（四川省）关于内江市威远县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
威远县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年1月11日在威远县第十七届人民代表大会第三次会议上
威远县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将威远县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请大会审议。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，面对复杂严峻的宏观经济形势和疫情灾情的影响，在市委、市政府和县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实习近平总书记来川视察重要指示精神，紧紧围绕省委“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”工作总思路，按照市第八次党代会、市委八届五次全会部署和县委十五届三次全会、县十七届人大二次会议确定的目标任务，全力以赴拼经济搞建设，高效统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，预算执行取得预期效果，财政收支运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入完成情况。全县地方一般公共预算收入实现134629万元，比年初预算增收8435万元，完成调整预算的100%，自然增长12%。其中:税收收入实现90667万元，自然增长-6%；非税收入实现43962万元，自然增长85.4%。税占比为67.3%。
2.支出实现情况。全县一般公共预算支出按收付实现制实现367089万元，完成调整预算的84.1%，同口径增长4.4%。其中县本级一般公共预算支出实现326127万元，完成调整预算的82.5%，同口径增长3.4%。
3.收支预算平衡情况。
全县平衡情况：全县地方一般公共预算收入134629万元，加上上级补助收入278747万元、地方政府一般债务转贷收入66427万元、动用预算稳定调节基金5100万元、政府性基金调入56889万元、国有资本经营预算调入660万元后，全县收入合计542452万元，再加上上年结转结余26472万元，可供安排的收入总量为568924万元。收入总量减去一般公共预算支出367089万元、上解上级支出32126万元、地方政府债务还本支出73343万元、补充预算稳定调节基金26821万元后，全县结转结余69545万元。
县本级平衡情况：县级总收入542452万元，加上县级上年结转结余28020万元，减去补助镇级支出40962万元后，县级可供安排的收入总量为529510万元。县级收入总量减去县级一般公共预算支出326127万元、上解上级支出32126万元、地方政府债务还本支出73343万元、安排预算稳定调节基金26821万元后，县级结转结余71093万元。
需要说明的情况：一是全县结转结余金额比县级结转结余金额小1548万元，属镇级历史赤字金额；二是年初安排的预备费5000万元，用于安排疫情防控支出2920万元后，剩余2080万元全部用于安排补充预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入实现186266万元（其中国有土地使用权出让收入171004万元），比年初预算增收42496万元，完成调整预算的100.4%，加上上年结转结余11206万元、上级补助7048万元、地方政府专项债务转贷收入126300万元后，可供安排的收入总量为330820万元。
全县政府性基金支出实现255381万元（其中国有土地使用权出让收入安排的支出113621万元），完成调整预算的94.4%，加上政府债券还本支出3500万元、调出基金56889万元后，支出总量为315770万元。收入总量减去支出总量，结转结余15050万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入完成506万元，完成调整预算的100%，加上上级补助-4558万元，上年结余收入5016万元后，可供安排的收入总量为964万元，减去国有资本经营预算支出243万元，调出资金660万元后，结转结余61万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金（只含城乡居民基本养老保险基金）收入实现27988万元，完成调整预算的95.9%，同比增长5.6%，加上转移性收入67291万元后，可供安排的收入总量为95279万元。
全县社会保险基金支出实现14980万元，完成调整预算的101.3%，同比增长4.8%，加上转移性支出26604万元后，全县社保基金支出总量为41584万元。收入总量减去支出总量，结余53695万元。
需要特别说明的是：以上数据均为截至目前决算快报统计数据，待总决算、部门决算报表报省财政厅会审批复后，最终数据再向县人大常委会报告并提请批准。
（五）政府债务情况
