。
一类政法保障部门：即公安局、检察院、法院、看守所、交警大队、森林公安局、司法局公用经费按人均24000元/年预算。
二类保障部门（参照上年标准）：县政法委、审计局公用经费按人均20000元/年预算；县纪委监委、稽查办、县委巡察办公用经费按人均23490元/年预算；消防队按泸市财预〔2013〕30号公用经费执行人均30000元/年预算。
三类其他行政部门：除以上二类保障以外的其他行政部门公用经费按人均12000元/年预算。
四类事业部门（除教育）：公用经费按人均9600元/年预算。
乡镇（街道）卫生院公用经费不作预算。以上各类保障标准含办公电话费、在职职工福利费、工会经费等。其中：在职职工福利费按在职职工职务工资（岗位工资）、级别工资（薪级工资）的3%预算；工会经费（不下达单位）按在职职工工资总额的2%预算。
五类保障部门教育：按义务教育保障要求，继续执行生均公用经费标准，即按学生实有人数，县财政拨款补助初中生均公用经费40元/年，小学生均公用经费20元/年。学校在职职工福利费及工会经费（不下达部门）单独预算，预算标准与其他全额事业单位相同。
二是单位离、退休人员的福利费（含活动经费）：按基本离休费、退休基本养老金的3%预算。
三是公务交通补贴按《古蔺县公务交通补贴考核和发放管理办法》（古人社发〔2016〕164号）文件执行。
四是公务用车运行及维护费：保留车辆统一按每辆6万元/年预算到机关事务管理局；进入过渡中心车辆在不突破车改前公车办核定的编制数前提下，按每辆6万元/年预算（没有编制的一级预算单位按1辆预算，政法保障部门及参照政法保障部门车辆、学校车辆及执法执勤车辆除外）。
（4）定额定项补助单位
人民医院、中医院、武警中队、税务局、古蔺调查队按上年标准预算。
（5）部门专项支出
县级部门专项支出根据政府或部门专项工作实际，结合财力分轻重缓急进行安排。
2.县级部门预算编审情况
2021年县级部门预算支出安排147119万元，其中：工资和福利支出114972万元，商品和服务支出9323万元，对个人和家庭补助1854万元，部门项目支出20970万元。
三、2021年财政工作重点
2021年全县财政工作仍将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，围绕“六稳”、“六保”工作任务，以“三保”为重点，优化支出结构，严格控制一般性支出，全面实施预算绩效管理，积极防控化解债务风险，统筹兼顾、突出重点，全力做好以下工作：
（一）坚持综合施策，确保财政经济平稳运行。一是全力以赴抓收入。在全面落实减税降费政策的同时，持续抓好收入组织工作。加快推进政府非税收入电子化征缴平台改革，加大数据管理利用和税收风险防控工作力度，不断提升税费征管效率，确保做到应收尽收。预算执行中，密切关注经济走势，同时针对疫情的不确定性等复杂因素，科学分析研判，加强财政收入和支出预测，为明年保平衡和明年预算编制打好基础。二是加大政策资金争取力度。积极会同相关部门单位，紧盯国家支持领域，采取有效措施，抢抓机遇，努力争取稳投资、促消费、惠民生、补短板的重大项目在我县落地。三是管好用好中央直达资金。在资金使用过程中，要落实“一竿子插到底”要求，加强对资金下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的全过程监控，确保资金直达基层、直接惠企利民。
（二）坚持从紧要求，兜牢兜实“三保”底线。一是统筹兼顾、勤俭节约。严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》等政策精神，做到勤俭节约、精打细算，集中财力、保障重点。全面清理财政存量资金，对超过两年仍未支出的项目资金，财政收回统筹安排用于“三保”、疫情防控、巩固脱贫攻坚及乡村振兴等重点支出。预算执行中除疫情防控、应急救灾等重大事项外，原则上不出台新增的支出事项，不追加安排一般性支出。二是强化“三保”工作责任担当。“三保”是财政工作的底线，是财政工作的硬任务。预算支出坚持保工资、保基本民生、保运转在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出到位后，才能安排其他支出。同时，结合库款情况，优先用于“三保”、偿还债务等刚性支出需求，前瞻性做好压力测试，做到心中有数。
（三）坚持聚焦重点，持续加大支持力度。一是不折不扣落实减税降费政策。做好减税降费政策执行效果评估，严肃查处政策落实不到位、增加企业负担、损害群众利益等问题，确保让企业真真切切享受到政策红利，聚力帮扶企业渡过难关。二是全力支持打好“三大攻坚战”。坚持将省、市各类巡视“回头看”反馈问题整改工作和自身工作结合起来，着力补工作短板，积极应对疫情影响，全力落实产业就业、兜底保障等帮扶政策，确保巩固脱贫攻坚成果。进一步加大环保投入，重点支持环境监测体系建设、土壤及地下水污染防治以及农村生活垃圾处理、污水治理和村容村貌提升等，推动生态环境质量持续好转。严格落实隐性债务化解方案，强化风险预警、监督管理、责任追究等制度落实，坚决制止违规举债行为，确保年度债务消化目标完成。三是积极实施乡村振兴发展战略。会同各部门认真研究国家、省、市支持乡村振兴的政策措施和投资导向，配合主管部门做好项目策划、申报，争取上级资金支持，并根据上级统筹整合专项资金要求，整合相关部门专项资金，统筹用于乡村振兴发展各领域。四是支持重点项目建设。创新财政投入方式，通过争取专项债券、撬动社会资本等方式，全力支持城乡建设、老旧小区改造、垃圾处理、雨污分流、公路建设等重大民生项目建设。
（四）坚持务实创新，持续深化财政改革。一是深化财政体制改革。按照中省部署，有序推进扩权强县财政体制改革，进一步明晰省与县财政事权与支出责任划分。二是切实提升国有资产管理水平。认真落实全县行政事业单位国有资产管理办法，规范资产购置、使用和处置。对全县行政事业单位资产进行清查，摸清家底，提升国有资产管理水平。三是继续对乡镇财务人员实行委派制管理。稳定乡镇财政干部队伍，提升财政队伍建设水平，逐步建立健全乡镇委派制人员管理相关配套制度，对乡镇财政委派财务人员实行统一调度配备、统一管理，为提高乡镇财政管理水平奠定扎实基础。四是进一步调整县乡财政管理体制。强化乡镇财政制度建设，进一步调整规范县乡财政管理体制，充分调动乡镇当家理财、发展经济、培植财源的积极性，切实提高乡镇财政保障能力。五是稳步推进预算绩效管理改革。落实好全面实施预算绩效管理的实施意见，强化部门对重大政策和项目的管理责任，防止目标绩效低下。强化绩效应用，推进预算与绩效管理一体化，做到花钱问效、低效压减、无效问责。
（五）提高政治站位，加强党风廉政建设。认真贯彻执行党的路线方针政策，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚持党对财政工作的领导，强化“财”服务于“政”的意识，推动中央和省、市、县各项决策部署落实见效。认真落实党风廉政建设“两个责任”制要求，深化全面从严治党。严格管理责任，层层压实责任，下大力气建制度、立规矩、树新风。紧盯“关键少数”与关键岗位，推动监督责任纵深延伸、监督关口向基层前移，确保全县财政干部队伍清正廉洁。
