（四川省）关于乐山市马边彝族自治县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
马边彝族自治县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
各位代表：
受自治县人民政府委托，向大会报告马边彝族自治县2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审查，并请各位列席的同志提出宝贵意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”规划开局之年。一年来，在自治县委的坚强领导下，在自治县人大、政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届五中、六中全会精神，扎实抓好省委十一届十次全会和市委七届十二次、八届一次全会精神，认真落实县委八届十三次、九届一次全会决策部署，围绕“文旅融合发展年”主题，坚持“生态立县、旅游兴县、产业强县”发展定位，坚持稳中求进工作总基调，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，继续保持求真务实的工作作风，将巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接作为重点任务，坚持“一个主题”、明确“两个定位”、锁定“三条路径”、聚焦“四个目标”、实施“五项行动”（简称“12345”发展战略），较好地完成了2021年各项财政工作任务。
（一）一般公共预算执行情况
2021年，县本级一般公共预算收入完成41347万元，同比增长5.08%，为年初预算的100.08%。其中：税收收入完成29225万元，同比增长14.48%，为年初预算的94.27%；非税收入完成12122万元，同比下降12.29%，为年初预算的117.52%。
县本级一般公共预算收入41347万元，加上上级补助收入158917万元、援助资金5000万元、债券转贷收入27472万元、上年结转138万元、动用预算稳定调节基金1194万元、国有资本经营预算调入资金578万元等收入后，一般公共预算收入总量为234646万元。
收入总量减去当年支出207377万元、上解上级支出7589万元、债务还本支出15465万元后，安排预算稳定调节基金913万元，年终滚存结转结余为3302万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年，县本级政府性基金预算收入完成20555万元，同比增长29.94%，为年初预算的41.11%。
县本级政府性基金收入20555万元，加上上级专项补助收入1170万元、地方政府专项债券转贷收入37950万元、上年结转资金1418万元，可供安排的收入总量为61093万元。收入总量减去当年支出38123万元、专项债务还本支出3650万元，结转下年19320万元，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，县本级国有资本经营预算收入1925万元，为调整预算数的100%。
县本级国有资本经营预算收入1925万元，加上上年结转77万元，减去当年支出1125万元、调出资金578万元，结转下年299万元后，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，城乡居民基本养老保险基金收入3337万元（其中：个人缴费收入1282万元，政府补贴收入1674万元，其他收入17万元，利息收入48万元，投资收益收入316万元），为调整预算的102.27%。城乡居民基本养老保险基金支出1521万元（其中：养老金待遇支出1426万元，个人账户养老金支出92万元，转移支出3万元）。上年度基金滚存结余8636万元，本年度基金结余1816万元，基金滚存结余10452万元。
（五）部门预算执行情况
2021年，提交九届人大第六次会议审议的部门预算执行情况良好。基本支出按正常进度执行，项目支出重点保障了巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等民生项目，确保了全县各项事业的正常运转。
（六）地方政府债务情况