经省政府批准，2022年省财政厅下达我县地方政府再融资债券和新增债券资金192727万元。其中：地方政府再融资债券65925万元，用于2022年到期债券本金偿还；新增债券资金126802万元，用于成自宜高铁威远段资本金、页岩气综合利用循环产业园区基础设施、高标准农田、无花果示范园等建设项目。以上情况已于2022年12月报第十七届人大常委会第十二次会议审查批准。
经县人大常委会批准，2022年全县政府债务限额为928344万元，其中：一般债务限额492110万元，专项债务限额436234万元。截至2022年底，全县政府债务实际余额为901579万元，其中：一般债务余额471125万元，专项债务余额430454万元。2022年全县政府债务实际余额低于政府债务限额，债务风险总体可控。
（六）落实县人大预算决议和重点财政工作情况
1.全力以赴稳经济，积极做好税源涵养。一是全力保市场主体，把稳经济稳增长保就业作为工作的重中之重，认真贯彻落实大规模退税减税降费和国务院扎实稳住经济33条一揽子政策措施和19条接续政策、省政府30条稳增长政策和市政府支持市场主体健康发展40条、县31条等稳住经济一揽子政策措施,所有行业税负“只减不增”。2022年落实增值税留抵退税17697万元，新增减税降费12424万元；支持小微企业担保业务230笔，金额36833万元；对符合条件的138户企业实施社保费缓缴政策，缓缴金额5572万元；推动阶段性减免市场主体国有房屋租金，共减免金额371万元。切实助企纾困，缓解企业资金压力，提振市场信心，全力稳住全县经济大盘。二是积极培育税收增长点，支持传统优势产业改造提升，努力发掘企业潜力，大力培育优质企业，着力夯实现有税源；加大招商引资力度，重点围绕七大产业集群和页岩气制氢、钒钛储能电池、焦炉煤气制氢等优质产业项目招商，并抢抓东部产业转移和大企业大集团西部布局的机遇，扎实开展制造业招商引资集中攻坚行动，大力夯实后续税源。
2.千方百计优结构，持续改善民生福祉。一是持续加大民生投入，2022年全县民生支出实现244872万元，占一般公共预算支出的比重达到66.7%，比上年增加0.2个百分点，超全市0.4个百分点。省30件民生实事和“30件甜蜜内江民生实事”支出实现41221万元，比上年增加4661万元，增长12.7%。三是持续加强乡村振兴和巩固脱贫攻坚成果投入，2022年全县乡村振兴投入76676万元，比上年增加175万元，增长0.2%；巩固脱贫攻坚成果县级配套投入1210万元，比上年增加10万元，增长0.8%。三是继续做好“六稳”“六保”等重点领域资金保障，支持教育、医疗卫生、养老和为民办实事等民生项目建设，不断提升基本公共服务保障水平，全年教育支出81,066万元，增长1.8%；医疗卫生支出35341万元，增长15.7%；社会保障和就业支出60183万元，增长8.6%。
3.多措并举强管理，不断提升资金绩效。一是进一步完善县级财政资金审批管理，出台《威远县县级财政资金审批管理办法》。二是积极推进预算管理一体化建设改革，精心编制108个县级部门和14个乡镇的预算，实现一体化系统全面上线，政府采购一体化系统正式运行，进一步规范了财政业务，提高管理效能。三是严格按照省财政厅统一部署，在全县范围内开展了地方财经秩序专项整治行动，切实严肃财经纪律、强化财经纪律刚性约束。四是出台《威远县预算绩效管理工作考核暂行办法》和《威远县财政支出绩效自评结果审核暂行办法》，不断完善我县“1+2+N”预算绩效管理制度体系，组织开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后预算绩效评价工作，实现预算绩效管理向国有企业、国有资产的拓展创新。
4.严守底线防风险，持续强化风险管控。一是坚持依法依规举债融资，严格在债务限额内举借新增债券，2022年我县共争取到新增地方政府债券126802万元。二是严格落实“借、用、还”相统一的债务偿还制度，2022年我县及时足额偿还到期地方政府债务本息106443万元。三是积极消化隐性债务，2022年我县依法稳妥化解隐性债务30078万元。四是完善政府性债务常态化监控和债务风险评估与预警机制，同时积极增加财政收入，2022年科学实现财政收入增收，着力提高可偿债财力规模，确保债务风险不升级。
2022年全县财政工作圆满实现各项目标预期，取得较好的成绩。但是，我们也清醒认识到，全县财政工作仍面临一些长期挑战和不足，主要表现在：县域经济规模不大，财政收入受宏观经济形势和疫情等突发因素影响大，政策性刚性增支较多，财政收支矛盾突出，财政支出结构仍需进一步优化，财政资源统筹力度有待加大；部分预算单位财经纪律意识不高、厉行节约意识不强；部分项目资金使用效益不高，绩效管理仍需加强；政府债务和平台公司债务规模大，按期还本付息和风险防范压力大。对于这些困难和问题，我们将虚心听取各方意见，认真研究对策措施，切实加以解决。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，做好财政经济工作意义重大。要以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，全面贯彻省委十二届二次全会和省委经济工作会议精神，认真落实市委八届五次全会和市委经济工作会议、县委十五届四次全会暨县委经济工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的提升和量的合理增长，为加快建设社会主义现代化威远开好局起好步。
