（四川省）关于绵阳市盐亭县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
盐亭县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
——2021年1月25日在盐亭县第十八届人民代表大会第六次会议上
盐亭县财政局局长 邱 勇
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年全县财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年,在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，全县各级各部门紧紧围绕全县经济社会发展大局，认真落实县十八届人大五次会议有关决议要求，严格执行审查批准的预算和调整预算，充分发挥财政职能作用，不断强化收入征管，调整优化支出结构，持续深化财政改革，兜牢“三保”政策底线，全面完成了全年财政收支预算各项目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况。
2020年，全县一般公共预算收入总量为401,699万元,分别占年初和调整预算的126.5%、100.7%。具体为:
（1）全县地方公共财政收入40,183万元，占全年年初和调整预算40,154万元的100.1%、同比增长3.1%。其中：税收收入19,073万元、同比下降11.0%；非税收入21,110万元、同比增长20.3%。
（2）上级转移性补助收入267,924万元。其中：税收返还收入8,937万元，一般性转移支付收入232,684万元，专项转移支付收入26,303万元。
（3）地方政府债务转贷收入49,445万元。其中：再融资债券转贷收入46,910万元，新增债券转贷收入2,535万元。
（4）调入预算稳定调节基金2,300万元。
（5）调入资金40,895万元。其中：调入政府性基金收入20,000万元，调入国有资本经营收入895万元,调入其他资金20,000万元。
（6）上年结转结余收入952万元。
2.支出预算执行情况。
2020年，全县一般公共预算支出总量为399,928万元，分别占年初和调整预算的125.9%、100.3%。具体为：
（1）全年一般公共预算支出312,459万元，同比下降22.5%。按支出功能科目分类分别为：
一般公共服务支出28,672万元、下降0.3%，国防支出286万元、增长2.5%,公共安全支出12,711万元、增长3.8%,教育支出58,122万元、增长0.9%，科学技术支出737万元、下降33.4%，文化旅游体育与传媒支出3,925万元、下降14.1%，社会保障和就业支出60,397万元、增长2.2%，卫生健康支出27,628万元、增长11.4%，节能环保支出8,481万元、增长3%，城乡社区支出6,321万元、下降94.8%，农林水支出60,937万元、增长17.5%，交通运输支出5,994万元、增长95.6%，资源勘探工业信息等支出1,381万元、下降39.2%，商业服务业等支出298万元、下降68%，金融支出214万元、增长282.1%，自然资源海洋气象等支出3,798万元、下降14%，住房保障支出15,405万元、增长93.4%，粮油物资储备支出859万元、增长44.9%，灾害防治及应急管理支出5,513万元、增长146.7%，债务付息支出10,727万元、增长4.2%，债务发行费用支出53万元、增长20.5%。
（2）债务还本支出46,981万元。其中：偿还地方政府一般债券到期本金46,910万元，偿还世界银行贷款农村安全饮水及卫生项目到期本金71万元。
（3）上解上级支出20,459万元。其中：上解机关事业单位基本养老保险基金缺口17,635万元，上解城乡居民基本医疗保险补助及原地税系统正常经费上划基数等支出2,824万元。
（4）补充预算稳定调节基金20,029万元。其中：从收回有关资金中补充20,000万元，从地方公共财政超收收入中补充29万元。
3.收支预算平衡情况。
2020年，我县一般公共预算收入总量为401,699万元，抵减一般公共预算支出总量399,928万元后，一般公共预算收支年终滚存结余1,771万元，按规定结转下年继续使用。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入预算执行情况。
2020年，全县政府性基金预算收入总量为189,816万元,分别占年初和调整预算的135.9%、100.5%。具体为：
（1）政府性基金收入109,417万元，分别完成年初和调整预算的126.3%、100.8%，同比下降11.1%。