2021年，全县地方政府债务余额279264万元，全年争取新增一般债券额度13131万元（含外债额度1131万元），专项债券额度34300万元，争取再融资债券19115万元用于到期债券还本，品迭后地方政府债务余额较 2020年增加46307万元。全年地方政府债务余额控制在省政府核定的2021年债务限额284487万元内，债务风险总体可控。分类型看：一般债务限额190766万元，余额185660万元；专项债务限额93721万元，余额93604万元。（特别说明：2021年省财政厅下达我县外债额度1131万元，已提款7万元，1124万元不计入年末债务余额）。
以上数据均为快报数，待省市批复决算后，数字还可能有变化，届时再向自治县人大常委会报告。2021年预算执行情况，请予审查批准。
二、全县主要财税政策落实情况和一般公共预算重点支出情况
2021年，全县各部门认真落实财税政策，统筹本级一般公共预算收入、上级转移支付和新增政府债券，为马边经济社会发展提供了资金保障。
（一）支持巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴重大战略
全年共安排支出38404万元，主要用于巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴、农田水利、基础设施建设、农村人居环境整治等支出。
（二）支持打好污染防治攻坚战
全年共安排支出6322万元，主要用于污水处理、污染源普查、各项环境监测和管理、退耕还林等支出。
（三）支持教育事业优先发展
全年共安排支出47465万元，主要用于学前教育购买服务、 “三免一补”、学前和义务教育阶段营养改善计划、巩固提升全县义务教育阶段学校改扩建、改善教育教学设施设备等支出。
（四）支持社会保障体系建设和就业创业
全年共安排支出29347万元，主要用于就业困难人员就业创业、城乡困难群众救助、城乡居民基本养老保险、义务兵优待金、退役士兵一次性安置等各项社会保障支出。
（五）支持卫生健康事业
全年共安排支出15757万元，主要用于疫情防控、人民医院提标创等（县域医疗服务中心）建设、基本公共卫生服务、城乡居民基本医疗保险等支出。
（六）支持文旅发展及科学技术创新
全年共安排支出1364万元，主要用于旅游道路新建（改扩建）项目等旅游发展及推广支出。
（七）支持基础设施补短板
全年共安排支出13503万元，主要用于县畜禽交易市场、创建省级生态园林城市等城乡基础设施维护、住房保障等支出。
（八）支持灾害防治及应急管理
全年共安排4096万元，主要用于雪口山温水凼山体滑坡清危救灾等地质灾害防治、地段滑坡工程治理等。
（九）支持自然资源气象
全年共安排2742万元，主要用于乌蒙山土地整理项目、片区规划等自然资源类项目。
三、2021年落实自治县人大预决算决议和重点财政工作情况
2021年，财政部门积极落实自治县九届人民代表大会第六次会议和九届人民代表大会常务委员会第四十一次会议决议，科学研判疫情冲击、经济下行、减税降费等减收影响，一手抓财源建设、收入征管、对上争取，提高地方财政保障能力；一手抓预算绩效管理，优化和调整支出结构。围绕全县“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等重点工作，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，为全县经济社会持续平稳健康发展做出了应有的财政贡献。同时，主动接受人大代表监督指导，认真办理自治县人大代表建议，积极听取和采纳代表提出的宝贵意见，进一步加强和改进财政工作。
（一）以财源培植为抓手，积极争取，努力做大财政收入“蛋糕”
一是不断培育新的地方经济增长点，打造马边新增骨干财源。加快推进民主绿色工业园区建设，多渠道筹措6.97亿元用于民主工业园区基础设施建设，2021年全年投入5900万元用于民主工业园县征地拆迁、入园道路等项目，园区建成后将成为我县未来最大的新增税源。二是全力争取上级转移支付和地方政府债券。全年共争取上级补助收入资金158917万元（其中：返还性收入684万元，一般性转移支付收入154186万元，专项转移支付收入4047万元）。持续做好地方政府新增债券申报工作，全年转贷地方政府新增债券46307万元，其中：新增一般债券12007万元，新增专项债券34300万元。争取再融资债券支持缓解到期债务还本压力，全年争取到位再融资债券19115万元置换系统内到期债务。
（二）以乡村振兴为引领，文旅融合，助推县乡经济高质量发展。
