（四川省）关于宜宾市叙州区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于宜宾市叙州区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
——2022年12月27日在宜宾市叙州区第二届人民代表大会第二次会议上
宜宾市叙州区财政局局长 王 华
各位代表：
我受区人民政府委托，向大会报告2022年预算执行情况和2023年预算草案，请予审议，并请政协委员和特邀、列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在区委正确领导下，在区人大和区政协监督支持下，严格执行区第二届人大一次会议批准的预算，稳步推进各项财政工作，预算执行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
区第二届人大常委会第八次会议批准，全区一般公共预算收入调整为200000万元，一般公共预算支出预算调整为692967万元。其中：区级653656万元，对乡镇转移性支付39311万元。
2022年，一般公共预算收入预计完成200000万元，为调整预算的100%，增长10.18%，其中税收收入占一般公共预算收入的62.5%。一般公共预算支出预计实现598305万元，为调整预算的86.34%，下降17.71%，结转下年支出58562万元。其中：区级一般公共预算支出实现558994万元，为调整预算的85.52%，下降18.23%，结转下年支出58562万元。
（二）政府性基金预算执行情况
区第二届人大常委会第八次会议批准，全区政府性基金预算收入预算调整为330984万元，政府性基金预算支出预算调整为500645万元。
2022年，政府性基金预算收入预计完成330984万元（其中土地出让收入300000万元），为调整预算的100%，下降30.96%。政府性基金预算支出预计实现473973万元，为调整预算的94.67%，增长32.27%；结转下年支出56672万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
区第二届人大一次会议批准的国有资本经营预算收入预算为3000万元；国有资本经营预算支出预算为3000万元，加上上级补助收入222万元，上年结转565万元，国有资本经营预算支出预算变动为3787万元。
2022年，国有资本经营预算收入预计完成3000万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出预计实现2887万元，为变动预算数的76.23%，增长5.02%；调入一般公共预算900万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
区第二届人大一次会议批准的社会保险基金预算收入预算为48245万元（其中：被征地农民失业保险收入预算2720万元）；社会保险基金预算支出预算为25817万元（其中：被征地农民失业保险支出预算2712万元）。
2022年，全区社会保险基金预算收入预计完成49664万元，为预算的102.94%。全区社会保险基金预算支出预计实现27820万元，为预算的107.76%，年终滚存结余156974万元。
特别说明：被征地农民失业保险未纳入上级统筹，也未纳入区级决算统计，为区级封闭运行。2022年全区被征地农民失业保险基金收入预计完成1360万元，支出预计实现3560万元，年终滚存结余5048万元。
（五）区级部门预算执行情况
区第二届人大常委会第八次会议批准，区级部门预算支出调整为653656万元。区级部门预算支出预计实现558994万元，其中：工资福利支出204038万元、商品和服务支出146761万元、对个人和家庭的补助89424万元、债务利息及费用支出9046万元、资本性支出（基本建设）24213万元、资本性支出36496万元、对企业补助38655万元、对社会保险基金补助74万元、其他支出10287万元。
需要说明的是，由于2022年财政收支决算尚未办理，上述预算执行情况数据均为预计数，待决算办理完毕后，再按规定向区人大常委会报告。
二、2022年财政工作主要成效
2022年，全区财政工作紧紧围绕区委“158”总体谋划，坚持稳字当头，坚定落实“三保一优一防”财政工作要求，在经济下行、疫情形式严峻复杂的大环境下，全力组织财政收入，努力保持发展定力，财政形势总体向好。
