（四川省）关于宜宾市珙县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于珙县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2022年12月15日在珙县第十八届人民代表大会第二次会议上
珙县财政局局长 王 艳
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告珙县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，认真组织实施县十八届人大第一次会议批准的预算，全面落实县委各项决策部署以及人大预算决议，继续克服新冠疫情影响、政策性减收增支等诸多困难，实施积极财政政策，稳步推进预算管理一体化改革工作，全面落实“三保一优一防” 注1要求，努力做好“六稳注2、六保” 注3工作，守牢“四条底线”注4，财政预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况注5
2022年年初县本级一般公共预算收入143225万元，执行过程中因贯彻落实组合式税费支持政策，优势资源型产业提质增效，循环利用产业逐步壮大等因素，县本级一般公共预算收入调整为153008万元，全年预计实现收入153158万元，为年初预算的106.94%，增长14.81%（与上年决算数相比，口径下同），其中：税收收入91000万元，为年初预算的101.11%，增长17.48%；非税收入62158万元，为年初预算的116.78%，增长11.10%。税收占比为59.42%。
2022年年初县本级一般公共预算支出196654万元，执行过程中因预算调整、上级补助收入、上年结转结余并入等原因，县本级一般公共预算支出调整为344154万元，全年预计实现支出338046万元，为年初预算的171.90%，增长7.52%，结转下年继续安排使用19979万元。
（二）政府性基金预算执行情况注6
2022年年初县本级政府性基金预算收入34000万元，执行过程中因土地出让价款收入增收等因素，县本级政府性基金预算收入调整为56200万元，全年预计实现收入56200万元，为年初预算的165.29%，增长-26.19%。
2022年年初县本级政府性基金预算支出33200万元。执行中因预算调整、上级补助收入、上年结转结余并入等原因，县本级政府性基金预算支出变动为144076万元，全年预计实现支出144076万元，为年初预算的433.96%，增长51.19%。
（三）国有资本经营预算执行情况注7
2022年年初未单独编制国有资本经营收支预算，执行过程中因上级补助收入发生变化、并入上年结转结余等原因，国有资本经营收支预算总量变动为10579万元，全年预计实现支出709万元，为调整预算的100%，年终结转结余9870万元。
（四）社会保险基金预算执行情况注8
2022年年初社会保险基金预算收入为14143万元，上年结转结余27212万元，执行过程中由于利息收入、委托投资收益增加、并入上年结转结余等原因，社会保险基金预算收入总量变动为42848万元，全年预计实现收入42848万元，为年初预算的103.61%，增长19.05%。
2022年年初社会保险基金预算支出为7602万元，执行过程中暂未发生变动，不作调整。全年预计实现支出7602万元，为预算的100%，增长-1.21%，年终滚存结余35246万元。
（五）地方政府债务变动情况
2022年年初地方政府债务余额为394400万元（一般债务198998万元，专项债务195402万元），当年举借债务102078万元，当年偿还债务27710万元，年末地方政府债务余额为468768万元（一般债务199066万元，专项债务269702万元）。
需要特别说明的是，2022年财政收支预算尚未执行完毕，本次报告只能反映全年预算的预计执行情况，待预算执行结束并与省市财政结算后，再按规定向县人大常委会报告。
二、2022年财政主要工作
（一）统筹财政资源，全面落实积极财政政策
一是全力组织财政收入。县本级一般公共预算收入预计实现153158万元，增长14.81%。全年减税降费共计10500万元，既助企纾困也涵养税源。县本级政府性基金预算收入预计实现56200万元，增长-26.18%，主要是土地出让收入同比下降幅度较大。
二是对上争取推进有力。全年争取上级补助资金180916万元、新增地方政府债券转贷资金75168万元，主要用于冷链物流、产业园区、污水垃圾处理等项目。申报2023年专项债券储备项目51个，债券资金需求1274320万元。