（2）上级专项转移性收入9,784万元，其中：抗疫特别国债7,800万元，其他上级补助收入1,984万元。
（3）地方政府债务转贷收入70,440万元。其中：再融资债券转贷收入7,140万元，新增债券转贷收入63,300万元。
（4）上年结转结余收入175万元。
2.支出预算执行情况。
2020年，全县政府性基金预算支出总量为188,182万元,分别占年初和调整预算的134.8%、99.7%。具体为：
（1）政府性基金支出159,942万元，同比增长228.5%。按支出功能科目分类分别为：
城乡社区支出109,534万元、增长151.9%，社会保障和就业支出212万元、下降42.4%，文化体育与传媒支出2万元、下降97.7%，债务发行费用支出76万元、增长61.7%，债务付息支出5,755万元、增长58.5%，农林水支出527万元（2020年新增支出），特别国债支出7,800万元（2020年新增支出），其他支出36,036万元、增长3,188%（增加较大的主要原因是：2020年新增其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出35,200万元）。
（2）上解上级支出400万元，即上解市招商引资和工业技改扩能重点项目建设用地周转金400万元。
（3）债务还本支出7,840万元。该支出属我县偿还上级财政已到期的地方政府专项债券还本支出。
（4）调出资金20,000万元，即调出到一般公共预算资金20,000万元。
3.收支预算平衡情况。
2020年，全县政府性基金预算收入总量为189,816万元,抵减政府性基金预算支出总量188,182万元后，政府性基金预算收支年终滚存结余1,634万元，按规定结转下年继续使用。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年，全县县属及参股国有企业6户，其中3户粮食收储企业不属于经营性企业，按国家有关政策规定不上缴国有资本经营利润；中嫘集团、农旅公司和国投公司属于政府独资企业。
2020年初预算下达中嫘集团、农旅公司和国投公司三家公司国有资本经营收入计划为895万元，当年实际上缴国有资本经营收入895万元，占年初和调整预算的比例皆为100%，同比增长82.7%。该资金已全部调入一般公共预算。
（四）社会保险基金预算执行情况
2020年，全县参加城乡居民基本养老保险缴费人数135,500人，实现基金收入19,145万元，为年初和调整预算的112.1%、111.5%，同比增长25.5%；加上年结余36,801万元后，基金收入总量为55,946万元。兑现基金支出13,046万元，为年初和调整预算的97.9%、104.1%，同比增长1.8%，收支相抵后年终滚存结余42,900万元。
因机关事业单位养老保险属于省级统筹，职工基本医疗和生育保险、城乡居民基本医疗保险、企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险属于市级统筹，按照社保基金管理办法中关于谁统筹谁编制预算的规定，我县没有编制这六项社保基金相关预算执行情况。
（五）政府债务情况
1.地方政府债务限额情况。
2020年，省政府核定我县政府债务限额为504,383万元，其中：一般债务限额310,223万元，专项债务限额194,160万元。截至2020年底，全县系统内政府债务余额为479,172万元，其中：一般债务余额295,572万元，专项债务余额183,600万元，皆没有超过省政府下达我县的2020年地方政府债务限额，债务风险总体可控。
2.地方政府债券资金到位情况。
2020年，省财政厅下达我县新增债券资金65,835万元，其中：一般债券资金2,535万元，主要安排用于S306盐亭共和至毛公提升改线工程等项目；专项债券资金63,300万元，主要安排用于盐蓬路产业融合等项目。省财政厅下达我县再融资债券资金54,050万元，其中：一般再融资债券资金46,910万元，专项再融资债券资金7,140万元。
（六）落实县人大预算决议和主要财政工作情况
1.支持疫情防控常态化，坚决保障打赢防疫阻击战。