（一）增收节支保运转，财政运行整体向好。主动应对严峻复杂的经济形势和新冠肺炎疫情，克服增值税留抵退税、减税降费和公检法上划影响，多措并举深挖收入增长潜力，开源节流狠抓收支预算管理。一是千方百计抓收入。依法依规组织财政收入，加强综合协税治税，强化税源服务管理，深入挖掘非税潜力，预计全区一般公共预算收入将突破20亿元大关。二是严格支出保运转。严格执行人大批准预算，强化预算刚性约束，把紧预算支出关口。预计全区大口径民生支出实现424800万元，占一般公共预算的71%。严格落实政府过“紧日子”要求，在年初预算基础上压减公务接待费20%。兜牢“三保”支出底线，全区各级机构正常运转，国家制定的工资政策、基本民生落实到位，预计全年“三保”支出实现239700万元。进一步扩大部门预决算公开范围，依法向全社会公开，主动接受社会监督。三是全力争取补短板。紧盯中省市资金投向，抢抓国家政策机遇，争取上级资金681087万元用于弥补发展性财力不足，其中：无偿资金355044万元，债务资金326043万元（含债券资金和外债）。债券资金争取全市排名第二。
（二）优化结构惠民生，民生福祉持续增进。坚持把人民对美好生活的向往作为奋斗目标，在全面落实中、省、市民生政策的基础上，进一步调整优化支出结构，加大社会事业资金投入。一是支持教体事业均衡发展。财政投入183000万元，保障全区教职工工资待遇、学生相关经费和学校正常运转，新建投用公办幼儿园21所，推动“扩容提质”项目加快建设。二是支持公共卫生体系建设。财政投入70330万元，落实医疗机构工资性基本保障，推进医疗卫生项目建设，提升基本公共卫生服务效果，发展老年健康卫生事业。三是支持社会保障体系建设。财政投入85127万元，保障基本养老保险待遇，促进高校毕业生、返乡农民工就业创业，改善残疾人生活条件，落实社会救助和社会福利，兜牢困难群众生活保障底线。四是支持全力推进生态文明建设。财政投入18851万元，落实习近平总书记对长江生态环境保护重要指示精神，打好大气、水、土壤污染防治三大战役，筑牢长江上游生态屏障，生态保护系统明显改善。五是支持文化建设和旅游发展。财政投入8457万元，推进公共文化服务体系建设，保护发展非物质文化遗产，加快南广古镇规划设计，支持长江上游水文化博物馆等项目，争创省级全域旅游示范县。六是支持做好城乡住房保障。财政投入48723万元，推进老旧小区改造项目和老旧小区燃气改造提升工程，大力实施棚户区和农村危房改造，加快保障性安居工程建设。七是支持城乡交通加快改善。财政投入51247万元，支持开展“交通大会战”，实施幸福美丽乡村路、城市环线等重点路网项目建设，保障道路管理养护、安全整治经费，补助运输综合服务资金，落实成品油价格补助政策。
（三）集中财力促发展，推动经济回稳向好。用好用活财政政策和资金，集中有限财力办大事要事，重大战略任务财力保障水平稳中有升。一是落实稳增长政策措施。统筹加快稳住经济增长各类政策措施落实进度，帮助企业纾困解难，全年实现区级增值税留抵退税13200万元。“乡村振兴风险补偿金”为146户中小企业和个体工商户发放涉农担保贷款19580万元。“创业担保贷款贴息”发放贷款2291万元、贷款贴息119万元。兑现梯级培育、工业发展资金、科技创新、疫情防控补助等各类企业补助资金7836万元。二是助推“三农”乡村振兴。巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，区本级年初一般公共预算安排“三农”乡村振兴资金33658万元，全年实际投入104302万元，兑现强农惠农补贴15071万元。乡村振兴农业产业贷款风险补偿金规模达到9750万元，支持新增担保贷款18224万元。深化农村集体产权制度改革，叙州区荣获全省农村改革工作先进县。三是加大重点项目投入。支持保障重点项目建设，35个省市重点项目完成投资140.9亿元，617个“四个一批”重点项目完成投资340.1亿元，宜宾高铁客运站枢纽、中农仓・川滇黔国际农产品交易中心（一期）、南广镇富强村“梦享田园”交通工程等59个项目竣工投用，公铁两用桥北连接线二期工程、叙州区五岔湖水库等81个项目加快推进，南部新区与川南城际铁路立体交叉市政项目、城市内环线（叙州段）等72个项目实现开工。四是优先落实防疫资金。开通疫情防控资金拨付和物资采购“绿色通道”，全力做好资金调度、划拨、支付、监管等工作，保障“入川即检、入宜即检”、全员核酸、风险区管理、集中隔离等防疫措施落实到位。全区已划拨疫情防控工作经费14088万元，其中：上级专项374万元，区本级年初预算3000万元、年中追加预算10714万元。
