（四川省）关于广元市剑阁县关于2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
剑阁县关于2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
2022年预算执行情况
2022年，面对新冠疫情连续冲击和经济下行压力，是财政极其困难的一年，全县财税系统在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和省第十二次党代会精神，持续深化落实习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面贯彻新发展理念，坚定实施县委“1233”执政兴县战略，全面落实党中央和省委、市委、县委各项决策部署，统筹整合各类资金，全力做好民生、疫情防控、旱灾和乡村振兴等资金保障。严格落实县人大及其常委会对财政工作的各项决议，全县预算执行情况总体良好，有力推动了全县经济社会事业稳步发展。
一、预算执行情况
（一）一般公共预算
全县地方一般公共预算收入完成53012万元，为预算的104%，同比增长19.6%。其中：税收收入完成24005万元，为预算的106.8%，同比增长4.7%；非税收入完成29007万元，为预算的101.7%，同比增长35.4%。加上级补助、上年结转、接受其他地区援助收入、调入资金、地方政府一般债券等收入后，全县可供安排收入总量为499907万元。全县一般公共预算支出实现404793万元，完成预算的97.5%，下降2.2%。全县收入总量减去当年支出、上解支出、偿还地方政府一般债务等支出467992万元后，结存资金31915万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金2022万元、项目跨年实施结转下年继续使用29893万元。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入完成42680万元，为调整预算的103.6%，加上级补助、上年结余、地方政府专项债券等收入后，可供安排的收入总量为136023万元。全县政府性基金支出实现127666万元，完成预算的98.8%。全县收入总量减去当年支出、调出资金、偿还地方政府专项债务、上解等支出135938万元后，结余85万元。
（三）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入完成541万元，为预算的90.2%，加上级补助等收入16万元后，可供安排收入总量为557万元。调入一般公共预算资金541万元，结转下年继续安排16万元，全县国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入完成26455万元，社会保险基金支出实现17390万元，收入总量减去支出后，年末滚存结余60631万元。
（五）地方政府债务
2022年末全县地方政府债务余额588717万元，比2021年底增加120536万元，其中：一般债务余额332240万元（含外债4121万元），专项债务余额256477万元。严格控制在省政府核定的债务限额627685万元内，债务风险总体可控。
全年到位债券资金91808万元，其中：一般债券资金10708万元，主要安排用于开封镇高池幼儿园等7处地质灾害治理项目401万元、2022年小型水库安全运行项目1857万元、原广元农药厂及周边场地污染调查修复项目500万元、乡镇集中式饮用水水源地（演圣镇亭坝水库、姚家镇高台水库）生态保护修复工程750万元、闻溪河流域生态修复项目1100万元、嘉陵江流域剑阁段河道综合治理项目4500万元、西河流域生态治理修复项目1000万元、矿山涌水修复治理工程600万元；专项债券资金81100万元，主要安排用于剑门工业园区基础设施建设项目5000万元、县中医医院危急重症能力提升项目4000万元、杨家河供水工程（水厂）8000万元、宝龙山职教园区及配套基础设施建设项目30800万元、城镇污水处理设施新建及改造项目4800万元、剑溪源生态治理项目3000万元、剑南物流中心建设项目7000万元、普安金剑工业园区项目一期11900万元、五指山景区基础设施配套建设项目3600万元、县人民医院下寺院区门诊住院综合楼建设项目3000万元。