三是支出执行进度良好。县本级一般公共预算支出预计实现338046万元，其中：“三保”注9支出预计实现184800万元，28件民生实事项目预计实现支出25800万元，直达资金注10预计实现支出75125万元。新增专项债券预计实现支出75100万元。
（二）突出保障重点，助力县域经济稳健发展
一是有力保障交通补短。储备包装4个专项债券项目，争取到位专项债券资金39900万元，用于S436巡场至玉和二级公路升级改造及四条省道改建等项目；筹集到位资金89240.30万元，全力保障重点交通项目资金需求，加速弥补制约县域经济社会发展的交通基础设施短板。
二是助推园区高质量发展。安排产业扶持奖补资金23600万元，支持园区企业产业发展和推动招商引资工作。争取到位专项债券资金17800万元，用于园区基础设施建设。
三是推动脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。安排资金16198万元、整合涉农资金11744万元，用于巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接，持续提高财政资金使用效益。
四是“幸福宜宾”工程稳步推进。累计安排资金33500万元，27个项目有序推进。
五是做好项目前期资金保障。设立政府投资项目前期工作专项经费，实施滚动管理。全年累计安排4500万元，有效推动全县重大重点项目前期工作。
（三）聚焦民生领域，社会事业更加蓬勃向上
一是支持促进就业创业工作。安排资金2700万元，全力保障就业创业工作平稳推进；加强对政府投资项目民工保证金的统筹调度，确保按时足额兑付民工工资。
二是促进教育优质均衡发展。安排资金66000万元，进一步优化义务教育资源配置，推动教育基础设施补短，促进全县教育教学提质发展。
三是公共卫生服务能力不断提高。安排资金25900万元，主要用于基本公共卫生服务、全民健康体检、重大传染病防控等方面，全力提升医疗服务水平。
四是切实发挥财政兜底保障作用。安排社会保障资金39500万元，各项惠民惠农财政补贴资金均通过社保卡“一卡通”平台直发，落实待遇89万人次。
五是疫情防控支出足额保障。安排资金7800万元，用于核酸检测、集中隔离医学点建设等方面，常态化做好疫情防控工作。
六是“三条底线”支持力度不减。安排“三条底线”资金11939万元，其中：安全生产7522万元、信访维稳1171万元、生态环保2246万元，持续筑牢三条底线。
七是全力保障粮食安全。联合印发《珙县县级储备粮管理办法》等制度，安排耕地地力保护补贴资金4375.47万元，提高农民种粮积极性；争取并安排资金1366.30万元，用于珙县粮食储备库升级改造等项目，切实保障粮食安全。
（四）深化财政改革，促进财政提质增效
一是预算管理一体化建设有序推进。建立完善动态监控机制，将会计核算、政府采购注11、国有资产等系统纳入一体化管理，加快推进财政决算改革，对预算执行流程进行重构，不断夯实财政管理基础。
二是国企三年攻坚初见成效。优化完善“1+1+5+N”国资国企架构体系，县国投集团顺利通过远东资信AA主体信用续评级。清理5600余处国有资产，依法注入国企。印发《关于实施政府投资项目财政资金“拨改投”的通知》等三项制度，支持国有企业规范发展。
（五）狠抓绩效管理，资金使用更加规范高效
一是投资评审科学高效。全年审核项目287个，送审金额527122万元，审定金额496585万元，节约财政资金30537万元。
二是政府采购质效提升。坚持采购意向公示，持续开展专项治理、常态化监督检查，督查单位66个、项目84个，发现并整改问题8类51个，节约采购资金11398万元。
三是PPP项目管理持续发力。持续加强全年PPP项目支出财承能力测算，确保PPP项目支出不超一般公共预算支出10%的红线。加快推进中医院妇幼保健院建设方案及两评一案编制工作，加大新城区市政基础设施、县城供水等项目PPP整改力度，切实加强S436玉和至观斗二级公路升级改造工程等项目运行监管。
四是绩效监管逐步深入。绩效管理与预算管理全过程有机融合，绩效评估审减率达38.6%。绩效目标和监控实现全覆盖管理，重点对69个项目、21个部门开展预算绩效评价，涉及资金82337万元。针对发现问题提出整改建议195条，改进管理措施188条。
（六）强化财政运行管理，提高抵御风险能力
一是兜牢“三保”底线。建立月预报机制和总额控制机制，按照保工资、保运转、保基本民生、化解债务、三条底线等顺序，统筹做好资金调度保障。
二是债务管理能力不断强化。细化制定偿债计划，全年偿还到期政府债务本息44100万元。争取再融资债券资金26900万元，有效缓释政府债务到期偿债压力。全年累计偿还到期隐性债务16100万元，提前完成全年化解目标任务。
