威远县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告大牛工程师

——2021年2月3日在威远县第十六届人民代表大会第七次会议上
　　威远县财政局 工程资料_规划纲要_模版下载

各位代表：
　　受县人民政府委托，现将威远县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县第十六届人民代表大会第七次会议审议，并请县政协委员提出意见。
　　一、2020年财政预算执行情况
　　2020年是极不平凡的一年。在市委、市政府和县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央大政方针和省委、市委、县委决策部署，紧紧围绕县十六届人大六次会议确定的目标任务，主动作为，认真履责，预算执行取得预期效果，财政收支运行总体平稳。
　　（一）一般公共预算执行情况
　　1．收入完成情况。全县地方一般公共预算收入实现104500万元，完成调整预算的100 %，自然增长4%，同口径增长9.9%。其中，税收收入81570万元，非税收入22930万元，税占比为78.1%。
　　2．支出实现情况。全县一般公共预算支出实现399934万元，完成调整预算的101.4%，同口径增长16.3%。县级一般公共预算支出实现361104万元，完成调整预算的101.2%，同口径增长19%。
　　3．收支预算平衡情况。全县平衡情况：全县地方一般公共预算收入104500万元，加上上级补助收入233953万元、地方政府一般债券收入89182万元、动用预算稳定调节基金6359万元、政府性基金调入72724万元，全县收入506718万元，再加上上年结余8万元，可供安排的收入总量为506726万元。收入总量减去当年支出399934万元、上解上级支出21785万元、援助其他地区支出100万元、地方政府债务还本支出73265万元、调出资金3406万元、补充预算稳定调节基金8236万元后，全县结余资金0万元。县级平衡情况：县本级收入506718万元，加上县级上年结余1467万元，再减去补助镇级支出38830万元，县级可供安排的收入总量为469355万元，减去当年支出361104万元、上解上级支出21785万元、地方政府债务还本支出73265万元、调出资金3406万元、援助其他地区支出100万元、安排预算稳定调节基金8236万元后，县级结余资金1459万元。
　　当年县级安排预备费5000万元全部用于疫情防控以及调整工资和丧葬抚恤费等支出。
　　（二）政府性基金预算执行情况
　　全县政府性基金收入实现106233万元，完成调整预算的91.2%，加上上年结余2287万元、上级补助18756万元、调入资金3406万元、转贷债券收入118400万元后，可供安排的收入总量为249082万元。
　　全县政府性基金支出实现172834万元，完成调整预算的98%，主要用于征地拆迁补偿、城市公共设施、社会福利等，加上置换政府债券还本支出3500万元、调出基金72724万元，支出总量为249058万元。收入总量减去支出总量后，结余24万元。
　　（三）国有资本经营预算执行情况
　　全县国有资本经营预算收入完成12万元。
　　（四）社会保险基金预算执行情况
　　全县社会保险基金（只含城乡居民基本养老保险基金）收入实现29736万元，完成调整预算的107.63%，同比增长54.22%，加上上年滚存结余36870万元，可供安排的收入总量为66606万元。
　　全县社会保险基金支出实现13985万元，完成调整预算的100.50%，同比增长1.41%。收入总量减去支出后，滚存结余52621万元。
　　以上数据为截至目前快报统计数据，待总决算、部门决算报省财政厅正式会审批复后，再向县人大常委会报告并提请批准。
　　（五）政府债务情况
　　经省政府核定，县人大常委会批准，2020年全县政府债务限额为798173万元，其中：一般债务限额550227万元，专项债务限额247946万元。截至2020年底，全县政府债务余额为729342万元（其中：一般债务余额489608万元，专项债务余额239734万元 ），比2019年底增加130817万元。
　　经省政府批准同意，县人大常委会批准，2020年省财政厅下达威远县地方政府再融资债券和新增债券资金207582万元，其中：地方政府再融资债券65835万元，用于2020年到期债券本金偿还；新增债券资金141747万元，用于支持威远县人居环境、成自宜铁路（威远段）、高标准农田、应急救援综合指挥中心等项目建设。