（四）深化改革提质效，不断激发内生动力。持续推进财税体制改革，现代财政制度体系逐步建立健全。一是全面深化预算管理。继续深化全口径预算管理，细化“四本预算”，逐步建立统一完整、有机衔接的政府收支预算体系。启用预算管理一体化系统，杜绝超预算、无预算安排支出。二是纵深推进绩效管理。印发《关于深入实施预算绩效管理的通知》（叙委办〔2022〕39号）、《区级财政预算绩效结果与预算安排挂钩实施细则（试行）》（叙财发〔2022〕22号）、《财政预算执行动态监控管理暂行办法》（叙财发〔2022〕51号）系列文件，从编制预算开始，同步开展绩效管理，推动绩效与预算管理有机融合。三是启动新一轮乡镇（街道）财政管理体制。草拟《宜宾市叙州区新一轮乡镇（街道）财政管理体制方案》，进一步强化财政体制的保障和激励作用，调动乡镇（街道）培植财源、发展经济、增收节支积极性，提高乡镇（街道）财政服务保障能力。
（五）依法理财强监管，财政风险总体可控。坚决贯彻落实《预算法》，加强行政事业性单位财务管理等内部控制建设，财政运行更加规范、高效、安全。一是深化财政监督检查。加大财政日常监督与专项监督力度，开展严肃财经纪律、内部控制、财会监督等专项检查，清查核实资金253236.64万元，查出违规资金387.68万元，收回应缴未缴资金37.3万元，整改事项55个。二是加大投资评审力度。完成财政投资项目评审368个，送审金额620400万元，审定金额570600万元，审减金额49800万元。三是强化政府采购监管。完成备案采购项目142件，下达预算金额为37913万元，中标（成交）金额34799万元，节约资金3114万元。四是加强政府债务管理。偿还到期政府债务本金10100万元、利息32573万元，化解隐性债务93284万元，有效防范政府债务风险。
三、2023年预算草案
2023年，全区财政工作将严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例和预算管理各项制度要求，结合当前区级财政实际，坚持尽力而为、量力而行、厉行节约、全面统筹，突出保障重点，提高财政资金使用效益。
（一）一般公共预算
全区一般公共预算收入220000万元，较2022年预计完成数增长10%。其中：税收收入152000万元，增长21.6%；非税收入68000万元，下降9.33%。
全区一般公共预算收入220000万元，加上上级补助收入231197万元，调入资金195900万元（其中：政府性基金预算调入195000万元，国有资本经营预算调入900万元），地方政府一般债务转贷收入52747万元，减去上解上级支出35000万元，地方政府一般债务还本支出52747万元，全区当年一般公共预算可用财力总额为612097万元。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关财政收支平衡的规定，全区一般公共预算支出预算相应安排为612097万元，较同期数增长2.31%（其中：区级581819万元，增长4.08%）。
按照省、市财政2023年“三保”支出预算编制要求及保障标准，全区2023年预算安排“三保”支出376835万元，超省财政保障标准“三保”支出标准33542万元，每项预算安排足额保障到位。一是“保工资”预算情况。按照省财政厅2022年保障标准需安排“保工资”预算148042万元，实际安排预算180646万元，超省财政保障标准32604万元。二是“保运转”预算情况。按照省财政厅2022年保障标准需安排“保运转”预算4867万元，实际安排预算5646万元，超省财政保障标准779万元。三是“保基本民生”预算情况。按照省财政厅2022年保障标准需安排“保基本民生”预算190384万元，实际安排预算190543万元，超省财政保障标准159万元。考虑预算执行过程中可能出现的变化，“三保”项目每项预算安排数均大于或等于支出标准需求数，确保“三保”支出预算安排足额保障到位。
（二）政府性基金预算
全区政府性基金预算收入424400万元（其中：国有土地使用权出让收入400000万元），加上地方政府专项债务转贷收入28540万元，减去调出资金195000万元和地方政府专项债务还本支出50040万元，全区当年政府性基金预算可用财力207900万元。按照收支平衡和对应安排的原则，全区政府性基金预算支出207900万元。一是国有土地使用权出让收入安排的支出164900万元。列入市自然资源和规划局叙州区分局年初部门预算1500万元、宜宾高新技术产业园区管委会1000万元。列入政府预算预安排162400万元，其中：化解隐性债务56436万元、农业板块16827万元（含农村综合改革区级配套1785万元、农村公共运行维护区级配套1719万元、衔接推进乡村振兴补助区级资金4000万元、2021年高标准农田建设3000万元、乡村振兴示范乡镇示范村奖补资金840万元、乡镇土地出让金收入返还283万元、中心镇试点配套资金1200万元、新一轮乡镇财政管理体制预计新增支出4000万元）、支付屏山土地指标欠款6826万元、“四个一批”项目资金20000万元、成宜高速资本金10000万元、征拆成本及报批费用39000万元、市自然资源和规划局叙州区分局国土空间规划1000万元、恢复以前年度指标8023万元、其他各类支出4288万元（含区住房和城乡建设局1377万元、区综合执法局2466万元、已征地超龄人员生活补助445万元）。二是城市基础设施配套费安排的支出9000万元。三是污水处理费支出1000万元。四是地方政府专项债务付息支出32950万元。五是地方政府专项债务发行费用支出50万元。
