（四川省）关于绵阳市游仙区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于绵阳市游仙区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
2020年，在区委的坚强领导下，在区人大和区政协的监督支持下，面对新冠肺炎疫情的考验，全区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实预算决议要求，严格执行预算，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、调结构、惠民生、防风险、抗疫情、复工复产等各项工作，推动了全区经济恢复，维护了全区社会稳定。
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算
本级一般公共预算收入完成107,507万元，加上上级补助收入228,589万元、地方政府一般债券收入44,201万元、预算稳定调节基金86万元、调入资金11,789万元等收入后，全区地方一般公共预算收入总计为392,172万元。
按照财政收支平衡原则，本级一般公共预算支出334,322万元，加上上解上级支出23,386万元、偿还地方政府一般债务32,520万元，安排预算稳定调节基金1,944万元后，全区地方一般公共预算支出总计为392,172万元。收支平衡。
其中，本级一般公共预算收入完成107,507万元，为预算的100.47%，同比增长2.45%，其中：税收收入完成85,400万元，占一般公共预算收入79.43%；非税收入完成22,107万元；本级一般公共预算支出334,322万元，为预算的110.29%，同比增长12.82%,增长的主要原因是上级补助收入和本级刚性支出增加。本级一般公共预算年初安排的预备费3,000万元，主要用于非洲猪瘟防控、生猪屠宰企业转型升级、支付被征地农民社会保险费、援助北川县和平武县洪涝灾害重建等支出。
（二）政府性基金预算
本级政府性基金预算收入完成11,202万元，加上上级补助收入24,439万元、地方政府专项债务转贷收入129,200万元、调入资金241万元、上年结转收入10,887万元后，全区政府性基金预算收入总计为175,969万元。
按照财政收支平衡原则，本级政府性基金预算支出159,121万元，加上债务还本支出300万元、调出资金10,887万元、结转下年5,661万元后，全区政府性基金预算支出总计为175,969万元。收支平衡。
其中，本级政府性基金预算收入完成11,202万元，为预算的99.90%，同比增长708.99%，增长的主要原因是土地出让收入较去年大幅增加；本级政府性基金预算支出完成159,121万元，为预算的97.64%，同比下降29.12%，下降的主要原因是上级补助收入较去年大幅减少。资金主要用于基础设施建设、园区建设及其他专项项目等支出。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入完成900万元，为预算的100.11%，同比增长55.98%，增加的原因是参照《绵阳市市级国有资本经营预算管理办法》，根据企业2019年度审计年报反映出的利润总额，按照利润总额的25%提取收益，比去年增加收入312万元。
国有资本经营收入在决算编报时，因2018年和2019年两次数据收舍，累计形成2万元结余。根据市财政局决算编报要求，平衡编制决算数据，本次国有资本经营预算当年收入900万元加结余2万元，共计902万元全部调入一般公共预算，用于安排民生支出；国有资本经营预算支出总量为902万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入完成18,390万元，为预算的98.11%，同比增长38.35%，增长的主要原因是：一是居民养老保险最低缴费标准由100元调整为200元；二是被征地农民在征地时选择参加居民养老保险，其养老保险补偿费的40%划入居民养老保险。
社会保险基金预算支出完成9,701万元，为预算的99.40%，同比增长1.90%，增长原因是主要原因是高龄人员待遇提高。收支相抵，当年结余8,689万元；年末滚存结余45,071万元。
（五）地方政府债务
