（四川省）关于宜宾市江安县2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于江安县2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2022年12月21日在江安县第十七届人民代表大会第二次会议上
江安县财政局副局长 罗强
各位代表:
受县人民政府委托，现将江安县2022年财政预算预计执行情况和2023年财政预算(草案)提请县十七届人大二次会议审议，并请各位县政协委员提出意见。
一、2022年财政预算预计执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是我国实施“十四五”规划的关键之年，是我国踏上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的重要一年。面对错综复杂的严峻形势和艰巨繁重的工作任务，全县各级各部门坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记来川来宜视察重要指示精神。在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，统筹发展和安全，坚决落实省委“三保一优一防”(保运转、保民生、保重点、优结构、防风险)重要要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，严格执行县第十七届人大第一次会议批准的财政预算，全县经济发展稳中加固、稳中提质，社会大局保持稳定。
(一)一般公共预算预计执行情况
收入质量稳中向好。县第十七届人大第一次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入注1134240万元。全县地方一般公共预算收入预计完成176393万元，增长43.00%，预计税收占比72.99%。其中:税收收入预计完成128743万元，增长111.94%;非税收入注2预计完成47650万元。一般公共预算总收入预计完成425903万元。
支出结构持续优化。强化资金统筹整合，继续盘活存量资金，调优支出结构，全力保障“三保”、重大民生项目等支出。县第十七届人大第一次会议审议通过的全县一般公共预算支出289715万元，全县一般公共预算支出注3预计完成372824万元。全县财政经常性收入预计增长4.00%，教育支出、农林水支出、科学技术支出增长符合法定增长要求。
财政收支平稳运行。全县地方一般公共预算预计收入176393万元，加上返还性收入5529万元，一般性转移支付收入179403万元，专项转移支付收入20337万元，地方政府一般债务转贷收入36057万元，调入预算稳定调节基金4078万元，调入资金450万元，上年结转项目注4资金3656万元，全年预计总收入425903万元。总收入减去当年一般公共预算预计支出372824万元、上解支出17026万元、地方政府一般债务还本支出35470万元，年终结转583万元，当年一般公共预算收支平衡。
县本级地方一般公共预算收入预计完成172693万元，增长45.64%。县本级地方一般公共预算收入加上返还性收入、一般性转移支付收入、地方政府一般债务转贷收入、调入预算稳定调节基金、上年结转项目资金等，全年预计总收入422203万元。总收入减去县本级一般公共预算支出342855万元、补助各镇支出26269万元、上解支出17026万元、地方政府一般债务还本支出35470万元，年终结转583万元，当年县本级一般公共预算收支平衡。
全县主要收入项目预计执行情况:增值税55500万元，为预算的236.17%;企业所得税49600万元，为预算的516.67%;城市维护建设税8063万元，为预算的191.98%;非税收入47650万元，为预算的87.05%。
全县主要支出项目预计执行情况:教育支出80246万元，完成预算的105.40%;科学技术支出5503万元，完成预算的141.47%;社会保障和就业支出53253万元，完成预算的113.48%;卫生健康支出32410万元，完成预算的150.77%;农林水支出58600万元，完成预算的119.65%。
预备费主要安排在公共安全支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出，前述大类支出安排金额3000万元，占预备费总额的100%，其中:卫生健康支出2816万元，占预备费的93.90%。
动用预算稳定调节基金4078万元安排用于社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、住房保障等支出。
(二)政府性基金预算注5预计执行情况
