（四川省）关于宜宾市珙县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
珙县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案报告
——2021年12月27日在珙县第十八届人民代表大会第一次会议上
珙县财政局局长王艳
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告珙县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
2021年财政预算执行情况
2021年，按照县委关于财政工作的总体安排，县人民政府认真组织实施县第十七届人大第六次会议批准的预算，预算执行总体较好。
一、一般公共预算注1
（一）一般公共预算预计完成情况。2021年年初县本级一般公共预算收入119295万元。执行中，因企业经营改善、招商引资成效显著等因素，县本级一般公共预算收入调整为130200万元。预计2021年完成县本级一般公共预算收入130200万元，为预算的100%，增长20.06%（其中：税收收入77500万元，增长31.14%；非税收入52700万元，增长6.79%）。税收占比为59.52%。县本级一般公共预算收入130200万元，加上返还性收入-5502万元、一般性转移支付收入176902万元、专项转移支付收入2266万元、地方政府一般债务转贷收入28862万元、上年结转结余收入9777万元、动用预算稳定调节基金4107万元后，收入总量变动为346612万元。
（二）一般公共预算支出预计完成情况。2021年年初县本级一般公共预算支出213633万元，执行中因预算调整，县本级一般公共预算支出变动为314948万元。2021年县本级一般公共预算支出预计实现300000万元，为预算的95.25%，扣除上年灾后重建等一次性因素上级补助资金99000万元后，实际增长5.07%。全年收入总量346612万元，减去县本级一般公共预算支出300000万元、上解上级支出8902万元、地方政府一般债务还本支出22762万元后，结转下年继续安排使用14948万元。
二、政府性基金预算注2
（一）政府性基金预算收入预计完成情况。2021年年初县本级政府性基金预算收入31400万元，执行过程中因预算调整变动为74661万元。2021年县本级政府性基金预算收入预计完成74661万元，为预算的100%，增长19.56%。县本级政府性基金预算收入74661万元，加上上级补助收入1068万元、地方政府专项债务转贷收入58450万元、上年结转结余收入102万元后，全年政府性基金预算收入总量变动为134281万元。
（二）政府性基金预算支出预计完成情况。2021年年初县本级政府性基金预算支出31400万元。执行中因预算调整，县本级政府性基金预算支出变动为124631万元。2021年县本级政府性基金预算支出预计完成124631万元，为预算的100%,扣除上年灾后重建、抗疫特别国债等一次因素上级补助资金69200万元后，实际增长45.06%。全年收入总量134281万元，减去县本级政府性基金预算支出124631万元、地方政府专项债务还本支出9650万元后，收支实现平衡。
三、社会保险基金预算注3
（一）社会保险基金预算收入预计完成情况。2021年年初社会保险基金预算收入为14140万元，执行过程中由于人员变化等原因变动为13938万元。2021年社会保险基金收入预计完成13938万元，为预算的100%，增长2.7%，加上上年结转结余收入20863万元，全年收入总量由年初的35003万元变动为34801万元。
（二）社会保险基金预算支出预计完成情况。2021年年初社会保险基金预算支出为7435万元，执行过程中由于人员变化等原因变动为7589万元。2021年社会保险基金预算支出预计完成7589万元，为预算的100%，增长4.37%。全年收入总量34801万元减去支出7589万元后，年终滚存结余27212万元。
四、地方政府债务情况
年初地方政府债务余额为339541万元（其中：一般债务192939万元，专项债务146602万元），当年举借债务87312万元（其中：一般债务28862万元，专项债务58450万元），当年偿还债务32412万元（其中：一般债务22762万元，专项债务9650万元），年末地方政府债务余额为394441万元（其中：一般债务199039万元，专项债务195402万元）。