全区政府债务限额为603,552万元（其中：一般债务限额245,731万元，专项债务限额357,821万元）。全区地方政府债务余额为572,877万元（其中：一般债务余额216,199万元，专项债务余额356,678万元）。债务余额控制在债务限额以内，债务风险总体可控。
有关2020年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支细项指标，详见《绵阳市游仙区2020年财政预算执行情况及2021年财政预算(草案)表》。
二、2020年落实区人大预算决议情况
（一）涵养税源，促进经济健康发展
充分发挥财政政策杠杆功能和财政资金引导撬动作用，加强财源涵养。进一步强化各部门的协作，建立财税信息统一交换框架，获得更加全面和有深度的税收信息，提升预算执行分析水平，避免收入流失。强化高效的减税降费运转机制，组织税源管理部门积极应对，一站式服务快速办理，最大程度避免给企业增加负担。应对疫情影响，建立复工专班帮扶企业，成立3类35个重点企业复工专班，专项负责联系区内企业的缺工诉求收集、劳务对接、援企稳岗补贴申报和疫期支持企业的其他政策等。
（二）优化资源，保障重点领域支出
切实兜住“三保”底线，足额预算，足额兑现，保障了全区人员经费、部门运转和基本民生资金需求，设立“民生资金专户”，落实“三保”支出“全链条、全流程、封闭式”预算管理机制，全区全年无“三保”风险事件发生。继续强化财政收支预算管理，科学编制预算，全面贯彻精打细算、勤俭节约的原则，全年一般性支出压减4,796万元，同比压减18.5%。对执行中确需调整的应急救灾、疫情防控等资金，严把审核关，先行在预备费中列支，事后据实结算，落实了对突发事件的重点保障。
（三）强化管理，促进绩效和预算相融合
2020年，区委区政府印发了《关于全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案》，全面推进我区预算绩效管理，促进绩效管理融入预算编制、执行、监督各环节，贯穿财政支出事前评估、事中监控、事后评价全过程，实现预算与绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。围绕“花钱必问效”原则，将事前评估作为政策出台和项目立项的前置审核条件，加强政策和项目可行性分析与财政承受能力测算，从源头上做好预算绩效管理工作，为预算决策提供科学参考依据。
（四）建章立制，增强国企市场化活力
建立规章制度，进一步明确和规范了国有资产的管理要求和方法。进一步优化区属国有企业布局，围绕提高国有企业发展质量的要求，加快结构调整步伐，优化国有经济布局结构。不断深化国有企业改革，市场化经营机制不断完善，推动惠东和城东发展混合所有制经济，通过股权投入、合作开发等形式引进优质国有和民营企业，入股实体型科技企业，增强“造血功能”。通过整合全区优质资产、增资、债务置换等方式，优化国有资本配置，减轻经营负担。
（五）健全制度，争取项目与防范风险并重
严格贯彻落实各级防范化解重大风险政策，政府性债务和政府隐性债务风险防控工作取得显著成效。一是债券资金争取再创新高。全年争取一般债券44,201万元，专项债券129,200万元，抗疫特别国债9,300万元，为公益性项目建设提供了重要资金保障。二是债务化解保障有力。统筹预算资金、企业经营收入等按时偿还政府债务本息和政府隐性债务，化解债务61,243万元，超额完成全年化解目标。三是健全相关管理制度。明确风险防控工作措施，为进一步加强政府性债务管理。
三、2020年重点支出和重大项目预算执行情况
2020年，面对新冠疫情防控、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，我区坚持聚焦主责主业，强化责任担当，迎难而上，攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，高精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，稳定推进各项重点项目建设。
（一）稳岗援企，助推全区经济复苏