自新冠疫情发生以来，县财政等部门把支持疫情防控工作作为重大政治任务，按照中央省市县统一部署，迅速筹集资金全力支持疫情防控阻击战，为打赢疫情防控阻击战提供坚实保障。一是自2020年1月26日起，对疫情防控所需资金，在预算安排、资金调度、物资采购等方面开设绿色通道，确保全县不因资金保障延误医疗救治和疫情防控工作。2020年共计安排疫情防控资金9,424万元，用于支持疫情防控物质设备采购、医疗救治及参与疫情防控人员补助等支出。二是向上争取抗疫特别国债7,800万元，主要安排用于全县公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出，为助力打赢疫情防控阻击战提供了财力保障。三是支持恢复正常经济社会秩序，坚决落实减税降费各项政策措施，全年新增减税降费9,433万元，其中税收3,346万元、涉及75,368户次，社保基金4,407万元、涉及15万人次，行政事业性收费1,680万元。四是落实应对新冠疫情缓解中小企业生产经营困难政策二十条措施，推出小微企业“战疫贷”政策，向37户小微企业发放“战疫贷”4,504万元。支持小微企业、个体工商户及新型农业经营主体686户，全年向中小企业发放贷款60,800万元。五是落实支持民营经济发展政策，清理拖欠中小民营企业账款1,266万元，完成中央、省市“清零”任务，有效激活市场活力，对冲经济下行压力。
2.积极组织财政收入，财政综合实力再上新台阶。
2020年，面对新冠疫情对全县经济社会发展带来的巨大影响，县财政部门始终把财政增收作为财政发展的第一要务，采取各项措施克服宏观经济下行和各项结构性减税降费政策的不利因素影响，坚持依法理财，积极培植税源，圆满完成了各项财税预期目标。一是财政收入实现平稳增长。全年财政总收入完成167,253万元，占年初目标152,818万元的109.4%。其中，地方公共财政收入完成40,183万元，同比增长3.1%；政府性基金收入完成109,417万元，占年初目标86,600万元的126.3%。二是对上争取取得重大突破。全年共争取到位各项财政补助资金431,263万元，同比增长23.9%，对上争取总额继续保持较高规模，为全县经济社会事业健康发展和“三个加快”战略实施提供了财力支撑。三是保障能力得到持续提升。全县财政总支出规模迈上571,515万元新台阶，比2019年增加49,711万元，充分发挥财政资金在兜牢兜实“三保”政策底线、扎实做好“六稳”工作和全面落实“六保”任务等方面的重要作用。
3.努力优化支出结构，民生保障水平得到再提升。
2020年，全县民生支出实现230,600万元,占全县一般公共预算支出的73.8%，同比提高0.1个百分点，民生财政、公共财政职能得到进一步体现。一是全年实现教育支出58,122万元，占全县一般公共预算支出总额的18.6%。二是全年安排社会保障和就业支出60,397万元，占全县一般公共预算支出总额的19.3%。三是全年安排医疗卫生健康支出27,628万元，占全县一般公共预算支出总额的8.8%。四是全年通过“一卡通”发放惠民惠农财政补贴资金35,000万元,投入扶贫资金24,000万元，“四项基金”规模累计达9,000万元。五是全年安排各项农林水支出60,937万元，占全县一般公共预算支出总额的19.5%，其中：争取省级财政现代农业资金6,000万元。六是全年安排节能环保支出8,481万元，占全县一般公共预算支出总额的2.7%。
4.不断强化预算约束，财政改革管理水平有效提升。
一是全面贯彻落实《预算法》及新修订的《预算法实施条例》，严格执行县人大批准的预算和县人大常委会批准的调整预算，强化预算执行约束力，加快预算执行进度，财政资金早投入、早见效、早形成实物工作量。二是深入推进财政存量资金清理盘活工作。全年清理收回财政存量资金共计38,000万元，统筹安排用于全县民生保障、脱贫攻坚和环保攻坚等支出，财政资金使用效益进一步提高。三是进一步加大一般性支出压减力度。2020年初预算压减一般性项目支出6,723万元，压减幅度达到15.8%，并将节省下来的资金用于落实“三保”支出、支持打赢三大攻坚战和清理拖欠民营企业、中小企业账款等县委、县政府部署的重点事项。四是预算绩效管理水平不断提升。2020年,县财政选择了5个重大项目、政策进行了事前绩效评估，选择了5个部门、14个项目和2个政策进行重点绩效评价，进一步强化绩效目标引领和绩效结果应用，全县财政资金使用效益进一步提高。
5.持续严肃财经纪律，财政监督管理水平稳步提高。
一是健全完善部门预算编制，重点反映各项支出预算安排的政策依据、标准、支出方向及绩效目标等情况，配合推进预算联网监督工作，积极配合人大、政协、审计、巡视巡察等有关工作，主动接受人大、政协、审计和社会等各方面监督，有效推动相关监督意见落实。二是各单位切实履行预算公开主体责任，扩大公开范围，全县89个预算单位按规定在盐亭县政务网站指定专栏公开了年度部门预决算，主动接受社会监督，财政资金使用管理更加公开透明。三是财评采监两大监督平台管理进一步规范。2020年，全县财政投资评审项目137个，累计送审金额120,026万元，审减金额12,961万元，综合审减率10.8%；全年政府采购项目109宗，采购金额为10,586万元，中标（成交）金额为9,770万元，节约财政资金816万元，资金节约率7.7%，财政资金使用效益进一步提高。