需要特别说明的是，2021年财政收支预算尚未执行完毕，本次财政报告反映的是全年预计执行情况，待预算执行结束并与省市财政结算后，再按规定向县人大常委会报告。
2021年财政主要工作
2021年是“十四五”开局之年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全面落实县委各项决策部署，克服新冠肺炎疫情影响、政策性减收增支等诸多困难，实施积极财政政策，抓好预算管理一体化改革试点，全面落实“三保一优一防注4”，努力做好“六稳注5、六保注6”，坚决守牢“三条底线注7”，圆满完成财政各项工作目标，切实发挥稳定经济社会发展的关键作用。
一、统筹资源，全面落实积极的财政政策
（一）确保完成收入目标。2021年县本级一般公共预算收入预计完成130200万元，增长20.06%。2021年县本级政府性基金预算收入预计完成74661万元，增长19.56%。
（二）对上争取推进有力。争取上级补助资金174735万元，争取债券资金87312万元。成功申报入库专项债券项目4个，项目估算总投资187700万元，拟发行专项债券资金77000万元。正在储备债券项目16个，项目总投资747500万元，拟发行专项债券资金515900万元。
（三）筹资计划顺利推进。2021年度县属国有企业融资目标300000万元，已到位235600万元，占本年度融资计划的78.53%。目前，正在推进的融资项目21个，力争完成全年目标。
（四）支出执行进度良好。严格贯彻政府过“紧日子”方针，兜牢“三保注8”底线，有效使用直达资金注9。预计全年实现“三保”支出162200万元（其中：保工资71300万元、保运转4300万元、保基本民生86600万元），直达资金47738万元。
二、统筹协调，保障县域经济高质量发展
（一）助力交通建设实现新跨域。储备包装交通专项债券项目7个，资金总量为100000万元；争取到位S436巡场至玉和段一般债券资金6100万元；筹集到位巡场至复兴快速通道、S436玉和至观斗段升级改造资金26000万元。
（二）助推园区高质量发展。成功入库专项债券项目2个，落实专项债券资金36700万元；正在储备项目10个，拟发行专项债券资金300000万元。落实减税降费政策，减免资金5000万元以上。
（三）加大招商工作支持力度。设立产业发展专项资金1000万元，安排县级招商引资奖补资金9000万元。
（四）助力脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。安排乡村振兴衔接资金15240万元（其中：中省9491万元，市级1089万元，县级4660万元）。继续开展涉农资金统筹整合工作，整合资金9813万元。
（五）做好项目前期资金保障。安排项目工作经费7659万元，实行滚动管理，有效推动全县重大重点项目前期工作开展。
三、扩面增效，增进民生福祉
（一）民生资金保障到位。2021年预计完成民生支出216000万元，占县本级一般公共预算支出的72%，高于省市平均水平；安排24件民生实事预算支出24889万元，已拨付资金24100万元，占预算的96.83%。
（二）“幸福宜宾”工程有序推进。建设“幸福宜宾”十大工程项目共67个，总投资129391万元。预计全年到位资金35620万元，其中财政资金17407万元。
（三）有序推动灾后重建收官。累计到位灾后重建资金283632万元。截至目前，灾后重建送审金额68067万元，审定金额53089万元，审减14978万元，审减率21.89%。
（四）做实“三条底线”工作。全年预计投入安全生产资金5575万元，信访维稳资金878.18万元，生态环保资金16970万元。
（五）持续做好疫情防控。全年预计投入疫情防控资金3700万元，常态化落实疫情防控机制。
四、深化改革，抓好财政治理能力提升
（一）预算管理一体化建设有序推进。着力强化信息系统建设，建立完善动态监控机制。已在新系统中完成2022年度预算编制工作，确保明年预算资金在新系统中正常支付。
（二）预算评审管理更加有效。建立完善《珙县政府投资项目管理办法》《关于规范政府投资项目主要材料运费计价原则的通知》等制度，创新优化中介服务机构使用方式，提升评审质效。完成235个项目评审，送审金额147874万元，审定金额123831万元，节约政府性投资24043万元。