（三）国有资本经营预算
全区国有资本经营预算收入3000万元，减去调出资金900万元，全区当年国有资本经营预算可用财力2100万元。按照收支平衡和对应安排的原则，国有资本经营预算支出2100万元。
（四）社会保险基金预算
根据上级预通知，从2023年1月1日起城乡居民基本养老保险基金实行统收统支的市级统筹，区级不再编制城乡居民基本养老保险基金预算草案。被征地农民失业保险预算收入2896万元，被征地农民失业保险预算支出2376万元。
（五）区级部门预算
按照“零基预算”编制方法和“人员经费按标准、日常公用经费按定额、专项经费按项目”编制口径以及“二上二下”程序编制，2023年区级部门预算一般公共预算支出为254878万元，按部门预算支出经济分类科目：工资福利支出179107万元、商品和服务支出52232万元、对个人和家庭的补助22550万元、资本性支出485万元、对企业补助481万元、其他支出23万元。54个区级部门、10个一次性单位及3个街道办事处的部门预算草案，已经单独编制并报送本次大会审查批准。
以上全区预算草案和区级部门预算草案，请予审查批准。
（六）其他预算情况
对乡镇转移支付预算情况。按照随区级部门预算同步编制的乡镇部门预算，2023年对乡镇下达转移支付资金预算30278万元，其中：基本支出17533万元、项目支出12745万元。
重大项目预算情况。共安排“四个一批”重点建设项目投资预算20000万元，主要用于农业、交通、文化、卫生等基础设施建设。
政府债务预算情况。按照《中华人民共和国预算法》规定，从2015年开始，市、区（县）地方政府债务只能通过省级政府转贷地方政府债券方式举借。根据往年情况，地方政府债券规模一般在每年上半年由省政府批准和转贷，现无法预计2023年全区新增债券的具体数据，待省、市政府批准后再向区人大常委会报告债务预算情况。
以上预算执行情况和预算草案数据中，除区级一般公共预算支出外，区级一般公共预算收入和政府性基金预算收支、国有资本经营预算收支、社会保险基金预算收支的执行数及预算数与全区数据一致。
需要说明的是，因上级财政未下发2023年“三保”预算保障标准，“三保”支出预算数据为按照2022年保障标准测算，待上级明确2023年保障标准后，按新标准重新测算，届时再向区人大常委会报告。
四、2023年财政工作重点
2023年，全区财政工作将深入贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记来川来宜视察重要指示，全面贯彻党中央国务院、省委省政府和市委市政府决策部署，围绕区委“158”总体谋划，落实“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”工作要求，加快构建发展型财政，为推动叙州高质量发展取得新突破奠定坚实财政基础。
（一）加快构建发展型财政，保持财政收入稳步增长。始终把财源建设作为财政发展的“一号工程”，壮大现有存量税源，积极培源增量税源。建立完善产业税收贡献评价和分析机制，推动税务部门、产业部门共同参与产业税收预期管理，推进以商招商和产业链招商，变“引资”为“选资”，培育高效支柱税源。把财源税源建设与经济体系优化、产业结构调整、主导产业培育、乡村振兴发展和大众创业万众创新有机结合，打造多元财税收入增长点。抓实抓细减税降费政策，持续优化营商环境，激发市场主体活力，促进经济高质量发展。深化税收大数据征管应用，加快建立涉税信息共享共治平台，加强综合协税治税。完善非税入库监控机制，推进非税收入征管职责划转改革，规范非税收入管理。紧盯专项债券争取，努力实现25亿元目标任务。加大无偿资金争取力度，力争总量实现新突破。持续盘活国有资产，加强国有资产培育、投资、处置等统筹管理，推动资产市场化经营，实现收益最大化。