各位代表，2020年以来,我县财政预算执行情况总体上较为良好，全面完成了全年财税收支目标任务，各项财政工作取得新进展，这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，也是全县各级各部门共同努力和大力支持的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政运行和财政工作中还面临着一些困难和挑战，主要为：一是财政收入质量不高，地方公共财政收入占地区生产总值比重偏低；二是刚性支出需求持续攀升，财政收支平衡压力较大；三是预算绩效管理目标设置不够科学，绩效结果运用还需进一步强化；四是财政暂付款规模较大，国库资金调度较为艰难。对于这些问题，我们将在今后的财政工作中，采取有力措施加以解决。
二、2021年财政预算（草案）
2021年是建党100周年和“十四五”规划开局之年,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市财政工作会议精神和县委、县政府决策部署，认真贯彻本次县人代会关于预决算报告的审查意见和相关决议决定，为我县“三个加快”战略的顺利实施提供财力支撑。
（一）一般公共预算草案
1.收入预算安排计划。
2021年，全县一般公共预算收入资金来源总量预计为358,496万元,较去年年初预算增加40,851万元，同比增长12.9%。具体为:
（1）全年地方公共财政收入预计完成43,197万元，同口径增幅与地区生产总值增幅保持一致。
（2）预计上级财政补助收入217,829万元，其中：税收返还收入8,937万元，一般性转移支付收入182,788万元，专项性转移支付收入26,104万元。
（3）地方政府债务转贷收入预计实现45,670万元。其中：再融资债券转贷收入42,670万元,新增债券转贷收入3,000万元。
（4）调入预算稳定调节基金20,029万元。
（5）调入政府性基金收入30,000万元。
（6）上年结转结余收入1,771万元。
2.支出预算安排计划。
2021年，全县一般公共预算支出总量预计为358,496万元，较去年年初预算增加40,851万元，同比增长12.9%。具体为：
（1）全县一般公共财政预算支出安排为296,776万元,较上年年初预算增长16.6%。按支出功能科目分类分别为：
一般公共服务支出15,798万元、下降3.1%，国防支出200万元、增长5.8%，公共安全支出10,346万元、增长6.5%，教育支出58,327万元、增长18.5%，科学技术支出800万元、增长13%，文化旅游体育与传媒支出2,647万元、增长15.7%，社会保障和就业支出44,174万元、增长19.1%，卫生健康支出16,925万元、增长11.8%，节能环保支出4,026万元、增长32.1%，城乡社区事务支出67,183万元、增长20.6%，农林水支出42,209万元、增长16%，交通运输支出5,643万元、增长9.9%，资源勘探工业信息等支出774万元、增长15.7%，商业服务业等支出360万元、增长16.9%，金融支出150万元、增长16.3%，自然资源海洋气象等支出3,353万元、增长15.7%，灾害防治及应急管理支出7,900万元，增长17.1%，住房保障支出548万元、增长17.8%，粮油物资储备支出1,986万元、增长15.8%，预备费3000万元、无增减变化，债务付息支出10,377万元、增长35.9%，债务发行费50万元、增长177.8%。
（2）债务还本支出42,720万元。其中：再融资债券还本支出42,670万元，县级财力安排债券还本支出50万元。
（3）上解支出19,000万元。主要包括上解机关事业单位养老保险收支缺口兜底补助和其他专项上解支出。
3.收支平衡情况。
2021年,全县可供安排的一般公共预算收入资金来源总量预计为358,496万元，一般公共预算支出总量预计为358,496万元。收支相抵后,2021年全县一般公共财政预算收支预计实现平衡。
（二）政府性基金预算草案
1.收入预算安排计划。
2021年,全县政府性基金预算收入资金来源总量预计为146,074万元,较去年年初预算增加6,441万元，同比增长4.6%。具体为：
（1）全县政府性基金收入预计完成112,000万元，较上年年初预算增长29.3%，其中：国有土地出让收入110,500万元，其他政府性基金收入1,500万元。
（2）地方政府债券转贷收入预计实现31,690万元。其中：再融资债券转贷收入1,690万元,新增债券转贷收入30,000万元。
（3）专项性转移支付补助750万元。
（4）上年结转结余收入1,634万元。
2.支出预算安排计划。