二、2022年落实县人大预算决议和财政重点工作情况
2022年，按照县十九届人大二次会议和县委财经委员会的审查意见，认真落实县委重大决策部署，以“1233”执政兴县战略为总抓手，全力以赴“拼经济、搞建设、冲在前”，举全县之力，开源扩流，增收解困，有效应对“需求收缩、供给冲击、预期转弱”三重压力，为全县经济社会事业发展提供了坚强的财力保障。
（一）以促进发展为要务，围绕中心服务大局。始终围绕县委“工业富县、文旅兴县、农业强县”三大路径，坚决做好各项重大决策部署财力保障，促进全县经济发展活力持续增强。一是持续加大产业投入。坚持工业挑大梁，投入工业发展资金23700万元，主要支持金剑、普安、剑门、开封等四个工业园基础设施、食品饮料建设。坚持推动全域旅游，投入资金31600万元，支持五指山景区、剑溪源、大蜀道博物馆，打造大蜀道文化旅游目的地。坚持做美新老县城，投入城市基础设施资金46600万元，支持宝龙山职教园区及配套基础设施建设、新老县城改造，提升城市品质。统筹财政资金646万元，支持开展“乐享剑阁、消费惠民”消费促进活动，拉动全县消费超亿元。坚持农业优先发展，整合各类涉农资金97502万元，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，扶持巨星农牧等龙头企业做大做强。围绕“打造新时代更高水平天府粮仓”，全力做好粮食安全保障。新建高标准农田6.6万亩，新建市级农业园区1个，争创省五星级园区1个，巩固提升园区3个，助推创建全国脱贫地区特色产业高质量发展引领区。二是持续提升项目保障。围绕“项目推进年”，设立项目前期工作经费3000万元，做实项目编审、包装。全年申报地方政府债券项目44个，债券资金需求442608万元；申报成功债券项目25个，到位债券资金91808万元。建立“四个一”专项债券项目挂联机制，确保各时间节点债券资金支付进度达到100%。三是持续优化营商环境。积极支持招商引资工作，及时兑现企业招引资金33500万元。在全省率先实现政府采购制度性成本清零，全面取消投标保证金、履约保证金，实行采购文件零收费，全年降低供应商制度性成本1600万元。全年政府采购累计备案118起，预算金额25400万元，中标（成交）金额16000万元，节约财政资金9400万元。探索创新政府采购支持脱贫地区农副产品发展剑阁模式，拓宽优质特色农产品销售市场，全县“832平台”参与供应商达61家、上架优质农副产品4539种、销售额达7139万元。强化财政投资评审，健全评审机制、优化评审流程、提高评审效率。对重点项目财评审核实行专人负责、跟踪服务、限时办结，平均时效提速30%以上。累计完成县重点工程等157个项目评审，送审金额136541万元，审定金额114535万元，审减金额22006万元，充分发挥了财政投资评审的守关把口作用，切实提高了财政资金使用效益。
（二）以稳定经济为使命，精准高效落实政策。积极适应经济发展新形势新变化，充分发挥财政政策逆周期、跨周期调节作用，全力以赴稳经济增长。一是财政收入实现突破。制定出台了《剑阁县增收解困八条措施》《剑阁县非税收入征收管理办法》，组建专班，压实责任，采取超常规措施，实行月调度、季通报、年考核，财政收入实现跨越式发展，从2020年3.7亿元到2021年4.4亿元再到今年5.3亿元，历史性突破5亿元大关，取得两年两台阶的好成绩。全年地方一般公共预算收入完成53012万元，同比增长19.6%，其中：税收收入同比增长4.7%、非税收入同比增长35.4%，全市排名前列。国有资本经营预算收入实现541万元，同比增长104.2%。二是资金争取再创新高。抢抓积极的财政政策机遇，紧盯增值税留抵退税、均衡性转移支付、专项债券等重点领域，积极争取中省市财政资金的支持。全年向上争取突破55亿大关，实现555200万元（中省预算内项目资金50000万元、新增专项债券资金81100万元、新增一般债券资金10700万元），同比增长8%，居全市第一，其中：一般性转移支付348902万元，同比增长12.6%；专项债券较2021年增加24700万元，同比增长43.8%。