全县财政工作将围绕县委重大决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，把稳增长摆在更加突出的位置，高度重视稳企业、稳投资、扩内需、稳就业、破瓶颈、控风险，要以中国式现代化引领和推动威远现代化建设，以成渝地区双城经济圈建设为总牵引，以“做大工业、做强物流、美乡优城、共同富裕”为总抓手，坚持“1346”工作思路，踔厉奋发、勇毅前行，积极争创全国县域经济百强县，奋力谱写中国式现代化威远实践新篇章。
（一）全县“四本”预算安排情况
1.一般公共预算。根据收入预算编制原则，综合考虑全县经济运行态势、减税降费、疫情和宏观经济形势等因素，2023年全县地方一般公共预算收入预算为142707万元，自然增长6%。加上上年结转结余69545万元，上级补助收入117071万元，从政府性基金预算调入60000万元，从国有资本经营预算调入530万元，地方政府一般债券转贷收入84319万元，扣除上解上级支出32027万元和地方政府一般债券还本支出84439万元后，可供安排的收入总量为357706万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县支出预算为357706万元。其中，县本级支出316142万元，补助镇级支出41564万元。
2.政府性基金预算。2023年全县政府性基金收入预算为157335万元，加上上年结转结余15050万元，地方政府专项债券转贷收入102000万元（其中：新增专项债券转贷收入85000万元，再融资专项债券转贷收入17000万元），扣除地方政府专项债务还本支出38700万元和调出资金60000万元后，可供安排的收入总量为175685万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县支出预算为175685万元。其中，县本级支出175512万元，补助镇级支出173万元。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入总计591万元，其中：县级收入530万元，上年结转结余收入61万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县国有资本经营预算支出总计591万元，其中：国有资本经营预算支出61万元，调出资金530万元。
4.社会保险基金预算。目前，由县级编制的社保基金预算只有城乡居民基本养老保险，根据《四川省人力资源和社会保障厅四川省财政厅关于进一步完善城乡居民基本养老保险制度的通知》规定，从2023年1月1日起，全面实施城乡居民基本养老保险统收统支市级统筹制度，县级不再编制社保基金预决算。
全县2023年一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算是根据2022年全县预算执行情况和2023年收支政策代编的预算，待镇级预算编制完成并经各镇人代会批准后，再将汇总情况报县人大常委会备案。
（二）全县三保预算安排情况
2023年，按照应保尽保预算编制原则，“三保”年初预算安排196925万元，其中：保工资127255万元，比上年增加9845万元，增长8.3%；保运转7509万元，比上年减少420万元，下降5.3%，下降的主要原因是法院、检察院上划市级统筹；保基本民生62162万元，比上年减少63167万元，下降50.4%，下降的主要原因是2023年，按照《财政部关于印发〈“三保”支出预算管理一体化实施方案〉的通知》要求，保基本民生口径发生重大变动，其他民生类项目不再纳入保基本民生口径范围。
需要特别说明的是：目前省定“三保”标准暂未下发，待收到省定标准后，可能会对“三保”预算数做相应调整，确保与省定标准一致。
（三）县级一般公共预算支出安排情况
按照“保运转、保民生、保重点、优结构”的支出保障序列，合理安排县级一般公共预算支出，保障各类重点资金需要。
1.安排一般公共服务支出25881万元，占年初支出预算的8.2%。
2.安排公共安全支出18119万元，占年初支出预算的5.8%。
3.安排教育事业支出76170万元，占年初支出预算的24.2%。
4.安排文化旅游体育与传媒支出3253万元，占年初支出预算的1%。
5.安排社会保障和就业支出33540万元，占年初支出预算的10.7%。
6.安排卫生健康支出23799万元，占年初支出预算的7.6%。
7.安排节能环保支出10476万元，占年初支出预算的3.3%。
8.安排城乡社区支出17002万元，占年初支出预算的5.4%。
9.安排农林水支出27119万元，占年初支出预算的8.6%。
10.安排交通运输支出5851万元，占年初支出预算的1.9%。
11.安排住房保障支出15042万元，占年初支出预算的4.8%。
12.安排国防支出、科学技术支出、资源勘探信息支出、商业服务业支出、金融支出、自然资源海洋气象、灾害防治及应急管理支出等支出34518万元，占年初支出预算的10.9%。