一是始终将巩固脱贫成果同乡村振兴有效衔接作为最大的政治任务。设立县级衔接乡村振兴专项资金3650万元，整合涉农资金23903.5万元、东西部协作资金5000万元、对口援彝资金800万元，聚焦脱贫群众持续稳定增收，培育发展优势产业，全面提升改造基础设施短板。二是按照“文旅融合年”工作要求，抓住仁沐新高速公路通车的历史机遇，加大对旅游、文化、体育等事业的支持。安排旅游资金2763万元，助力马边旅游基础设施稳步提升，支持天星酒店正式对外运营，完成福来村精品民宿项目、民主镇玛瑙苗寨6.7公里旅游道路改扩建项目，加快推进福来村4.7公里旅游道路和谷溪美村项目主体建设；安排文化资金512万元，用于公共文化服务体系建设、“两馆一站”免费开放、送戏下乡等文化建设和系列文化惠民活动；安排体育资金153万元用于参加乐山市第五届全民健身乒乓球比赛、乐山市第五届职工篮球赛，同时举办了2021年重阳节体育健身嘉年华活动、马边“2021酷跑嘉年华小凉山彝风迷你马拉松”活动、“孟获达斯”摔跤大赛、四川省青少年摔跤锦标赛等赛事等。在丰富广大人民群众文化体育生活的同时，也有效提升了马边知名度。
（三）以“六稳”“六保”为核心，均衡发展，努力增进民生福祉。
一是投入51516万元支持教育事业均衡发展。其中：安排专项债券4000万元，用于学前教育提升及中职教育实践基地建设；安排资金1000万元，用于改善普通高中学校办学条件；安排资金2800万元，用于学前及义务教育阶段学生营养改善计划；安排资金4984万元，用于巩固提升全县义务教育阶段学校改扩建工作，实现“一村一幼”全覆盖、乡乡有标准中心校；安排资金7000万元，用于控辍保学、实施15年免费教育和“9+3”免费职业教育、教育资助政策等。二是投入18868万元支持提升卫生健康水平。其中：安排专项债券3000万元，用于人民医院提标创等（县域医疗服务中心）建设；安排医疗服务与保障能力提升资金542万元，用于卫生机构能力建设及公立医院综合改革；安排基本公共卫生服务资金1560万元，免费向全县常住城乡居民提供12类国家基本公共卫生服务；安排资金1186万元，用于城乡居民医疗保险参保补助及困难群众参保资助；安排资金1204万元，用于城乡居民医疗救助；安排卫生扶贫救助基金300万元，用于全县脱贫人口医疗费用救助；安排资金122万元，用于疫情防控物资采购及疫苗接种。三是投入29892万元用于支持社会保障事业。其中：做实农村低收入人群常态化帮扶，安排资金7895万元，用于城乡低保金发放；安排资金782万元，用于特困人员发放供养金、生活护理费等；安排资金289万元，对符合条件的缴费困难人员代缴城乡居民养老保险；安排资金1779万元，用于城乡居民基本养老保险缴费及养老金发放；安排资金666万元，用于困难残疾人和重度残疾人生活及护理补贴发放；安排资金857万元，用于残疾学生和贫困残疾人子女教育资助、残疾人就业（创业）直补项目、康复救助等；安排优抚安置资金725万元，用于优抚对象抚恤和生活补助、医疗补助、义务兵优待金及退役士兵一次性经济补助等。四是投入就业资金1921万元，用于职业技能提升行动培训、就业创业培训、就业技能培训和转移就业扶持项目，确保全县劳动就业最大限度降低疫情带来的负面影响。
（四）以“绿色发展”为常态，环保优先，提升人民群众幸福指数。
投入生态环保资金6322万元，用于保障城乡污水处理设施建设、县乡村垃圾“收转运处”、林业生态保护等“水、大气、土壤、固体”环保重点项目的实施。其中：安排“五清行动”专项资金1424.74万元，大力开展清理收集农村生活垃圾、清理维护村内沟渠堰塘、清理整治农村乱搭乱建、清理处置人畜禽粪污和清理农村陈规陋习，提升人民群众的生活质量；安排生态护林员生活补助1249.7万元、森林防灭火专项资金245万元，守护人居生态绿水青山。
（五）以绩效管理为主线，加强监督，有效规范资金管理。