债券争取及债务管理工作更是得到省财政厅书面表扬。三是减税降费落地落实。全面落实组合式减税降费政策，全年落实落地减税降费各项优惠政策10849万元，其中：当年落实新增减税降费实现6000万元，积极助力企业复工复产。四是真金白银惠企利民。积极推动国省市稳经济一揽子政策措施落地落实，出台兑现财政助企纾困政策4条，投入资金4566万元，支持帮助29家企业纾困解难。提高政府采购份额中小企业预留比例至40%以上，提高价格扣除优惠至20%，提高价格评审优惠至6%，加大政府采购合同预付款比例，原则上预付款比例不低于30%。大力推广“政采贷”，切实解决中小微企业融资难和融资贵。全年政府采购实现15000万元，其中：授予中小企业合同金额12800万元、占比85%以上。五是金融服务助力发展。贯彻落实《财政金融互动奖补资金管理办法》，发挥财政资金的引导放大功能。及时兑现支持中小银行补充资本补贴资金38.24万元，支持降低小微企业和“三农”融资成本贴息43.65万元。大力实施创业担保贷款贴息、脱贫人口小额信贷贴息等金融政策，投入2140万元资金，激励金融机构加大支持促进中小企业稳产稳岗，稳就业保市场主体，助力经济稳增长。在全省率先成立首个县级乡村振兴金融服务中心，成功打造全省首批乡村振兴金融创新示范区，典型经验被省、市等多家媒体宣传报道。金融服务中心自9月成立以来，先后受理业务咨询450余人次，协助办理业务280笔2500余万元。建立5000万元乡村振兴“政银担保企户”六方分险基金。引导金融机构发放各类支农贷款888300万元。
（三）以民生改善为标准，聚财为民用财有道。时刻践行以人民为中心的发展思想，把保障改善民生、促进共同富裕作为价值取向，不断实现人民群众对美好生活的向往。一是民生实事优先保障。坚持党政机关“过紧日子”，努力让人民群众“过好日子”。持续压减“三公”经费，全年压减“三公”经费181万元，压减比例达20%。积极统筹资金用于保障基础性、普惠性、兜底性民生事项，全县民生支出实现285935万元，占比达70%。二是教育质量不断提升。积极助推四川知名教育高地建设，按照“两个只增不减”要求，全县投入教育资金70909万元，全力保障生均公用经费、学生资助和奖励政策、义务教育教师工资等教育领域各项支出。2022年幼儿园生均公用经费从350元提高到500元，普通高中生均公用经费从700元提高到1000元。三是卫生事业稳步推进。投入资金9643万元，重点保障计划服务、基本药物补助、基本公卫补助，支持卫生健康事业发展，有力保障人民群众生命健康安全。投入资金26000万元，全力支持医疗防疫物资储备、核酸检测能力提升、方舱医院（隔离点）建设及改造提升等工作，为全县疫情防控常态长效和集中攻坚提供了坚实后盾。四是社保体系持续完善。持续完善创业就业政策体系，投入资金4073万元，支持灵活就业、自主创业和各种就业创业新形态，优先保障农民工等重点群体就业；发放稳岗返还补贴230万元，稳定岗位4200余个。用好阳光一卡通审批平台，确保惠民惠农财政补贴资金精准发放，累计发放1471199人次，惠及群众262032人，发放金额达47200万元。五是生态屏障更加牢固。坚持生态优先、绿色发展，投入资金10077万元，积极支持水、土、气污染防治，打好蓝天、碧水、净土保卫战。扎实推进西河流域生态补偿落地落实。推进生态修复、加强水体保护、支持环境专项治理。
（四）以扛牢风险为底线，防范化解风险挑战。坚决扛牢防风险保安全的政治责任，全力支持重点领域安全能力建设，完善重大风险防范化解体系，助力建设更高水平的平安剑阁。一是政府债务风险总体可控。多措并举，持续加大财政预算资金安排力度，多渠道筹集资金，积极争取再融资债券。全年累计发行再融资债券40585万元、偿还政府性债务94653万元、PPP项目回购6100万元、化解隐性债务25683万元，全年累计还本付息化解债务167021万元，守住了不发生系统性债务风险底线。二是财政库款运行总体平稳。坚持“三保”支出在财政支出中优先顺序，预算安排“三保”资金318200万元，实施专项库款管理，切实兜牢“三保”底线。动态监测库款运行情况，确保库款保障系数不低于0.3。