（四川省）关于绵阳市经开区2021年财政预算执行情况及2022年财政预算的报告
绵阳经开区2021年财政预算执行情况及2022年财政预算的报告
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在区党工委、管委会的坚强领导下，在全区各部门（单位）的大力支持下，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央、省、市及区党工委管委会的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，坚决落实“三保一优一防”（保运转、保民生、保重点、优结构、防风险）重要要求，扎实做好“六稳”“六保”工作，全区预算执行情况良好。
（一）2021年预算执行情况
1.一般公共预算
2021年区级一般公共预算收入实现103492万元，为预算的102.82%，同比增长13.1%。加上上级补助、债务转贷收入及动用预算稳定调节基金后，可供安排的收入总量为157312万元。全年一般公共预算支出实现118014万元，为年初预算的110.96%，同比增长32.64%。收入总量减去当年支出、上解上级支出、地方政府一般债务还本等支出139171万元后，全区结存资金18141万元，结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金8813万元、因项目跨年实施需要结转下年继续使用9328万元，实现收支平衡。
区级主要收入项目执行情况为：增值税22191万元，占21.44%；企业所得税10787万元，占10.42%；土地增值税21731万元，占21%；契税15494万元，占14.97%；耕地占用税8658万元，占8.37%；非税收入6805万元，占6.58%。
预算稳定调节基金规模和使用情况：经市七届人大七次会议批准，2021年初预算稳定调节基金16232万元补充2021年一般公共预算。2021年预算执行过程中，区财政按规定将一般公共预算超收收入、年终净结余等共计8813万元补充预算稳定调节基金，2021年末基金余额为8813万元。
2021年安排预备费1200万元，主要用于新型冠状病毒肺炎疫情防控等。
2.政府性基金预算
2021年政府性基金预算收入实现51524万元，加上上级补助、专项债务转贷收入后，可供安排的收入总量为92495万元。政府性基金支出实现56675万元（其中：国土资源方面支出31972万元、专项债券14338万元、基础设施建设10258万元专项债券付息及发行费2070万元）；加上调出资金、地方政府专项债务还本等支出后，支出总量为62236万元。收入总量减去支出总量后，结余30259万元，按规定结转下年继续使用。
3.国有资本经营预算
2020年国有资本经营预算无收支。
4.社会保险基金预算
根据国务院有关要求，社保基金预算按照统筹地区编制和审批，目前，经开区城乡居民养老保险基金汇入涪城区、游仙区统一编报，其余社保基金预算由省、市社保局、医保局统一编报。
5.政府债务情况
2021年，我区政府债务限额107600万元，其中：一般债务34100万元、专项债务73500万元；截至2021年底，全区政府债务余额103827万元，其中：一般债务30927万元、专项债务72900万元。控制在市政府核定的债务限额以内，法定债务率风险等级为绿色，债务风险总体可控。
以上2021年经开区预算执行情况，请予审查。
（二）2021年重点财政工作完成情况
1.落实积极财政政策，财政逆周期调节高效实施。落实好国家出台的制度性、结构性、阶段性减税降费政策，延长免征困难中小企业房产税和城镇土地使用税等政策，全区新增减税降费22922万元。全区2021年对上争取资金47623万元，其中：新增债券16000万元、再融资债券5255万元。下达预算内基础设施建设资金8258万元，支持基础设施等重点领域补短板。安排科技发展资金34372万元，人才发展资金800万元，支持经济高质量发展。
2.聚焦人民群众关切，财政民生投入成效显著。持续加大民生投入，其中，用于保障辖区学校运转及三江实验学校建设、富临实验小学、塘汛小学改扩建、南区花园幼儿园、南塔幼儿园建设等教育支出13597万元，较上年增长6.68%；用于社区治理、劳动就业、优抚抚恤、社会救助、养老服务等社会保障和就业支出7564万元，较上年同期减少36.88%；用于公共卫生、计划生育、疫情防控等卫生健康支出4016万元，较上年同期增加1.13%；用于农林水事务支出922万元，较上年同期减少12.02%。持续提升人居环境，用于市政维护、环卫保洁、绿化维护等城乡社区支出20643万元，是上年同期的2.5倍。
3.夯实基层保障能力，财政运行风险有效防控。严格政府债务预算管理和限额管理，债务风险总体可控。制定隐性债务风险防范化解方案，分年度将化解隐性债务资金纳入年初预算，及时偿还债务，切实履行偿债责任。抓实隐性债务风险化解，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解存量，圆满完成年度化解计划。扎实开展“小金库”专项治理行动。成立专项治理行动领导小组，实行条块结合、分级负责，建立举报网络，制定《关于开展“小金库”专项治理行动的通告》等举措。目前，我区未发现私设“小金库”情况，整体向好。积极推动拆迁资金专项核查。制定清理表册，明确了清查时间范围及清查事项，同时，委托第3方专业机构进行拆迁费用专项核查工作。