（二）发挥财政引导作用，服务经济社会高质量发展。坚持实施提质增效、更可持续的积极财政政策，发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，稳定市场主体。统筹用好用活产业发展支持资金和政策，创新运用股权投资、产业基金、财政贴息等多种方式，支持提升产业链、供应链现代化水平，推动产业体系优化升级。深入实施财政金融互动政策，引导和鼓励金融机构开发绿色信贷产品和服务，促进现代金融与实体经济深度融合发展。支持创新平台建设、关键核心技术研发、科技成果转化应用，大力引导和构建以企业为主体、以市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。强化财政资金整合，建立财政分担机制，加强对企业的政策辅导，落实风险补偿、财政贴息和财政奖补等政策，支持实体经济、民营企业和中小微企业快速发展。继续推动国有企业改革，厘清政企关系，明确权责边界，推进国有企业转型发展，从平台化功能向产业化实体转变，促进国有企业做大做强。发挥财政资金吸附放大作用，综合运用多种政策工具，探索新型基础设施多元投资模式，拓宽资金投入渠道，撬动社会资本参与重点基础设施建设，推动政府和市场形成有效投资合力。
（三）坚持改善民生民本，强化财政公共服务职能。坚持共享发展理念，认真谋划和实施好大批具有引领性、示范性、带动性的民生实事，加快公共服务均等化进程。落实农村优先发展政策，提高一般公共预算对农业农村投入总量和占比，调整土地出让收入优先支持乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。继续执行过渡期内脱贫人口小额信贷贴息政策，扩大优势特色农产品保险品种和提高保额，落实财政贴息资金和风险补偿基金。突出基本民生保障重点，完善与经济发展和财力状况相匹配的财政民生支出机制。坚持把就业创业摆在首位，发挥财政稳定和扩大就业促进作用。加大教育文化资金投入，支持办人民满意的教育和文化事业蓬勃发展。健全医疗卫生投入机制，促进城乡医疗卫生服务均衡发展，提高基本医疗保障水平。健全多层次可持续社会保障体系，扩大财政养老保险支出规模，巩固城乡居民基本医疗保险和大病保险制度，完善困难群众救助服务政策，做好新形势优抚安置。加大生态建设、环境保护与污染防治投入力度，大力支持生态优先绿色低碳发展先行区建设。改善城乡住房保障水平，加快推进城市有机更新。
（四）持续深化财税改革，加快现代财政体系建设。加强改革系统集成、协同高效，完善财政管理体系，促进财政治理方式和治理能力现代化。完善财政收入征管体系，优化调整税收结构，积极培育地方税源，推动理顺税费关系，逐步建立统一、公平、稳定的税收体系。全面实施预算管理一体化，将非税收入纳入预算管理，发展统一完整的非税收入政府预算体系。进一步理顺市区财政关系，积极争取市区财政一体化，探索现有市区财政体制下的财税利益共建共享新机制。加快出台新一轮乡（镇、街道）财政管理体制，加强乡镇财政职能作用，激发乡镇财政活力。深化预算绩效管理，加快构建全过程预算绩效管理链条和全覆盖闭环绩效管理体系，推动形成全方位预算绩效管理格局。优化预算绩效管理方式方法，提高预算绩效管理的质量，提升财政资源配置效率和使用效益。
（五）强化财政法治建设，有效防范化解财政风险。深入推进财政法治建设，严格依法组织财政收入、依法安排财政支出、依法预决算公开、依法接受监督，规范政府举债融资行为，加强财政资金监管，确保财政在法治轨道上规范高效运行。加强政府债务管理，实行政府债务全口径管理和动态监控，完善政府债务规模控制、风险预警、债务考核等管理制度。稳妥处理和化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，通过组织资金偿还、依法规范转化、盘活闲置资产等方式，逐年减少隐性债务余额。建立健全以政府债券为主体的政府举债融资机制，剥离融资平台公司政府融资职能，逐步厘清政府和平台公司或国有企业间债权债务关系。管好用好政府债券资金，完善专项债券管理机制，严格用于有一定收益的公益性建设项目，做好项目收益收缴，确保债券资金专款专用和到期本息偿付。坚持科学合理调度拨付资金，强化库款保障管理和运行动态监控，加强国库资金调度，建立最低库款保障机制，切实防范财政支付风险。压实“三保”主体责任，强化“三保”支出监管，确保国库库款优先保障各项民生政策足额落实到位，杜绝工资、养老金等延迟拖欠，严防“三保”支出风险。
名词解释
1.一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4.社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.“四个一批”：竣工一批、加快进度一批、开工一批、储备一批。
6.“四本预算”：指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
7.三保：保工资、保运转、保基本民生。
8.“三保一优一防”财政工作要求：保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。
9.“三公”经费:政府部门人员因公出国(境)费用、公务接待费、公务用车购置和运行维护费。