以绩效管理贯彻财政资金监管全过程，充分发挥财政资金的效益。一是让事前、事中、事后绩效评估覆盖预算编制、执行全过程，对14个项目开展事前绩效评估，涉及资金5205万元，评减2144万元，评减率41.19%；对967个30336万元的项目实行事中监控，并进行纠偏纠错和调整处置；对13个项目7146万元、6个部门整体支出进行事后绩效评价，针对评价问题实施整改落实的结果运用；对全县80个部门开展2021年预算绩效管理考核工作，以考核促管理。马边财政绩效管理工作获得全省扩权县第四名，并在全省现场会上作交流发言。二是加大对财政资金的监督检查力度。通过“严肃财经纪律及财务管理风险排查”清查清缴资金18452.82万元，分类进行处置；通过开展“2021年度财会监督检查”，对3个乡镇和部门、1个金融机构在会计工作规范、账务处理、资金支付、会计核算等方面存在的问题进行通报并落实整改。三是针对政府采购领域问题开展了“2019年集中采购机构政府采购执行情况监督检查及信用评价暨2020年政府采购营商环境评价”“政府采购领域突出问题专项治理”“备选库、名录库、资格库专项清理工作”等检查，对政府采购各方参与人作出责令整改通知共计29件（次）。
（六）以防范风险为底线，主动作为，有序化解地方政府债务。
防范化解地方政府债务风险事关经济社会发展全局，是防范化解重大风险攻坚战的一项重要任务。全年通过统筹预算安排、压减项目投资、核减支出责任、合理编制预算等多种方式完成年度债务化解任务。争取再融资债券19115万元用于地方政府到期债券还本，预算安排9143万元用于地方政府债务付息，有效防范了债务逾期风险，坚决守住不发生区域性系统性金融风险底线。
（七）以国企改革为突破，提质增效，理顺国企监管体系。
全面深化国有企业改革，防范各类风险、实现国有资产保值增值。一是积极防范国有企业风险，降低资产负债率。将酿造厂城市棚户区改造项目中87个车位和33间经营性商铺、入城通道6幢景观用房由出让调整为注资给县禾丰公司，切实降低了公司资产负债率。二是盘活闲置资产，提高资产有效利用率。推进构建了县级公物仓建设，将闲置公有资产纳入公物仓进行管理，积极整合资源，提高闲置设备类资产利用率。我县目前乡镇行政区划和村级建制调整改革后闲置资产共1259宗，其中乡镇级闲置资产692宗，村级闲置资产567宗，当前闲置资产已全面盘活，总盘活率100%。三是加快推进公司制改革，推进完成国有企业公司制改革工作，完善现代企业制度，规范了企业治理结构，完善市场化经营机制。
2021年全县财政工作取得的成绩，是自治县委统揽全局、正确领导的结果，是自治县人大、政协及人大代表、政协委员监督指导、大力支持的结果，是全县各部门共同努力的结果。但同时，也清醒地认识到我县财政运行管理过程中还存在一些突出矛盾和问题：财政收入规模较小，后续骨干财源尚未培育形成，对财政收入贡献较大的支柱产业结构单一，抗风险能力低，容易受政策和市场影响，税源不稳、不牢；财政收支矛盾极为突出，“三保”支出压力较大，随着债务还本付息高峰期的到来，防范化解债务风险任务艰巨；部分预算单位过紧日子思想不够到位，财政资金使用绩效不佳。对于这些问题，我们将认真听取各位代表和委员的意见建议，进一步深入研究，采取有力措施逐步加以解决。
四、2022年预算草案
2022年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届六中全会精神，认真落实省委十一届十次全会、市委八届一次全会和县委九届一次全会决策部署，坚持稳中求进工作总基调，准确把握新发展阶段，抢抓用好新发展机遇，全面贯彻新发展理念，加快融入新发展格局，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持“12345”发展战略，开启全面建设社会主义现代化马边新征程。
2022年预算编制的原则是：坚持以收定支、量入为出，坚持厉行节约、过紧日子，坚持优化结构、保障重点，坚持绩效管理、结果运用，坚持底线思维、防范风险。
2022年收入预计和支出安排：
（一）一般公共预算
根据收入预算编制原则，综合考虑宏观政策和我县经济发展预期，2022年县本级一般公共预算收入预计为43380万元，同比增长5%。
县本级一般公共预算收入43380万元，加上返还性收入684万元，上级一般转移支付补助73922万元，政府性基金预算调入15000万元，国有资本经营预算调入资金420万元，上年结转3302万元，2022年一般公共预算收入总量为136708万元。收入总量减去上解支出7435万元后，按照收支平衡的原则，2022年县级一般公共预算支出拟安排129273万元。
（二）地方政府性基金预算
2022年县本级政府性基金预算收入预计35000万元，主要是乌蒙山片区土地整治、工矿废弃地、耕地占补平衡指标以及零星存量地块等土地指标交易预计实现的收入。
县本级政府性基金预算收入35000万元，加上上年结转19320万元，2022年政府性基金预算收入总量为54320万元，减去调出到一般公共预算资金15000万元，按照收支平衡的原则，2022年县级政府性基金预算支出拟安排39320万元。