三是强化薄弱环节管理。对巡察监督、人大监督、审计监督等反馈的问题，建立问题整改台账，及时逐项整改落实，并通过完善内控制度，建立长效管理机制。
三、2022年工作中存在的困难和问题
一是收入质量不高。珙县财源结构单一，税基小、财力弱，经济发展主要依赖页岩气资源的开发利用，缺乏新的税源增长点。受房地产市场和减税降费政策影响，土地出让收入不断下滑，非税收入来源极不稳定，完成收入任务异常困难。二是支出压力增大。由于“过紧日子”的共识未有效形成，刚性支出不断增长，支出控制效果仍有差距，保运转与促发展之间的矛盾十分突出。三是资金使用效益不高。政府投资项目谋划水平较低，前期工作不扎实，项目推进缓慢，投资对县域经济的拉动效应不够显著。四是到期债务偿还压力大。地方政府债券逐渐进入还款期，PPP项目建成投运进入付费期，各类债务叠加形成偿债高峰期，债务风险指标呈增高趋势。
四、2023年财政预算草案
（一）2023年预算草案
1. 一般公共预算。
根据我县2023年经济增长目标，县本级一般公共预算收入安排预算169000万元，同口径增长10.34%。其中：税收收入95000万元，增长4.4%；非税收入74000万元，增长19.05%，
县本级一般公共预算收入169000万元，加上预计上级补助收入227896万元，上年结转收入19979万元，全年收入总量为416875万元。按照收支平衡原则，一般公共预算支出总量为416875万元，其中：县本级一般公共预算支出364052万元、债务还本支出44896万元，上解上级支出7927万元。
2. 政府性基金预算。
2023年县本级政府性基金预算收入安排预算34100万元。加上预计地方政府专项债务转贷收入后，全年收入总量为101000万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算支出总量为101000万元，其中：县本级政府性基金预算支出72280万元（含专项债券对应支出38180万元）、债务还本支出28720万元。
3. 国有资本经营预算。
2023年县本级国有资本经营预算收入安排预算130万元，并入上年结转结余收入9870万元，国有资本经营收支预算总量为10000万元。按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出总量为10000万元，其中：县本级国有资本经营预算支出130万元，年终结转结余9870万元。
4. 社会保险基金预算。
2023年社会保险基金预算收入安排预算14551万元，并入2022年结余收入35246万元，全年收入总量为49797万元。按照现行社会保险基金支出政策，社会保险基金预算支出总量为49797万元，其中：社会保险基金预算支出7602万元，年终结余42195万元。
（二）县级部门预算注12。2023年63个部门144个单位全部编制了预算，累计预算支出257376万元，其中：人员类项目支出100501万元、运转类项目支出9761万元、特定目标类项目支出147114万元。
（三）2023年重点支出安排。
根据年初财力安排重点支出135620万元。其中主要项目有：1.化解债务及必保类。化解政府隐性债务2000万元，政府债务还本付息40820万元，消化暂付款2000万元，农民工工资周转金700万元，保障“三条底线”支出2000万元，疫情防控6000万元。2.政策保障类。基层党组织建设2000万元，政府性投资项目前期工作经费1000万元，预留调整预算4000万元，年度绩效奖12100万元，土地征拆相关支出2280万元，乡镇转移支付2295万元，乡村振兴衔接资金及中心镇补助4660万元，收入任务考核及贸易经济奖励23000万元，安排往年项目支出10000万元，3P付费2000万元，国企注册资本金1000万元，上解支出7927万元，预备费3700万元。
五、2023年财政重点工作
（一）工作思路
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和习近平总书记来川来宜重要指示精神，全面落实省委、市委、县委决策部署，秉持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，围绕“积极的财政政策要加力提效”的财政工作新要求，加大财源培植力度，统筹各类财政资源，进一步优化财政支出结构，切实做好“三保”保障，持续深化财政改革，有效防范化解重大风险，提升财政资金使用效益，推动财政工作更好服务于县域经济高质量发展。
（二）工作目标
县本级一般公共预算收入增长10.34%，达到169000万元；一般公共预算支出增长7.69%，达到364052万元。坚决贯彻落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“三保”底线，以“促改革、防风险、抓绩效、重管理”为工作重点，推动财政工作不断向前发展。