三是防范金融风险守住底线。紧盯重点领域，做好金融矛盾问题摸排化解工作，强化金融领域风险监控，从源头化解风险，防止各种金融风险传导、演变和升级，持续推进信用风险化解、持续抓好舆情风险防控工作。四是安全应急维稳保障有力。全面贯彻落实国务院安委会安全生产十五条“硬措施”，投入资金1357万元，保障安全生产、食品安全、森林防灭火、“平安剑阁”建设等工作，全面提升区域应急救援能力。统筹各类粮食安全资金6209万元，提高粮食储备、流通、加工、管理能力。出台《剑阁县粮食风险基金管理办法》，积极稳妥化解历史政策性粮食财务挂账贷款问题，全年消化挂账贷款200万元。为服务推动粮油全产业链发展，在全省率先建立首个“粮油银行”。
（五）以财政改革为目标，守正创新管理有序。紧紧锚定“出实招、开新局”，自觉把财政工作放到县委改革发展全局中谋划推进，充分释放财政改革动能。一是不断深化财政体制改革。创新机制，进一步完善预算管理、国库管理、政府采购、财政投资评审、财政监督制度，严格部门预算编审，规范国库资金拨付流程，强化预算一体化平台建设操作流程培训，提升财政管理能力。财政专班勇于担当、主动作为，扎实开展财源培植调研，形成高质量调研报告；积极协调、全程跟踪，推动完成五冶厂资产处置划转；深入研究、精准定位，协助做好资金争取。二是不断落实预算绩效管理。出台了《剑阁县预算绩效结果应用管理办法》，将绩效管理纳入预算管理一体化系统，促进绩效管理与预算管理同步开展、深度融合。组织开展了12个项目的事前绩效重点评估，对14个部门整体支出和20个项目支出进行了重点评价，同时对1663个项目进行跟踪监控。扎实开展了事前评估、事中监控、事后评价的绩效管理全过程，强化绩效管理结果运用，提高财政资源配置效益。三是不断加强预算执行监督。扎实开展“6+4”财经秩序专项整治和“三公”经费、违规发放津补贴、乡镇财务、“三项清理”、暂付款清理等专项检查，加强直达资金动态监管，全年累计清理闲置沉淀、低效无效、项目结余资金43117万元。
过去一年，剑阁县财政运行总体平稳，财政改革发展稳步推进，积极的财政政策更加有为，这是县委科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全县人民团结一心、勇毅前行的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，对照预算法及实施条例、县人大有关决议要求，财政工作还存在一些问题和短板，主要是：财政增收缺乏支柱性稳定税源，重点支出保障面临较大困难；政府性债务还本付息刚性需求越来越大，防范化解债务风险的压力不断增加；财政绩效管理存在一定差距，财政资金使用效益有待提升。
2023年预算草案
一、2023年预算编制和财政工作的指导思想及原则
2023年预算编制和财政工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神以及习近平总书记来川视察重要指示精神，全面贯彻落实中央、省、市县党代会重大决策部署，坚持“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”的重要要求的工作总思路，坚持稳字当头、稳中求进，统筹财政资源，优化支出结构，做好重点支出分类保障；坚持政府过紧日子，勤俭办一切事业，严控一般性支出；坚持持续保障和改善民生，着力解决群众急难问题；坚持统筹发展与安全、兼顾当前与长远、平衡存量与增量，有效防范和化解风险；坚持深化现代预算管理制度改革，规范财政运行管理，最大限度提高财政资金使用绩效。
2023年预算编制和财政工作遵循以下原则：
坚持稳中求进。实事求是编制收入预算，保持与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。根据收入预算情况，合理安排支出预算，体现更加积极有为的导向。
坚持有保有压。把党政机关“过紧日子”作为长期坚持的基本方针，进一步压减一般性支出。聚焦拼经济搞建设，提升产业发展保障能力，不断完善重大项目投融资机制，集中财力保障县委、县政府重大决策部署落地落实。