县第十七届人大第一次会议审议通过的全县政府性基金预算收入100000万元，政府性基金预算总支出100000万元。全县政府性基金收入预计完成150000万元，增长42.15%。收入加上级补助收入1318万元、上年结转项目资金18214万元、地方政府专项债务转贷收入146310万元，全年预计总收入315842万元。总收入减去当年支出299330万元、上解支出2万元、地方政府专项债务还本支出16510万元，当年政府性基金预算收支平衡。
县本级政府性基金预计总收入315842万元，减去当年支出282275万元、补助下级支出17055万元、上解支出2万元、地方政府专项债务还本16510万元，当年县本级政府性基金预算收支平衡。
(三)国有资本经营预算注6预计执行情况
县第十七届人大第一次会议批准国有资本经营预算收入1500万元，国有资本经营预算支出1050万元，调出资金450万元。
国有资本经营预算收入预计完成1500万元，转移性收入128万元，收入减去当年支出1178万元、调出资金450万元，当年国有资本经营预算收支平衡。
(四)社会保险基金预算预计执行情况
县第十七届人大第一次会议批准城乡居民基本养老保险基金注7收入16466万元，城乡居民基本养老保险基金支出11593万元。
城乡居民基本养老保险基金收入预计完成18000万元，当年支出13000万元，年终滚存结余资金43274万元。
以上2022年全县及县本级预算预计执行情况，请予以审查。由于年度未结束且与省、市财政年度结算未办理，按规定对有关结算事项进行清理，会产生一些结算变化，待财政厅批复2022年度财政收支决算后，再按规定向县人大常委会报告。
二、落实县人大预算决议和重点支出政策等情况
2022年，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的意见》和《四川省预算审查监督条例》等有关规定，落实县人大预算决议，进一步深化财税体制改革，优化财政支出结构，为完成全年经济社会发展主要目标任务筑牢根基。
(一)落实县人大预算决议工作情况
聚焦依法理财，深入推进提效赋能。提高财政资金使用效益，深化财政支出制度改革，完善支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定的财政支出制度，认真贯彻“以收定支”原则，坚持绩效导向，提高财政资源配置效率和使用效益。按照“花钱必问效，无效必收回”的原则，清理闲置沉淀资金、低效无效预算资金和预算结余资金并缴回同级财政，着力唤醒“沉睡”资金，盘活存量资金24176万元。
聚焦刚性支出，着力打造绩效财政。牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出。截至2022年11月30日，“三公经费”累计支出1434万元，同比下降5.35%。严格政府采购管理，加大各镇政府购买服务力度，引导培育承接主体，推进各镇政府购买服务改革。政府采购项目105个，实现政府采购金额17938万元，节约率5.63%(其中:政府购买服务项目39个，采购金额6617万元，节约率6.45%)。评审政府投资项目338个，送审金额151993万元，审定总金额127008万元，审增金额182万元，审减金额25167万元，净审减金额24985万元，审减率16.44%。
聚焦民生福祉，全面保障民生实事。持续加大民生投入，2022年，农林水支出、教育支出、社会保障和就业三项支出192099万元，占一般公共预算支出的比重51.52%。积极落实中、省、市财政关于确保中央新增财政资金直达基层，直接惠企利民的要求，让政策资金直达地方、直达基层、直达民生、直达民心。截至目前，直达资金安排70566万元，下达惠企利民资金30358万元(其中:惠及人员补助金额21273万元，惠及人员45万人;惠及企业补助金额9085万元，惠及企业139家)，预计执行30件民生实事注8资金36657万元。
聚焦财税改革，提升经济发展效能。全面贯彻落实党的二十大精神。深入推进预算一体化信息系统工作，有序推进非税收入收缴电子化改革，强化财政预算绩效管理注9，加强事前评估、事中监控和事后评价工作。2022年开展部门整体支出绩效评价单位10个、政策性支出绩效评价项目3个、项目支出绩效评价项目8个，涉及资金14230万元(其中:债券项目1个，涉及资金3000万元)。共对10个单位、 11个项目下达绩效评价整改通知书。截至目前，发现问题已全部整改到位。同时，加强对绩效评价结果的运用，对部分单位2023年预算保障水平进行约束性调整。