2021年,全县政府性基金预算支出总量预计为146,074万元，较去年年初预算增加6,441万元，同比增长4.6%。具体为：
（1）全县政府性基金预算支出预计实现105,884万元，较上年年初预算下降20.1%。
（2）债务还本支出10,190万元。其中：再融资债券还本支出1,690万元，县级财力债券还本支出8,500万元。
（3）调出资金30,000万元，即调出到一般公共预算资金30,000万元。
3.收支平衡情况。
2021年,全县可供安排的政府性基金预算收入资金来源总量预计为146,074万元，政府性基金预算支出总量预计为146,074万元。收支相抵后,2021年全县政府性基金预算收支预计实现平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2021年，预计实现国有资本经营收入预算1,110万元,较上年预算数增长24%。按照收支平衡原则，对应安排相关国有企业再发展及项目管理等支出预算共计1,110万元。
（四）社会保险基金预算草案
2021年，全县参加城乡居民养老保险缴费人数预计136,500人，基金收入预计为18,158万元，与上年执行数相比下降5.2%；加上上年结余42,900万元后，基金收入总量预计为61,058万元。基金支出预计为12,991万元，与上年执行数相比下降0.4%，收支相抵后累计结余48,067万元。
（五）2021年“三保”预算安排情况
2021年，我县严格按照上级有关文件政策要求,认真落实“三保”保障主体责任，努力强化“三保”预算管理，坚持量力而行、量力而为，认真办好民生实事。在预算安排和资金拨付上，始终坚持中央、省定标准的“三保”支出在县财政安排“三保”支出中的优先顺序，优先安排和保障“三保”支出，切实兜牢“三保”政策底线，切实保障工资发放、机构正常运转和基本民生支出的刚性需求。
根据四川省2020年县级“三保”保障范围和保障标准测算，我县2021年“三保”支出总需求为202,339万元，县财政实际安排“三保”支出预算219,270万元,占2021年初一般公共财政预算支出总量的61.2%。经分析预判，我县今年“三保”等重点领域支出能够得到足额保障，预计不会发生该方面的系统性风险。
（六）2021年财政工作重点
1.加强收入征管，促进财政持续增收。
紧紧围绕年初目标任务，加强各部门协调配合，积极增添工作举措，增强组织收入的主动性和预见性，确保财政收入持续平稳增长。密切跟踪重点税源变化趋势，关注经济形势及各项财税政策变化，强化收入分析测算，严格依法征收，做到应减尽减、应收尽收，健全完善“财税库银”联系机制，确保完成全年财税收入目标任务。
2.优化支出结构，严格预算执行约束。
牢固树立过紧日子思想，坚持开源与节流并举，大力压缩非必要性的一般性支出，继续坚持财力向民生和重点领域倾斜。细化支出项目，严格预算约束，建立重点、刚性项目支出清单制，提高预算编制和执行的科学性、严肃性。加快支出进度，提高预算支出执行进度的均衡性。按照保工资、保运转、保基本民生的支出顺序，加强国库资金调度，妥善安排各项财政支出。
3.加强财政监督，缓解财政支出压力。
坚持以问题为导向，进一步拓展监督工作的深度和广度，将严肃财经纪律检查与预算收支执行有机结合，重点关注部门预算审核批复情况、预算资金拨付情况、专项资金分配使用管理情况，加大对违规问题的处理处罚力度。同时，按上级要求全面做好部门预算信息公开工作，扎实开展预决算信息公开专项检查，完善预算信息公开制度，提高部门预决算工作的透明度。通过社会和公众监督，加强对部门预算的管理和约束，进一步规范部门预算编制。强化支出监管，建立科学合理的绩效评估体系，不断提高财政资金使用效益。
4.抓好财政改革，增强财政可持续性。
继续深化预算管理制度改革，完善支出标准体系，优化基本支出和项目支出标准，改变项目支出安排只增不减的固化格局，集中财力保障重点领域支出。深化完善财政国库集中支付改革，做好国库集中支付电子支付改革工作，充分利用网络资源，提高资金运行和使用效率。加强库款运行管理，严格控制新增暂付款规模。建立健全政府财务报告体系，继续开展政府综合财务报告编制工作。不断完善政府债务管控机制，加强政府债务预算管理和限额管理，科学合理使用政府性债券资金，确保不发生系统性债务风险。
各位代表，做好2021年财政工作,任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在全县各级各部门和社会各界的大力支持下，全面贯彻大会决议，认真落实好国家积极财政政策，统筹推进全县常态化疫情防控和经济社会发展，扎实推进“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为全县经济社会高质量发展作出新的贡献。