坚持统筹兼顾。完善综合预算管理体系，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算统编、统批、统管，加大资金拼盘力度，实现收入“一个盘子”管理，支出“一个口子”使用。
坚持绩效并重。严格落实“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，将预算绩效结果与项目预算安排挂钩，大力削减低效支出，取消无效支出，推动财政资金聚力增效。
坚持防范风险。依法依规使用地方政府债券资金，积极稳妥化解政府隐性债务存量，兜牢基层“三保”底线，抓好预算源头管控。
二、2023年全县收支预算草案
根据中央、省委、市委以及县委确定的2023年全县经济社会发展预期目标和重点任务，科学合理编制2023年预算。
（一）一般公共预算
全县地方一般公共预算收入预计56988万元，其中：税收收入26500万元、非税收入30488万元，与经济增长基本同步；加上级补助241647万元、上年结转29893万元、从政府性基金调入35000万元、从国有资本经营预算调入600万元后、动用预算稳定调节基金2022万元，收入总量366150万元。
按照收支平衡原则，全县支出预算拟安排341893万元。在此基础上，加上上解支出24257万元，全县一般公共预算支出366150万元。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算收入预计101900万元，其中：国有土地使用权出让收入100000万元，城市基础设施配套费1200万元，污水处理费700万元。加上上年结余85万元，上级补助收入43万元，可供安排总量102028万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金预算支出拟安排102028万元，其中：调出资金35000万元、债务还本支出7300万元、当年支出59728万元。
（三）国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入预计1600万元，上年结余16万元，上级转移支付8万元，国有资本经营预算总额1624万元。调入一般公共预算收入600万元，安排国有资本经营预算支出1024万元。
（四）社会保险基金预算
根据社保基金全市统筹要求，从2023年起，县级财政不再编制社会保险基金预算。
（五）新增地方政府债券
2023年新增地方政府债券目前暂未下达，待省下达后及时向县人大常委会报告预算调整方案，并在债券项目安排方案确定后报县人大常委会备案。
三、2023年财政重点工作
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政各项工作意义重大。要紧紧围绕中央、省委、市委、县委各项重大决策部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，继续牢固树立“处处开源扩流、人人当家理财”的理念，锚定全年目标任务，举全县之力落实增收解困措施，确保全县地方一般公共预算收入增长7.5%。全县土地出让收入力争突破10亿元，国有资本经营预算收入力争突破1600万元。
（一）加强重大决策部署财力保障。坚持以政领财、以财辅政，坚持和加强党的全面领导贯穿财政管理全过程，把落实好党中央、国务院，省委、市委、县委重大决策部署作为首要任务，增强对重大发展规划的财力保障。围绕“工业富县、文旅兴县、农业强县”三大工作路径，突出财源培植，加大重点产业、重大项目促发展支持力度。围绕“三保一优一防”，坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，优先保障民生、工资、运转等刚性支出，加强基础性、普惠性、兜底性民生保障，确保民生支出达到65%以上。围绕“保安全、守底线”，加大应急抢险、防灾减灾、风险防控等资金保障，筑牢财政资金安全防线。