聚焦监控预警，防范化解重大风险。坚持底线思维，全方位防范化解地方政府性债务注10风险，严把三条“红线关”(财政重整线、隐性债务风险红色线、政府债务风险预警线)。严格实施政府债务限额管理，完善隐性债务常态化监控机制，积极稳妥化解政府债务存量。2022年本级安排资金6400万元偿还债券本金，占当年应偿债券本金的12.31%。转贷新增债券136787万元，支持教育、城乡社区、交通、棚户区改造、乡村振兴等领域重点项目建设。严控新增暂付款，积极清理消化存量暂付款，着力防范化解财政运行风险。2022年清理消化暂付款20451万元，占暂付款余额的40.77%。按照省委“三保一优一防”重要要求，实行工资、基本民生、乡村振兴专项库款保障机制，着力防范化解“三保”支出风险。
(二)重点支出执行情况
切实推进积极的财政政策提质增效、更可持续，加强资源统筹，保持适度支出强度，全力做好“六稳”“六保”工作。
支持农业农村建设，推动乡村振兴建设步伐。投入农林水资金58600万元，全面支持农业农村建设。投入3476万元，推进高标准农田建设;投入4669万元，支持推进乡村振兴战略关注11;投入1858万元，扶持、壮大村集体经济;投入1273万元，支持农村公益事业发展;投入3770万元，支持水利建设;投入3882万元，推进林业草原发展;投入10499万元，巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接;投入5700万元推动美丽乡村建设、耕地地力保护补贴、农机具购置补贴等方面投入，促进农业高质量发展。
支持改善民生领域，加快绘就幸福民生画卷。投入社会保障和就业资金53253万元，提高社会事业保障能力。投入20807万元，支持创业、就业工作;投入2793万元，保障城乡低保、农村五保、孤儿等弱势群体待遇;投入356万元，保障困难军转干部生活、支持退役军人自主择业;投入1048万元，建设公办养老机构，提高养老服务水平;投入1087万元，保障残疾人群的基本生活水平。
支持医疗事业发展，筑牢医疗卫生保障底线。投入卫生健康资金32410万元，全力保障疫情防控，支持卫生健康事业发展。投入1989万元，加强贫困群众医疗保障;投入7702万元，支持基本公共卫生服务体系建设，切实减轻群众基本用药负担;投入174万元，足额保障优抚对象医疗补助。
支持教育事业发展，实现教育优质均衡发展。投入教育资金80246万元，保持对教育事业的保障力度。投入2504万元，保障义务教育农村学生营养膳食补助;投入4356万元，保障义务教育生均公用经费补助;投入3051万元，加大对贫困学生的资金补助力度;投入558万元，保障普惠性幼儿园公用经费;投入1174万元，保障义务教育校舍安全;投入923万元，加大对民办学校支持力度。
支持夯实债务管控，切实防范化解财政风险。建立健全地方政府债务风险防控体系，不断完善债务风险预警和应急处置机制。2022年省财政厅核准我县政府债务限额723103万元，其中:一般债务248009万元，专项债务475094万元。截至目前我县政府债务余额639266万元，其中:一般债务余额211708万元，专项债务余额427558万元。2022年政府性基金预算安排6400万元、申请再融资债券45580万元，用于偿还到期债券本金。偿还债券利息19973万元，其中:一般债券付息7530万元，专项债券付息12443万元。根据《地方政府法定债务风险评估和预警办法》(财预〔2020〕118号)测算，我县政府债务率风险等级为黄色。
支持基础设施建设，有效优化投资营商环境。投入445万元，抓住厕所革命小切口推动人居环境大改善;投入3476万元，支持农林水发展，着力推动高标准农田建设;投入10499万元，巩固拓展脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴;投入500万元，塑造美丽乡村新风貌，助力乡村振兴发展;投入11129万元，支持污水处理及厂区建设;投入9472万元，大力支持保障性安居工程建设，加大城镇老旧小区、危房改造、棚户区改造建设力度，切实改善居民的居住条件;投入7856万元，支持生态环保建设，持续推进生态文明建设显成效。
需要说明的是，以上重点支出的投入统计，部分项目存在项目归类口径交叉。
2022年财政平稳运行，财税体制改革有序推进，得益于县委统揽全局，得益于县人大和县政协监督指导、关心支持，得益于全县各级各部门和全县人民团结一致、踔厉奋进。同时，我们也清醒认识到当前财政运行和预算管理中还存在一些问题:“三保”刚性支出需求压力大，财政收支矛盾依然突出;历史包袱重，财政收支平衡压力大;债务还本付息任务艰巨，防范化解任务重;预算绩效管理水平有待进一步提高。对于这些问题，我们将认真听取各位人大代表、政协委员的意见建议，从思想上提高认识，从行动上狠抓落实。
三、2023年财政预算草案
(一)财政收支形势分析