　　（六）落实县人大决议情况
　　1．培育财源多方挖潜增收入。坚持“疫情防控和经济社会发展”两手抓，积极抢抓成渝地区双城经济圈建设重大机遇，加大主导产业、特色产业培育力度，落实落细减税降费政策，不断优化营商环境，重点围绕实体经济发展促进财政增收。2020年，全年完成一般公共预算104500万元，圆满完成年初收入计划。全年共减免各项税费66600万元，减少一般公共预算收入27400万元，其中新增减税降费11900万元，减少一般公共预算收入3850万元。
　　2．优化结构科学理财保重点。按照省委、省政府“三保一优”的原则，优化支出结构，全力保障“疫情防控”、脱贫攻坚资金需要，确保脱贫攻坚任务如期完成。2020年，全县“保工资、保运转、保基本民生”预算安排253462万元，较年初预算增长5287万元，其中扶贫资金安排7471万元，较年初预算增长634万元。制定出台应对新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关17条措施等惠企政策，“疫情防控”全年支出17282万元。在资金使用上更加注重向就业、教育、医疗、养老等民生领域薄弱环节倾斜。同时，牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，减少“三公”经费开支，精打细算，确保资金用在刀刃上。
　　3．注重绩效强化预算提效益。一是全面推进预算绩效管理，着力构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，完善部门绩效预算编制，注重绩效评价结果与预算安排的衔接，将绩效目标与预算同步批复下达，提升绩效目标的约束力。2020年，对110个预算单位部门整体支出和项目支出绩效自评全覆盖，同时覆盖了一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算三本预算。聘请第三方中介机构对15个项目、6个单位整体支出、1个政策开展了重点评价，涉及资金130170万元。二是加快预算项目库建设，提高预算编制精准度，减少项目调整和资金调剂。三是高度重视审计监督，加大审计查出问题的整改，2020年审计反映突出问题1个，已整改到位1个。
　　4．有效应对强化监管防风险。本着平稳、可控的原则，主动适应债务管理新常态，加强测算和管理，稳妥化解隐性债务，健全风险处置机制，切实防范债务风险。2020年，县政府严格执行政府债务限额管理、预算管理、审批报告等制度，严格执行举债融资“四个唯一”有关规定，杜绝发生违法违规举债现象，严格管控债务增量。从源头控制债务增加，算好重大项目的资金平衡账，无资金来源的政府性投资项目坚决不上，确保政府隐性债务只减不增。
　　回顾“十三五”，我们团结一心、锐意进取、攻坚克难。五年来，我们始终坚持“三保”优先，狠抓增收节支，财政综合实力迈上新台阶。一般公共预算收入从2016年70163万元增长到2020年104500万元，年均增长8.3%，特别是2019年首次跨越10亿元台阶，收入规模由全市第三提升至全市第一；一般公共预算支出从2016年309893万元增长到2020年399934万元，年均增长5.2%，支出规模由全市第三提升至全市第二。五年来，我们始终坚持以人民为中心，不断加大投入，保障和改善民生更加有效。民生支出从2016年222262万元增长到2020年274288万元，年均增长4.2%，民生支出占比持续稳定在65%以上，高于全省平均水平。脱贫攻坚圆满收官，54个贫困村全部退出、贫困户全部“清零”。新建学校3所、幼儿园4所，全县义务教育阶段55人以上超大班额全部化解，义务教育基本均衡县通过国家验收。城乡低保保障标准提高到2020年的550元/月和360元/月，实现应保尽保，民生福祉不断增进。
　　2020年全县财政工作取得了较好的成绩，但是，我们也清醒认识到，全县财政工作仍面临一些长期挑战和不足，主要表现在：财政收入步入中低速增长阶段，预算紧平衡特征明显，支出结构还需进一步优化；预算约束力不强，资金使用绩效不高，财政改革还需进一步深化；政府债务规模持续加大，风险防范意识还需进一步增强。对于这些困难和问题，我们将虚心听取各方意见，认真研究对策措施，切实加以解决。
　　二、2021年财政预算草案