13.安排债务付息及发行费用支出19025万元，占年初支出预算的6%。
14.安排预备费5000万元，占年初支出预算的1.6%，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
以上县级预算草案、县级108个部门的预算草案和绩效目标已全部报送大会，请予审查。
需要特别报告的是：按照《预算法》和《预算法实施条例》有关规定，2023年1月1日至预算草案批准前，已安排全县一般公共预算支出136万元，主要用于保障政府债务付息等重点项目支出。
（四）2023年财政工作计划
1.做大做强财政收入基础。一是继续充分发挥减税降费、稳经济一揽子存量政策和增量政策作用，着力纾解企业困难，有效引导发展预期，提振市场信心，促进经济恢复增长。二是鼓励支持民营经济和民营企业发展壮大，坚持“两个毫不动摇”，不断增强经济社会发展的动力和活力，为民营企业解难题、办实事。三是加大企业培育力度，推动传统产业改造升级，支持战略性新兴产业、现代服务业发展和专精特新企业发展，着力补强产业链薄弱环节，锻造新的产业竞争优势，培育壮大发展新动能，勇于开辟新领域、制胜新赛道。四是提升招商引资质效，打造、招引一批技术领先、附加值高的行业龙头骨干企业，优环境，强服务，要能引得进、留得住。五是要坚持系统观念、守正创新，要更好统筹疫情防控和经济社会发展，要更好统筹经济质的有效提升和量的合理增长，坚持以质取胜，以量变的积累实现质变。
2.兜牢兜实基本民生底线。坚持以人民为中心的发展思想，尽力而为、量力而行，让改革发展成果更多更公平惠及全体人民：一是坚决兜住“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”支出保障到位、不留缺口。二是坚持农业农村优先发展，继续加强乡村振兴和巩固脱贫攻坚成果投入。三是落实落细就业优先一揽子政策，支持发展就业容量大的产业和企业。四是及时有效缓解结构性物价上涨给部分困难群众带来的影响。五是强化基本公共服务，继续加强教育、医疗、社保等社会事业的投入，确保群众就医需求，加快医疗救治能力建设。六是围绕经济发展和民生急需，推动补短板重大项目建设，支持引导社会力量增加多元供给，持续增进民生福祉。
3.财政政策继续加力提效。一是增强全局观，抢抓国家宏观政策窗口期，加强宏观政策取向研判，全力争取各级各方支持。二是更好统筹财政政策和其他政策，加强各类政策协调配合，形成共促县域经济高质量发展的合力。三是保持必要的财政支出强度，加强财政资源统筹，优化组合专项债、贴息、政策性金融等工具，发挥财政稳投资促消费作用，强化政府投资对全社会投资的引导带动，促进恢复和扩大消费，用好中央预算内投资、地方政府专项债等支持政策，通过政府投资和政策激励有效带动全社会投资，鼓励和吸引更多民间资本参与重大工程和补短板项目建设。四是强化激励约束考核，加强向上对接和争取更多项目资金支持，确保更多利好政策转化为威远发展推力。五是大力优化支出结构，坚持有保有压，要深刻认识财政收支矛盾突出的严峻形势，充分发挥财政政策效能，从严控制一般性支出，坚持党政机关过紧日子，腾出财力保重点、保急需、兜底线，在有效支持高质量发展中确保财政可持续和地方政府债务风险总体可控。
4.从紧从严强化风险管控。坚持系统观念、底线思维，要更好统筹发展和安全：一是要牢牢守住底线、决不触碰红线，全力保工资、保运转、保民生，坚决守住不发生系统性风险底线。二是严肃财经纪律，严格财政收支规范管理，坚决制止违法违规举债行为，切实防范财政风险。三是积极稳妥防范化解风险隐患，继续抓实化解地方政府债务，依法依规稳妥化解隐性债务，加强地方政府融资平台公司治理，积极配合防范化解重要领域风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。四是坚持以经济建设为中心，做大做强经济实力，化解风险隐患，用发展的办法解决前进中的问题，推动县域经济高质量发展。
5.纵深推进财政体制改革。坚持向改革要动力、向管理要效能：一是深入推进改革创新，优化预算管理制度，深化财政体制改革，强化国有资产和资本管理，加强会计管理工作，全面提升财政管理现代化水平。二是继续推进预算管理一体化改革，提升预算管理的科学化、规范化、法治化和透明化。三是常态化做好直达资金管理工作，对直达资金进行全天候、全过程、全链条的动态监控，确保财政直达资金直达基层、惠企利民；四是严格贯彻落实《中共威远县委 威远县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，进一步扩大事前重点绩效评估，事中重点绩效监控，事后重点绩效评价的范围，加强绩效目标引领和结果运用，强化预算绩效约束，切实提高财政资金使用效益；五是大力加强财会监督，不断强化对财政权力运行的制约和监督，加强地方财经秩序、会计信息质量和中介机构执业质量检查等，加强与各类监督贯通协调，不断提升监督效能，有效遏制财经纪律松弛态势，推动财经纪律成为不可触碰的“高压线”，确保财政状况健康、安全，为应对新的风险挑战留出足够空间。六是依法接受县人大及其常委会、审计、巡察等部门的监督，强化监督结果运用，建立监管结果与预算安排相衔接机制，对监督发现的问题，严格依法依规依纪处理。