财政收入方面:世纪疫情冲击下，百年变局加速演进，经济恢复基础不牢、土地出让收入大幅下行。同时，四川晟捷、德方纳米、宜宾昆仑、宜宾伟能、宜宾瑞泰等重大锂电项目相继落地，天宜锂业成为全市县域第一家百亿企业，江安经开区成为全市第一个省级化工园区，“川南三产融合示范区”建设取得新进展。经济长期向好的基调保持不变，财政收入长期平稳运行的基础没有改变。
财政支出方面:着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，加强跨周期和逆周期有机结合，需要保证财政支出强度。支出增长刚性较强，必保支出较多，做好“六稳”“六保”工作、落实“西部锂电材料新基地、川南三产融合示范区”发展战略、支持经开区发展、补齐基础设施短板、保障民生、防范化解财政风险等领域支出需求较大。
综合分析，2023年财政收入增长与经济发展趋势基本一致，要实现发展与安全的平衡、稳增长和防风险的平衡、减税降费和财政可持续性的平衡、短期经济社会稳定与长期内生增长动力的平衡、民生福利改善与项目投资的平衡，财政收支矛盾依然突出，将继续处于紧平衡状态。财政政策总体要坚持“提升效能，更加注重精准、可持续”，收入和支出政策主动作为、靠前发力，在稳住经济大盘、稳定就业、兜底民生、支持项目建设和促进科技创新等方面需要保证财政支出强度。
(二)预算编制和财政工作的指导思想及原则
2023年预算编制和财政工作的指导思想是:坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，全面落实习近平总书记来川来宜重要指示精神和党中央、国务院重大决策，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持“稳字当头、稳中求进”的总基调，追求以全面的“稳”确保高质量的“进”，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，确保社会大局稳定。继续落实减税降费政策，减轻市场主体负担;深化财税体制改革，树牢过紧日子思想，坚决压减一般性支出;防范化解地方政府债务风险，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。
预算编制和财政工作遵循以下原则:
一是科学规范、量入为出。财政收入预算安排与全县经济社会发展相适应，认真分析经济运行对财政收入的影响，确保依法征收，应收尽收，按规定必须列入财政预算的收入，做到应列尽列;财政支出安排坚持尽力而为、量力而行。
二是厉行节约、苦干实干。压减一般性支出，从严控制“三公”经费，落实省委“三保一优一防”重要要求，坚持党政机关过紧日子。
三是注重绩效、优化资源。坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，落实精准的绩效要求，确保每一分财政资金都花在刀刃上，实现财政资金效益最大化。
四是强化管控，防范风险。坚持底线思维，全方位防范化解地方政府债务风险，严把三条“红线关”。严格实施政府债务限额管理，完善隐性债务常态化监控机制，积极稳妥化解政府债务存量。
(三)全县财政预算
1. 一般公共预算
地方一般公共预算收入预算187936万元，同比增长40.00%。地方一般公共预算收入加上返还性收入5529万元，一般性转移支付收入69331万元，收入总量262796万元。扣除上解支出16474万元，地方政府一般债券还本7700万元，全县当年可供安排财力总额为238622万元。
2. 政府性基金预算
收入预算150000万元，同比增长50%。按照收支平衡原则，支出预算134298万元，地方政府专项债务还本15700万元，上解支出2万元。重点保障征地和拆迁补偿支出、市政基础设施建设、城乡建设用地增减挂钩、乡村振兴等农村基础设施建设。
3. 社会保险基金预算
全县城乡居民社会养老保险基金收入预算19538万元，支出预算13218万元，年末滚存结余50395万元。
(四)县本级财政预算
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入预算184236万元，同比增长41.13%。地方一般公共预算收入加上返还性收入、一般性转移支付收入等，收入总量259096万元。按照收支平衡原则，扣除省专款、专项转移支付、专项上解支出、地方政府一般债券还本、补助下级支出后，县本级自有财力安排211999万元，增长25.90%。
2.政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与全县分类预算草案一致。
(五)部门支出预算
县级部门预算注12综合预算支出153972万元。其中:基本支出106761万元，项目支出47211万元。按照县人大常委会要求，将62个部门146个单位的部门预算草案提交本次人代会审查，占部门总数的100%。