　　2021年是中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划开局之年，是全面建设社会主义现代化威远新征程开启之年。今年政府工作的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面贯彻省委十一届三次、四次、五次、六次、七次、八次全会和市委七届九次、十次、十一次、十二次全会精神，抓好县委十四届十次、十一次、十二次全会各项部署落实，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，以成渝地区双城经济圈建设为重要战略牵引，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，坚持扩大内需战略，扩大高水平对外开放，着力发展实体经济，坚持“稳农业、强工业、促消费、扩内需、抓项目、重创新、畅循环、提质量”工作思路，聚力“六个融入”，争建“六个高地”，大力实施“产业项目深化年”，致力再造一个产业威远，保持经济持续健康发展和社会大局稳定，确保“十四五”开好局、起好步，加快建设县域经济高质量发展增长极，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。
　　全县财政工作将围绕县委重大决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，按照“保运转、保民生、保重点、优结构”的保障要求，优先保障工资、运转、基本民生、政府债务还本付息，全力保障重点支出。
　　（一）全县“四本”预算安排情况
　　1．一般公共预算。根据收入预算编制原则，综合考虑全县经济运行态势，以及减税降费等因素影响，2021年全县地方一般公共预算收入预算为111815万元，自然增长7%。加上上年结余0万元，上级补助收入170561万元，动用预算稳定调节基金6794万元，从政府性基金预算调入资金71627万元，从国有资本经营预算调入15万元，扣除上解上级支出24071万元和地方政府一般债券还本支出13602万元后，收入总量为323139万元。按照收支平衡原则，全县支出预算为323139万元。其中，县本级支出287029万元，补助镇级支出36110万元。
　　2．政府性基金预算。全县（县级）政府性基金收入总计213577万元，其中：上年结余24万元，上级补助收入553万元，本级收入143000万元，提前预计的新增专项债券70000万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县（县级）政府性基金支出总计213577万元，其中：政府性基金支出139468万元，地方政府专项债务还本支出2280万元，调出资金71627万元，年终结余202万元。
　　3．国有资本经营预算。全县（县级）国有资本经营预算收入15万元，全部调入一般公共预算后，全县（县级）国有资本经营预算支出为零。
　　4．社会保险基金预算。全县（县级）社会保险基金（只含城乡居民基本养老保险基金）预算收入24455万元，加上上年预算调整后的滚存结余50581万元，收入总量为75036万元。按照现行社会保险基金支出政策，全县社会保险基金预算支出14250万元，滚存结余60786万元。
　　需要说明的是：因为编制2021年社保基金预算时暂未办理2020年社保基金决算，所以2021年社保基金预算中的上年滚存结余为2020年调整预算的滚存结余。
　　全县2021年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算是根据2020年全县预算执行情况和2021年收支政策代编的预算，待镇级预算编制完成并经各镇人代会批准后，再将汇总情况报县人大常委会备案。
　　（二）全县三保预算安排情况
　　2021年“保工资、保运转、保基本民生”支出标准测算需求240068万元，“三保”年初预算安排250514万元（含市级统筹的城乡居民医疗保险26244万元），其中：保工资需求113569万元，预算安排116080万元；保运转需求5802万元，预算安排7948万元；保基本民生需求120697万元，预算安排126486万元。“三保”支出预算占一般公共支出预算的比重为77.5%。
　　“保工资、保运转”预算安排数均大于省定标准支出需求数，预算安排足额保障到位。“保基本民生”项目除农村教师生活补助、学前公办幼儿园及学前普惠性民办幼儿园生均公用经费、贫困寄宿生生活补助、普通高中学生资助、中职教育学生资助5个项目外，其余基本民生项目预算安排数均大于省定标准支出需求数，预算安排足额保障到位。