4.强化财政预算管理，财政各项改革扎实推进。全面加强财政资源统筹，盘活存量资金。落实党政机关过紧日子要求，“三公”经费预算压减13%。强化预算绩效约束，建立“两书一函”制度，强化绩效目标引领和运行监控，选取涉及民生、疫情防控、学前教育、基础设施等方面6个社会关注度高、资金预算相对较大的政策（项目）支出开展重点绩效评价，其中：政策支出绩效评价涉及1个政策，项目支出绩效评价涉及5个项目，共计涉及财政资金2706万元。完善绩效结果与预算安排挂钩机制。加快推进预算管理一体化系统建设。开展严肃财经纪律及部门财务管理风险排查。建立财政资金“三项清理”制度，及时收回闲置沉淀、低效无效和预算结余资金，合理调整用于其他急需领域。
二、2022年财政预算草案
2022年是党的二十大召开之年，做好预算编制和财政工作意义重大。受需求收缩、供给冲击、预期转弱三重因素影响，财政经济运行的不确定性因素增多。从财政收入看，国家继续加大减税降费政策力度，将给财政带来一定减收。加之疫情影响，仍面临着风险挑战。从财政支出看，化解隐性债务、政府债务还本付息、“三保”等刚性支出不断增长，统筹疫情防控和经济社会发展，生态环保以及重大项目和重大产业发展等，都对资金保障提出新的更高要求，财政收支矛盾更加突出，收支平衡压力更大。必须坚持过“紧日子”，从严控制预算支出，坚持尽力而为、量力而行，加强资金统筹，更加注重资金使用绩效，确保财政可持续运行。
（一）2022年预算编制原则
一是收入安排稳妥积极。充分考虑疫情防控常态化和减税降费政策的影响，更好统筹疫情防控和经济社会发展，实事求是、科学预测，积极稳妥编制收入预算，确保财政收入增长与经济发展趋势基本一致，与经济社会发展水平相适应。
二是支出保障积极有为。积极对接中央、省宏观政策取向，把握政策供给时度效，保证财政支出强度。加快支出进度，支持适度超前开展基础设施投资。落实“三保一优一防”重要要求，增强重大战略任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，调整优化支出结构。
三是突出资金绩效导向。坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，加强绩效结果运用，将预算安排与绩效结果挂钩，削减或取消低效无效支出。
四是强化风险防范化解。统筹发展和安全，依法合规举债融资，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置和化解隐性债务存量。坚持“三保”支出优先顺序，兜牢“三保”底线。严肃财经纪律，严格预算编制和执行管理，防范虚列收支、脱离监管。
（二）2022年收入预计和支出安排
根据中央、省、市决策部署以及区党工委、管委会确定的2022年全区经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2022年预算。
1.2022年收入预计情况
2022年全区地方一般公共预算收入预计为113841万元，同比增长10%；加上上级返还性收入、上级提前通知的转移性支付收入、上年结余收入及动用预算稳定调节基金后，可供安排的收入总量为136326万元。按照收支平衡原则，剔除上解上级支出17945万元、债务还本648万元后，全区一般公共预算支出预算为117733万元。
全区政府性基金预算收入预计为33000万元、上年结余收入为30259万元，按照收支平衡原则，我区政府性基金预算支出预算为63259万元。
2.财政支出保障重点
按照“保运转、保基本民生、保重点”的原则，重点保障以下几个方面。
（1）保运转方面
安排资金20552万元。主要用于保障全区机关事业单位（不含学校、卫生院，含驻区单位）人员工资福利性支出和正常运转以及维护公共安全及社会稳定方面的支出。
（2）保基本民生方面
一是支持教育教育发展：安排资金16348万元。
二是提升社会保障水平：安排资金13791万元。
三是强化卫生健康保障：安排资金3077万元。
四是促进文化旅游和传媒发展：安排资金481万元。
五是强化农林水保障：安排资金302万元。
（3）支持发展面
一是安排支持企业发展补助、兑现奖励资金28327万元。
二是安排发展人才专项资金5000万元。
三是安排项目前期工作经费1000万元。
四是安排招商引资经费1360万元。
（4）支持环境提升改善
一是安排市政维护、环卫保洁、绿化维护资金4848万元。
二是安排基础设施建设专项24918万元。
三是安排城乡环境综合治理支出1884万元。
四是安排节能环保支出1427万元。
（5）安全生产、交通安全、防灾减灾
安排生产安全监管、道路交通安全、应急管理与灾害防治等资金4342万元。主要用于安全环保应急综治一体化平台及经开区化工安全技能基地建设、消防救援大队购置消防车及设备购置、房屋建筑及燃气安全风险排查整治、道路安全宣传、隐患排查治理等。
（6）征地拆迁
安排征地拆迁相关资金44556万元，主要用于土地报征、补助被征地农民、拆迁安置等。
3.关于2021年财政预算（草案）的补充说明