一是坚决贯彻税收优惠政策。通过现场走访、微信互动等多形式多渠道，开展税费支持政策宣传，竭力为纳税人服务。二是认真排查纳税人应享受相关政策优惠情况，确保所有纳税人应享尽享。全区纳税人享受减免税合计52,417万元，其中促进小微企业发展12,763万元,新增减税降费减免11,997万元，当年支持疫情防控等政策优惠5,809万元。三是社保减征缓征“减负”。全区共减免3,091户企业社会保险8,090万元，缓征社会保险8,828万元。四是金融活水浇灌“助力”。认真贯彻执行应对新型冠状病毒肺炎疫情加大金融支持中小企业有关财政政策，开辟贷款审批绿色通道，主动降息减费。区内金融机构累计为辖区300余家中小企业发放贷款35亿余元，降减利息3,000余万元；累计为7家融资担保公司累计发放担保费补贴67.66万元、为8家银行15家企业发放“战疫贷”财政奖补资金23万元。五是财政补贴政策“解困”。我区制定了稳岗援企实施细则19条，拨付商贸物流费用补贴244万元，电费补贴251万元，减免房租53万元。
（二）聚焦抗疫，做好防疫资金保障
疫情防控工作开展以来，保障资金拨付渠道畅通，确保疫情防控工作顺利开展。一是做好物质保障。疫情防控前期开通采购、资金调度绿色通道，及时调拨资金，全年共安排3,141.06万元用于疫情防控物资支出及应急物资保障体系建设。二是加强卫健系统设施建设。安排抗疫特别国债资金4,355万元用于新建公共医疗服务中心，提升疫情防控能力。三是保障抗疫一线人员补助投入。发放一线村（社区）干部疫情防控临时性工作补助263.95万元，按照上级文件要求核增一线医务人员一次性绩效112.04万元，发放援鄂人员补助2.4万元。
（三）响应政策，用好用活直达资金
为积极贯彻中央政策，落实直达资金使用和监控要求，我区根据直达资金工作规程，严格按照直达资金单独调拨机制，强化直达资金预算执行，促进资金快速直达，明确直达资金要单独调拨和定期对账，并将直达资金支付信息及时导入监控系统。2020年，我区共收到直达资金33,841.96万元（此数据为我区实际可分配金额，不含计入我区统计的市仙海区、市经开区和参照直达资金），主要用于直接惠企利民、“三保”工作和项目建设方面。我区直达资金分配率和资金支付率均达到100%。
（四）补齐短板，夯实乡村振兴基础
全面系统地抓乡村环境整治工作，着力建设“一户一风景、一村一天地、一镇一风光”的游仙乡村新面貌。以农村垃圾治理、污水治理为主攻方向，依托项目，投入资金3,600万元 ，加快补齐农村环境基础设施硬件短板。整合各类资金1,130万元提升魏城镇铁炉村风貌，以点带面全面推进乡村人居环境提升工作，不断缩小乡村区域差距，着力打造一批“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的美丽村庄。大力推进乡村振兴战略，全年全区投入乡村振兴建设资金228,475万元，进一步提升我区乡村面貌。
（五）关注扶贫，突出民生保障重点
筹措各类资金5,481万元，确保全区住房保障工作和“两通”工作按时间节点完成。一是守住农村住房安全保障底线。拨付危改资金425.6万元，支持全区贫困户改造危房。二是畅通农村出行“最后一公里”。全力支持“两通”工作验收，筹措各类资金1,307万元，以此撬动镇村加大农村公路投入，实现全区农村公路建设的飞跃。
需要说明的是，以上重点方面的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。同时，因财政决算尚未批复，相关数据若有调整，最终以上级批复为准，届时将向区人大常委会报告。
2021年财政预算（草案）
2021年是建党100周年，是“十四五”开局之年，做好2021年经济工作，事关“十四五”整体发展，做好财政经济工作，事关全面建设社会主义现代化游仙战略全局。我区将采取积极的财政政策，提质增效，应对更加突出的收支矛盾，统筹发展和安全，保障我区经济社会的安定和谐、健康发展。
一、2021年预算编制总体要求
（一）编制指导思想
2021年，预算安排和财政工作将切实贯彻《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》，以稳中求进为工作总基调，推动高质量发展为主题，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推进财政治理体系和治理能力现代化建设，落实政府过紧日子观念和“保运转、保民生、保重点、优结构、防风险”要求，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，强化预算约束和绩效管理，防范债务风险，提高直达资金管理水平，盘活存量，用好增量，把宝贵的财力用在刀刃上，实现经济行稳致远，财政平稳运行，为建设更高质量“五个游仙”提供财力保障。
（二）预算编制原则