(六)“三保”支出预算
“三保”关系基层政府履职尽责和人民群众切身利益，是保持社会稳定的“压舱石”。2023年全县“三保”支出预算总额153666万元，占一般公共预算总支出的64.40%，其中:保工资115321万元，占全县一般公共预算总支出的48.30%。保运转11394万元，占全县一般公共预算总支出的4.80%，保基本民生26951万元，占全县一般公共预算总支出的11.30%。在年度预算执行中，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在预算安排和库款拨付等方面严格按规定优先安排“三保”支出。
2023年收支预算安排全面贯彻了县委的决策部署，对重大增支需求进行了合理保障。一是收入统筹兼顾。收入安排体现了“积极稳妥、留有余地”的原则，做到收支平衡。二是优化支出结构。支出安排体现了保“三保”、促发展的保障顺序。统筹兼顾、突出重点、量力而行、全面绩效管理得以落实。三是保障重点支出。农林水支出、教育支出、科学技术支出稳步增长，“三保”支出、政府性债务还本付息得以全额保障。
以上财政预算草案，请予审查批准。
四、2023年财政工作重点
(一)强认识，提站位，履职尽责促提升
坚持以政领财、以财辅政，牢记“国之大者”，切实把“两个维护”作为最高政治原则和根本政治规矩，树牢政治机关意识，把准财政工作方向，不断强化“财”服务于“政”的意识。自觉同党中央对标对表，把上级各项决策部署落实到财政工作中去，以钉钉子精神推动各项政策落地。坚定不移推进党风廉政建设，持之以恒正风肃纪，营造风清气正的良好政治生态，当家理财管好“钱袋子”，打造廉洁财政、阳光财政、绩效财政。
(二)优结构，增效能，强化预算重绩效
严格落实“三保”的保障序列足额编制“三保”支出预算，优先保障中央、省统一政策规定的相关支出，做好“三保”支出“三单列三专项”(单列编制“三保预算”、单列设置“三保”账户、单列拨付“三保”资金;专项监控“三保”执行、专项监督“三保”支出、专项评价“三保”绩效)工作。继续实施工资资金、基本民生、乡村振兴专项库款保障管理。严格按财政支出保障序列拨付国库资金，“三保”支出没有及时足额拨付的，原则上不得拨付除抗洪救灾、社保等支出之外的其他资金。强化绩效目标管理，建立健全考核问责机制，提高财政资金使用效益。
(三)保民生，提服务，精准发力兜底线
坚持以人民为中心的发展思想，着力提升民生保障水平。持续加大民生领域投入力度，新增财力优先保障民生支出。完善社会保障制度体系，加大社保投入，持续推进养老保险改革;支持实施健康中国战略，持续加大医疗卫生领域投入，支持医疗服务与保障能力不断提升;加强住房保障，大力推进老旧小区改造，提升群众幸福指数;牢固树立过“紧日子”思想，进一步压减“三公”经费等一般性支出，大幅压减非重点、非急需、非刚性项目支出，腾出更多财政资金用于民生的重点领域和关键环节，用政府的紧日子换百姓的好日子。
(四)强管控，防风险，多措并举守底线
严格按照“控制增量、摸清隐量、化解存量”的要求，积极防范化解债务风险，坚决守住不发生区域性和系统性风险的底线。坚持“谁举债、谁偿还”的原则，在摸清债务总量的基础上，由举债主体说明相关情况，建立台账，实行动态监控。严格地方政府债务限额管理和预算管理，及时足额偿还地方政府债务本息，坚决遏制新增地方政府隐性债务，抓实隐性债务化解。培植壮大财源，增加财政收入，盘活存量资金、资产，多渠道筹措还款来源，降低还款压力，筑牢财政资金安全防线。
(五)谋发展，强动力，财税改革添活力
以“转提比作”(转作风、提效能、比担当、作贡献)为契机，紧紧围绕建设高质量财政目标，全面深化财税体制改革，将绩效融入预算编制、执行、监督全过程，不断完善财政资源统筹机制，切实增加对产业发展、民生保障、乡村振兴等重点领域的保障能力。加快推进预算管理一体化建设，推进预算绩效管理提质增效，强化绩效结果应用，建立资金分配与绩效结果挂钩机制，全面提升预算管理水平，硬化预算刚性约束。
(六)讲政治，守纪律，接受监督担好责
全面贯彻落实预算法及其实施条例，自觉接受人大监督。贯彻落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关规定，落实人大对债务审查监督的各项要求，改进预决算草案、预算调整方案等编报工作。继续支持配合人大开展“穿透式”预算审查监督和国有资产联网监督，完善工作机制，强化制度约束。积极主动回应人大代表关切，认真办理代表建议意见，更好地服务人大代表依法履职。
各位代表:2023年我们将在县委的坚强领导下，继续坚持稳中求进工作总基调，为江安加快“西部锂电材料新基地、川南三产融合示范区”建设，扎实推进“全面建设社会主义现代化江安”“打造绿色低碳发展先行县”两大奋斗目标贡献财政力量!