　　农村教师生活补助未达到省定支出需求标准，其原因是省定需求测算数是按三州地区标准作为测算口径。我县根据川办发〔2015〕107号文件要求，农村教师生活补助平均标准为220元每人每月，具体标准分为113元、163元、263元三档作为测算基数进行据实保障；学前公办幼儿园及学前普惠性民办幼儿园生均公用经费暂未达到省定支出需求标准，其原因是根据川财教〔2019〕208号文件要求，公办幼儿园生均公用经费财政拨款标准及普惠性民办幼儿园补助标准计划在2022年达到每生每年500元；贫困寄宿生生活补助、普通高中学生资助、中职教育学生资助项目未达到省定支出需求标准，其原因是省定需求测算数以学生总数作为测算口径，而我县是按符合享受条件的学生人数作为预算基数据实保障。
　　全县2021年“三保”预算编制符合相关规定。
　　（三）县级一般公共预算支出安排情况
　　按照省委、省政府“保运转、保民生、保重点、优结构”的支出保障序列，合理安排县级一般公共预算支出，保障各项重点资金需要。
　　1．安排一般公共服务支出18492万元，占年初支出预算的6.4%。
　　2．安排公共安全支出15776万元，占年初支出预算的5.5%。
　　3．安排教育事业支出79973万元，占年初支出预算的27.9%。
　　4．安排文化旅游体育与传媒支出2702万元，占年初支出预算的0.9%。
　　5．安排社会保障和就业支出54551万元，占年初支出预算的19%。
　　6．安排卫生健康支出28810万元，占年初支出预算的10%。
　　7．安排节能环保支出2659万元，占年初支出预算的0.9%。
　　8．安排城乡社区支出7738万元，占年初支出预算的2.7%。
　　9．安排农林水支出33752万元，占年初支出预算的11.8%。
　　10．安排交通运输支出4014万元，占年初支出预算的1.4%。
　　11．安排住房保障支出5509万元，占年初支出预算的2%。
　　12．安排灾害防治及应急管理支出、国防支出、科学技术支出、资源勘探信息支出、商业服务业支出、金融支出、自然资源海洋气象等支出9213万元，占年初支出预算的3.2%。
　　13．安排债务付息支出18840万元，占年初支出预算的6.6%。
　　14．安排预备费5000万元，占年初支出预算的1.7%，主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
　　以上县级预算草案、县级107个部门预算草案和绩效目标已全部报送大会，请予审查。
　　需要特别报告的是：按照《预算法》有关规定，2021年1月1日至预算草案批准前，已安排全县一般公共预算支出8665万元，主要用于保障行政事业单位正常运转所必需的基本支出和项目经费等。
　　（四）2021年财政工作计划
　　1．全力做好收入组织，夯实财政增收基础。一是积极培育税源。强化招商引资项目财税贡献“事前”评估，“招大引强”能有实质性税源的项目。二是加强收入组织。进一步完善形势分析、政策预判、跟踪核查等工作机制，充分发挥收入目标考核激励作用，提高收入组织工作的有效性和统筹度。三是全面落实减税降费政策，优化营商环境，加强税法宣传，增强纳税人的税收遵从度。四是提高对上争取能力。深入研究和掌握上级政策扶持方向，做好项目的储备、组织和申报工作，最大限度的争取中央、省、市的支持。
　　2．全面优化支出结构，提升公共服务水平。认真落实各项民生政策，继续加大民生投入，着力补齐民生短板，确保全县一般公共预算民生支出持续高于全省平均水平。大力支持教育、医疗、文体等社会事业发展，有效回应群众关心的热点难点问题，逐步补齐公共基础设施短板，进一步增强群众获得感幸福感安全感。
　　3．严格管控债务增量，有序化解债务存量。严格执行现行债务管控政策，杜绝违法违规举债，严控债务增量，确保不出现财政重整的情况。将政府债务还本付息资金足额纳入预算，并及时偿还。按照全县隐性债务化解方案，通过财政安排年度预算资金、企事业单位经营收入等方式持续化解隐性债务，确保隐性债务只减不增。
　　4．强化预算刚性约束，持续深化财政改革。牢固树立法治观念，严格按照预算法各项规定编制预算，严控预算调整和调剂事项，严格按照《威远县县级财政资金审批管理办法》调整预算，切实强化刚性约束，维护预算严肃性。继续深化财税体制改革，全面实施全过程预算绩效管理，坚持“用钱必问效，无效必问责”原则，强化评价结果运用，推进评价结果公开，进一步提高资金使用绩效。进一步强化资金预算、政府采购、会计监督、内控规范建设管理，促进财政资源配置统筹兼顾、重点突出、科学合理、节约高效。资料库_工程咨询_县域经济