一是切实保障重点支出。更加有为地实施积极的财政政策，大力提质增效，进一步提高支出政策和项目资金的指向性、精准性、有效性。坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，优先保障重大政策、重要改革和重点项目实施，全力保障“六稳”“六保”等重点领域及债务发行付息等刚性支出。
二是坚持政府过紧日子。将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，量入为出，精打细算，体现“雪中送炭”，不搞“锦上添花”，杜绝铺张浪费，严禁建设形象工程、政绩工程，严把预算支出关口，厉行节约办一切事业。
三是完善部门预算编制办法。继续完善额度总控、项目零基的部门项目预算编制办法。按照轻重缓急统筹安排预算，坚持有多少钱办多少事，“保重点、压一般”，合理编制部门预算，细化落实到具体单位和项目。
四是深化预算绩效管理。推进预算和绩效管理深度融合，以全过程管理为主线，加强事前评估、事中监控、事后评价三个关键节点管控，实施预算安排与预算绩效结果挂钩机制，进一步强化绩效目标引领和绩效结果应用。
二、2021年预算编制情况
以实事求是为准绳，科学预测收入预算，与经济社会发展水平相适应，结合中央、省、市的决策部署以及区委确定的2021年全区经济社会发展预期目标和重点任务，严格贯彻“以收定支”原则，合理编制2021年预算。
（一）2021年收支预计
1.一般公共预算
根据收入预算编制原则，综合考虑宏观经济运行、结构性减税等多种因素，尤其是防控新冠病毒疫情，落实执行减免征等各种税收优惠政策影响。2021年，本级一般公共财政收入预算为112,900万元，加上上级补助收入164,697万元、债券转贷收入35,070万元、调入预算稳定调节基金1,944万元，全区地方一般公共预算收入总计为314,611万元。按照收支平衡原则，可供安排的全区地方一般公共预算收入总计为314, 611万元。
2.政府性基金预算
2021年，本级政府性基金预算收入为16,800万元，加上债务转贷收入130,000万元、上年结转5,661万元后，全区政府性基金预算收入总计为152,461万元。按照收支平衡原则，可供安排的全区政府性基金预算支出总计为152,461万元。
3.国有资本经营预算
2021年，全区国有资本经营收入预算为900万元。按照收支平衡原则，全区国有资本经营支出预算为900万元。
4.社会保险基金预算
2021年，全区社会保险基金预算收入为19,241万元。按照现行社会保险支出政策，社会保险基金预算支出为10,169万元，收支相抵，当年结余9,072万元，年末滚存结余54,143万元。
5.地方政府债务
全区到期地方政府转贷债券35,470万元，其中：年初预算安排400万元用于偿还到期债务，申报置换债券计划35,070万元。2021年新增地方政府债务限额暂未下达，未安排新增债券的收入和支出情况，待上级新增地方政府债务限额下达并发行新增债券后，将新增债券资金分类纳入预算收支管理，并按程序报送区人大常委会。
有关2021年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支细项指标，详见《绵阳市游仙区2020年财政预算执行情况及2021年财政预算(草案)表》。
（二）一般公共预算2021年支出安排
1. 保工资、保运转：安排资金133,404万元，主要用于保障全区人员待遇支出，保证机关正常运转。
2.保民生：安排支持教育发展资金49,770万元，促进文化旅游体育和传媒发展资金1,883万元，提升社会保障水平资金27,495万元，强化卫生健康保障资金15,603万元，加强节能环保建设资金6,625万元及灾害防治及应急管理资金2,449万元。
3.支持发展：安排支持工业、建筑业和制造业等产业扩大规模和优化升级资金17,766万元，科学技术发展资金2,755万元，夯实农业基础资金22,334万元，支持金融、商贸服务业发展资金974万元，支持交通运输建设资金2,377万元及支持城乡社区建设资金33,435万元。
4.预备费：安排2,500万元，主要用于预算执行中的自然灾害、公共卫生疫情等难以预见的突发事件处理增加的支出。
5. 政府债务：安排隐形债务化解资金12,500万元，安排债务付息支出7,696万元，债务发行费70万元。
6.新冠病毒疫苗款：暂安排2,269万元，具体支出金额根据执行情况进行保障。