（三）国有资本经营预算
2022年县本级国有资本经营预算收入预计1400万元，主要是县禾丰公司上缴利润收入1400万元。
县本级国有资本经营预算收入1400万元，加上上年结转收入299万元，2022年国有资本经营预算收入总量为1699万元，扣除调入一般公共预算资金420万元，按照收支平衡的原则，相应安排2022年国有资本经营支出1279万元，主要用于觉罗豁林业开发有限公司从事天然林、公益林管护差额部分的定额补助及县禾丰公司资本金注入支出。
（四）社会保险基金预算
2022年城乡居民基本养老保险基金预算收入预计3349万元，（其中：个人缴费收入1301万元，政府补贴收入1645万元，利息收入52万元，委托投资收益351万元）。2022年城乡居民基本养老保险基金支出拟安排为1534万元，主要用于基础养老金待遇支出1439万元，个人账户养老金支出95万元。预计当年收支结余1815万元，加上2021年度滚存结余10452万元，预计2022年社会保险基金预算滚存结余12267万元。
以上2022年财政预算草案，请予审查批准。2022年，将县级80个一级预算单位的部门预算草案提请自治县人民代表大会审议，请予审查。
五、2022年财政工作
2022年全县财政将坚持“生态立县、旅游兴县、产业强县”的发展定位，巩固脱贫成果全面接续乡村振兴，为县委重大决策部署提供财力保障和政策支撑。进一步完善预算管理制度，在挖掘潜力、规范管理、提高效率、释放活力上下更大功夫。
（一）厚植财源强化征管，提升收入质量
2022年，一是围绕民主工业园区等重点工作，培植、深挖后续重点财源，实现地方财政收入的可持续发展。二是围绕全年收入目标，通过财税联席会议等形式，各部门加强沟通协调配合，及时做好收入情况分析，采取有效措施，对税收征管薄弱环节精准发力，对土地指标交易等政策动态做到随时掌握，挖潜增收，确保完成全年财政收入目标任务。
（二）巩固脱贫攻坚成果，接续乡村振兴
认真落实“四个不摘”工作要求，抢抓过渡期政策机遇，积极对上争取资金政策支持脱贫攻坚向乡村振兴平稳过渡。继续保持县级财政投入总体稳定，按照投入不减原则安排衔接资金，重点支持健全防止返贫致贫机制，统筹推进人居环境整治和片区特色产业发展，坚持农业产业与乡村休闲旅游业融合发展，依托特色资源优势，聚力产业发展夯实乡村振兴基础。
（三）严格预算执行管理，强化约束措施
一是以预算绩效管理制度体系为主线，开展“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理。二是强化预算管理效能，提高预算执行效率。结合预算执行进度，调整财政资金保障重点项目资金需求，按照“实事求是，分类筛查，甄别调整”的原则，对预算单位的项目支出逐条进行分析和评估，严格根据项目的实施进度区分轻重缓急进行预算追加减。在项目执行中，重点对项目执行完毕尚有预算结余、当年无法开工（实施）的项目、当年无法执行完毕需跨年度执行的项目予以取消或调整，推动支出结构实现动态优化。
（四）防范化解债务风险，守住红线底线
积极争取地方政府新增债券资金支持，保障全县重大项目建设。继续强化资金监管，确保资金专款专用，加强债券资金的监督检查，完善规范资金审核和拨付流程，切实做到管、用分开，加强资金使用过程中的跟踪问效。防范化解政府债务风险，多渠道统筹规划，合理筹措资金，安排归还当年到期的政府债务，实时监测债务预警指标，坚决守住不发生区域性系统性金融风险底线。
（五）强化国有资产管理，实现保值增值
一是加强行政事业单位资产管理，规范资产核算，依托县级公物仓推进资产整合、共享、合理流动，建设节约型政府机关，落实政府带头过紧日子的要求。二是加快国有资产管理与预算管理的有效衔接，规范资产配置、使用、处置、收益全生命周期管理，加强资产管理与财务管理有机结合。三是加强国有企业绩效考核，加大考核对标力度，激发企业活力与积极性，促进企业经济效益不断提高。四是贯彻落实国企改革三年行动方案，跑好改革发展“接力赛”，持续深化国企改革，健全国有资产管理体制。五是编制国资国企“十四五”规划，贯彻新发展理念，推动国有企业发展。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，在县政协的支持帮助下，认真贯彻落实本次大会决议，坚定信心，真抓实干，为马边社会经济发展做出新的贡献。