（二）继续坚持政府过紧日子。持之以恒贯彻执行好中央“八项规定”及实施细则，将政府机关“过紧日子”作为基本方针长期坚持下去，把勤俭办事一切事业内化为政治自觉和政治担当。扎实开展保障性住房、行政企事业单位资产、学校和医院等事业单位收入专项清理行动。严控一般性支出和“三公”经费只减不增，压紧部门特定事项的运转经费。逗硬预算执行，强化预算刚性约束，坚持“一本预算管全年”，不得随意追加、变动、调整预算。精简一切公务活动，加强统筹整合，从严控制三公经费、广告印刷及宣传费、培训及会议费。加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，无实质内容的活动、低效无效的项目，一律不安排预算资金。
（三）强化资源统筹依法理财。依法依规组织财政收入，创新收入征管机制，提高税收收入质量。强化非税收入征管，依法履行部门征收职能职责，确保非税收入应收尽收、应缴尽缴。精准研判财政政策，加大向上争取资金力度，提高可用财力。突出抓好闲置资产盘活、矿产资源转化，实现资产资源变现。强化结转结余资金、非财政拨款资金与当年预算安排挂钩机制，所有部门收入应全部纳入预算，对未纳入预算的收入不得列支。优先安排非财政拨款结转结余资金，不足部分通过财政当年预算安排。新增资产配置要与资产存量挂钩，依法依规编制相关支出预算。持续深化“三项清理”，加强收回资金统筹使用管理。
（四）持续提升财政服务经济发展能力。坚持把稳增长放在更加突出的位置，全面贯彻新发展理念，优化支出结构，加大重大产业、重点项目、重要平台投入，用好各类产业发展资金，着力做好金剑工业园、大蜀道旅游目的地、城市基础设施、交通、水利等财政要素保障，为经济社会高质量发展加力赋能。全面落实新的减税降费、助企纾困等惠企政策，支持中小微企业发展，不断激发市场主体活力。发挥财政资金引导放大功能，激励金融机构加大对实体经济和乡村振兴支持力度。完善衔接推进乡村振兴财政投入保障体系，持续落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策，在加大争取上级资金项目支持的同时，足额落实乡村振兴投入。
（五）继续深化财政改革提质增效。推进预算和绩效管理一体化，切实提高预算管理一体化系统应用能力。加快推进支出标准体系建设，促进支出标准与预算管理的有机融合。规范理顺乡镇财政体制机制，强化乡镇财政业务培训，提升乡镇财政管理水平。持续推进政府债务风险防范化解工作，强化“三保”、库款运行、财金互动等重点领域风险防控，守住不发生系统性风险的底线。持续深化绩效运行监控和绩效评价，逗硬预算绩效结果与预算安排挂钩机制，将绩效结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。压实部门预算绩效管理主体责任，强化预算绩效管理跟踪问效问责，推动绩效目标、绩效评价结果运用。加快健全完善政府采购一体化平台运行机制，持续优化政府采购营商环境。进一步提升政府投资项目财政评审效能，不断提高政府投资的决策效率和科学性，确保财政资金规范安全高效运行。继续用好财政直达机制，增强惠企利民政策落地落实。持续做好“阳光审批”平台“一卡通”惠民惠农补贴资金发放。
（六）强化监督严肃财经纪律。严格执行财经法规和制度规定，落实好《进一步严肃财经纪律加强财务管理的指导意见》《严肃财经纪律严防财政资金跑冒滴漏十条规定》，真正将财经纪律作为不可触碰的“高压线”，坚决查处违规违纪行为，决不让财经纪律成为“稻草人”。持续开展地方财经秩序专项整治、规范公务员津贴补贴检查、“三公”经费检查、预决算公开检查、资产清查。开展财政供养人员“吃空饷”、临聘人员以及购买服务专项整治。提高财会监督、财政监督、审计监督实效，抓实政府债务风险预警和风险防控，坚决兜牢“三保”底线。严格重大项目审核，一律不得无预算上项目，不得超概算建设项目，坚决遏制新增隐性债务。
新的一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，全面贯彻落实县十九届人大三次会议的决议和要求，主动接受县人大的监督，认真听取县政协的意见建议，围绕县委“1233”执政兴县战略，践行“勇争一流、敢为人先、实干担当、啃硬骨头、雷厉风行”的“五种作风”，说干就干，干就干成，越干越好。扎实做好2023年财政预算管理工作，加快建设社会主义现代化剑阁，以实际行动推动党的二十大、省委十二届二次全会、市委八届五次全会、县委十三届四次全会精神落实落地。