需要说明的是，以上重点方面的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。
以上预算草案，请予审查批准。区级64个部门2021年部门预算草案已同步报送大会，请予审查。
三、2021年度财政管理措施
（一）大力组织收入，不断壮大我区财源基础
认真研究当前形势，及时破解经济运行中出现的矛盾和问题。在抓好财源建设、调整收入结构、提高收入质量的基础上，继续加强同税务部门联系，抓好组织收入工作，明确目标和任务，抓好落实，确保财政收入稳定增长，争取多收超收，提高税收征缴率和入库率。继续在盘活国有资产上下功夫，最大限度地使“死资产”变成“活资金”，确保实现财政收入预期目标。
（二）落实中央精神，保障好“六稳”、“六保”工作
保居民就业，实施好就业优先政策，全面强化稳就业举措，减负稳岗扩就业并举，千方百计增强企业稳定和创造就业岗位能力。保基本民生，强化困难群体基本生活保障，适当提高城乡低保、抚恤补助等保障标准，把因疫情和患病陷入困境的人员纳入救助范围。保市场主体，着力帮扶中小微企业渡过难关，加快落实各项政策，推进减税降费，降低融资成本和房屋租金，提高中小企业生存和发展能力。保粮食能源安全，发挥好“三农”的压舱石作用，做到粮食生产稳字当头，煤电油气安全稳定供应。保产业链供应链稳定，促进产业链协同复工复产达产，保持稳定性和竞争力。保基层运转，足额保障运转资金，提高财政资金使用效率。
（三）推进财政改革，提升财政管理水平
继续深化政府收支分类改革和部门预算改革，细化部门预算编制，提高部门预算编制的科学性、合理性；继续做好行政事业单位资产管理以及政府资产报告相关工作。对闲置资产进行清理并登记台账，摸清家底，并对资产现状进行排查，分门别类制定盘活措施，鼓励镇（街道）积极盘活闲置资产，形成的处置收入在上缴财政后，优先安排用于乡村振兴和化解债务；继续完善政府采购制度，巩固和扩大政府采购范围和规模，发挥政府采购政策功能的调控功能和市场导向作用，加强对政府采购政策实施过程的管理和监督，规范采购行为；进一步完善国库集中支付改革，规范工作流程，强化预算约束，提高财政资金使用效率；积极推进财政管理的科学化、精细化，继续修订和完善各项财政资金管理制度，把日常财政行为纳入制度化、规范化和法治化的轨道。
（四）强化债务管理，防控政府债务风险
牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解债务风险。一是积极稳妥化解债务存量，做小分子；二是增加政府基金收入，降低专项债务风险，为到期债务偿还提供足额保障；三是大力培植税源，壮大财政收入；四是加强风险指标考核，按照省、市出台的政府性债务管理绩效考核办法，及时对政府债务风险开展评估预警，对即将或已经出现风险提示或预警的情况，采取切实可行的措施，化解风险。
名词释义
1、四本预算
一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
2、上级补助收入
包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入。
返还性收入：包括增值税和消费税税收返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入、其他税收返还收入；
一般性转移支付收入：上级政府以增加下级政府财力，提高其保障能力为目标的补助资金，不指定具体项目，由下级政府统筹使用；
专项转移支付收入：上级政府为实现特定政策目标，委托下级政府办理或共同承担支出责任的事务进行的补偿。
3、预算稳定调节基金
各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
4、调入资金
包括政府性基金预算调入、国有资本经营预算调入、财政专户管理资金调入和其他调入等。
5、地方政府一般债券收入
《预算法》第三十五条规定，经国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准，由四川省政府发行的地方政府债券，只能用于公益性资本支出。
6、预备费
《预算法》第四十条规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
7、“六稳”、“六保”
“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