（三）重点工作
1.挖潜力，全力以赴抓聚财增收。一是聚焦政策落实。统筹好减与收的关系，积极落实减税降费政策，大力优化营商环境，招引高质量企业，培育新兴优质税源，引导传统税源巩固提升。二是聚焦税收管理。围绕实现全年财政收入目标，加强收入分析研判和部门联动，全力支持配合税务部门依法依规组织收入。三是聚焦非税征收。继续加大非税收入征收力度，挖掘增长潜力，确保应收尽收。四是聚焦专项债券提质增效。围绕重大重点项目建设，做实项目谋划，建立健全专项债券项目推动机制，提高专项债券项目成熟度。
2.改作风，精细管理强理财能力。一是优化支出结构。加强财政支出管理，兜牢兜实“三保”底线，确保库款运行安全。大力压减非急需非刚性支出，坚持集中财力办大事，强化重点领域财力保障。二是坚持“过紧日子”。加强预算执行动态监控，严禁无预算、超预算支出，严格执行经费支出标准，强化“三公”经费和存量资金管理，提高财政资金的运行质量，努力缓解预算平衡压力。
3.践初心，全心全意办民生实事。一是兜牢民生底线。不断加大就业、社会保障、教育、卫生、文化等财政投入，全力支持“幸福宜宾”十大工程建设。二是支持全面实施乡村振兴战略。持续加大乡村振兴财政投入，坚决守住不发生规模性返贫底线，确保财政投入总体稳定、力度不减。
4.强措施，精准发力推改革创新。一是稳步推进预算一体化改革。提升预算编制的科学性、准确性，逐步健全规范透明、标准科学、约束有力的部门预算制度。二是打好深化国企改革攻坚战。全力推进国资国企转型发展改革三年攻坚行动，进一步理顺政企关系，着力构建政府和企业防火墙。
5.讲科学，严密谋划防财政风险。一是守住“三保”底线。进一步盘活存量资金，科学合理调度安排，落实“三保”资金专项库款保障机制，确保“三保”支出不留硬缺口。二是严防发生系统性债务风险。争取再融资债券资金5.18亿元，缓释到期政府债务风险，力争完成全年隐性债务化解任务，严守债务风险底线。
6.重监管，真抓实干促效能提升。一是常态化抓好财政评审，严控项目投资，进一步推动重大重点项目建设。二是严格执行政府采购制度，持续开展常态化监督检查，加强采购全流程监管。三是持续深化绩效管理，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。四是加大培训力度，着力提升全县财政财务人员专业能力。
各位代表，做好2023年财政预算工作意义重大。我们将坚持以党的二十大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，扎实落实县委各项决策部署，全面接受人大监督，虚心听取政协的意见和建议，解放思想、迎难而上、开拓进取，全力做好财政各项工作，更好发挥财政职能作用，为珙县高质量发展贡献财政力量。
名词解释
1.三保一优一防
指保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。
2.六稳
指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
3.六保
指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
4.四条底线
指疫情防控底线、安全生产底线、生态环保底线、信访稳定底线。
5.一般公共预算
一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
6.政府性基金预算
指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
7.国有资本经营预算
指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
8.社会保险基金预算
指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
9.三保
指保工资、保运转、保基本民生。
10. 直达资金
指为应对新冠肺炎疫情影响，支持地方做好“六稳”工作、落实“六保”任务，从2020年起中省加大对地方支持力度，并建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民。
11.政府采购
指国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
12.部门预算
指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。