（1）预备费安排情况。2022 年安排预备费1400万元，占一般公共预算支出的1.19%，用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，符合《预算法》相关规定。
（2）“三公”经费预算安排情况。2022 年共安排“三公”经费支出预算93.5万元，压减17.25%。其中：因公出国（境）经费6.5万元，公务接待费52万元，公务用车运行维护费35 万元，根据《绵阳市财政局关于印发<2022年绵阳市“三公”经费压减工作方案>的通知》，压减因公出国（境）费用50%，压减公务接待费20%，公务车运行维护费与上年持平。
（3）政府性债务还本付息安排情况。2022年累计安排债务还本付息支出5826万元，其中：一般债券还本426万元，一般债券付息1200万元，专项债券付息4000万元，日元贷款项目本息200万元。
（4）预算草案审议批准前的支出安排情况。按照《预算法》有关规定，2022年1月1日至预算草案批准前已安排支出74239万元（其中：一般公共预算支出48196万元，政府性基金预算支出26043万元），主要用于保障行政事业单位正常运转所必需的基本支出、项目经费和化解隐性债务等。
（5）增值税留底退税影响。为应对增值税留底退税等政策性减收，预算执行过程中，上级增值税留底退税专项资金等弥补财力的转移性支付，将用于安排年初已列入预算的项目，相应本级资金由区财政局进行收回。
以上2022年经开区预算草案，请予审查。
三、2022年财政重点工作
2022年，财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加强党对财政工作的全面领导，坚决贯彻中央、省、市及区党工委、管委会关于经济和财政工作的方针政策、决策部署，重点抓好以下工作。
（一）坚持政治统领以财辅政，纵深推进全面从严治党。将党的全面领导贯穿财政管理全过程，以政治建设为统领，守正创新、奋发有为推进财政事业发展。提高政治站位，站在全局谋划财政工作，财政各项工作始终沿着正确的政治方向推进，确保中央省市及区党工委、管委会各项决策部署有力落地落实。落实全面从严治党政治责任，坚定不移推进党风廉政建设，始终把纪律和规矩挺在前面，持之以恒正风肃纪，营造风清气正的良好政治生态。严格落实中央八项规定精神，持续整治形式主义、官僚主义顽瘴痼疾，巩固深化基层减负成效。建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为财政管理和改革发展提供有力保障。
（二）坚持统筹兼顾突出重点，着力增强财政保障能力。强化财政收支运行监测分析，完善常态化调度机制，针对财政运行关键环节实施精准调度，确保财政平稳运行。依法加强财政收入征管，大力培植涵养税源财源，不断壮大财力规模。抢抓央省支持发展政策窗口期，做好项目储备和管理，争取上级更大支持。建立健全同一领域不同渠道资金、不同年度间财政资金的统筹机制。坚持党政机关过紧日子，严格控制非刚性非重点的一般性支出，集中财力保障中央、省、市及区党工委、管委会重大决策部署。强化预算刚性约束，加强预算绩效管理，提升绩效评价质量和结果运用，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。
（三）坚持精准发力注重引领，提升积极财政政策效能。加强财政跨周期和逆周期调控政策的有机结合，适度超前开展基础设施投资，保持全区经济运行在合理区间。落实新的减税降费政策，帮助企业主体纾困发展。引导项目跟着资金走，通过债券资金引领、财政金融互动等，进一步放大资金使用效益。
（四）坚持尽力而为量力而行，坚决兜牢基本民生底线。坚持把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续基础之上，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设。巩固学前教育“80·50”攻坚成果，落实义务教育“双规范”“双减”政策。实施积极的就业政策，扎实做好高校毕业生、退役军人等重点群体就业工作。落实常态化疫情防控财政政策，支持公共卫生服务体系建设。统筹推进文化、体育、基层治理等社会事业发展。
（五）坚持问题导向分类施策，切实防范化解重大风险。健全地方政府依法适度举债机制，开展风险防控行动，严防政府债务、“三保”支出、国库资金运行风险。严格地方政府债务限额管理和预算管理。做好政府债务还本付息，坚决遏制隐性债务增量，按计划化解隐性债务。强化“三保”统筹管理，健全覆盖“三保”预算编制、标识管理、资金专调、执行监控、财力支撑在内的全过程、全链条管理机制，兜牢“三保”支出底线。加强库款运行监测分析，健全专项库款管理机制，做好重点支出资金保障。坚持依法行政、依法理财，进一步严肃财经纪律，强化行政事业单位等内控建设，筑牢财政资金安全防线。
（六）坚持系统集成协同高效，纵深推进财税体制改革。完善预算管理一体化系统建设，提升预算管理规范化、标准化水平。持续深化非税收入电子化改革。深化政府采购制度改革，深入推进“互联网+”政府采购。加强行政事业性国有资产管理。
各位领导，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将坚持稳字当头、稳中求进的主基调，推动积极的财政政策提质增效，坚定信心，攻坚克难，奋力拼搏，为加快建设西部先进制造业示范区作出新的更大贡献！