（三）政府采购注10质效不断提升。持续开展专项治理，督查单位49个、项目151个，发现并整改问题13类235个。强化政府采购备案和询价机制，加强采购全流程监管，节约资金5000万元以上。
（四）PPP项目管理持续发力。通过专业指导、专项调研等方式，持续加大对全县8个PPP项目的管理。制定方案，提出有效建议40多条，促进PPP项目规范有序。
（五）写好两项改革注11 “后半篇”文章。盘活用好镇村公有资产，共清理出闲置资产388宗，盘活率100%。加大政府购买服务力度，确定“四方合约”助老巡访模式为试点项目。
（六）国有资产管理成效显著。清理国有资产1456处，出租及处置收入31300万元，优化资源配置，县国投集团成功取得2A信用评级。
（七）绩效监管持续加强。重点对11个项目、13个部门开展绩效评价，涉及资金134500万元。针对发现的问题提出整改建议74条，完善制度5个，整改率100%。开展严肃财经纪律检查，累计完成59个重点单位抽查，收回资金26000万元。开展2021年预算绩效管理等三期专题培训，累计培训400余人次，提升财务人员能力水平。
五、规范行为，财政运行风险有效防范
（一）有效防控债务风险。制定出台《珙县县属国有企业投融资及担保管理办法（暂行）》等3个办法，健全完善防风险制度。争取再融资债券29412万元，用于偿还到期政府债务，完成隐性债务化解52549万元，各项债务风险指标得到有效控制。
（二）切实防范库款风险。建立库款月调度和总额控制机制，保障重点，优化调度，确保库款水平处于合理区间。
（三）扎实做好迎检工作。顺利通过中央环保督察、国务院第八次减税降费大督察、津补贴专项清理等13次检查。
2021年，我县财政工作虽然取得了一些成绩，但受宏观经济下行、大规模“减税降费”政策实施和新冠肺炎疫情等因素叠加影响，还面临许多困难和问题。一是增收压力大。税收收入对页岩气过度依赖，非税收入来源极不稳定，收入质量不高。二是支出管控难。过“紧日子”的共识未有效形成，控支出效果仍有差距。三是资金使用效益低。项目工作质效不高，谋划水平较低，建设推进缓慢，拉动效应不够显著。四是偿债压力大。支出结构中可偿债财力在下降，债务风险指标增高。
2022年财政预算草案
2022年作为全面实施预算管理一体化第一年，按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》以及县委、县政府的决策部署，遵循“依法编制、零基预算注12、项目化管理、厉行节约、注重绩效”五个原则，坚决落实政府带头“过紧日子”，按照“三保一优一防”的要求开展预算编制工作。
一、预算草案
（一）一般公共预算。2022年县本级一般公共预算收入143225万元（其中：税收收入90000万元，非税收入53225万元），增长10%。加上返还性收入-5502万元，一般性转移支付收入66209万元，全年收入总量为203932万元。按照收支平衡原则，一般公共预算支出总量203932万元，其中：县本级一般公共预算支出196654万元、上解上级支出7278万元。
（二）政府性基金预算。2022年政府性基金预算收入总量34000万元（全部为县本级收入），其中：国有土地使用权出让收入32600万元、城市基础设施配套费收入1200万元、污水处理费收入200万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算支出总量34000万元，其中：县本级政府性基金预算支出33200万元、债务还本支出800万元。
（三）社会保险基金预算。2022年社会保险基金预算收入14143万元，加上预计2021年结余收入27212万元，全年收入总量为41355万元。按照现行社会保险基金支出政策，社会保险基金预算支出7602万元，预计年终结余33753万元。
二、县级部门预算注13
2022年66个部门152个单位，全部编制了预算，累计预算支出139497万元，其中：人员类项目支出80445万元、运转类项目支出5199万元、特定目标类项目支出53853万元。
三、2022年重点支出安排
根据年初财力安排重点支出34060万元，其中：化解政府隐性债务3000万元，消化暂付款3000万元，基层党组织建设1500万元，保障农民工工资周转金1000万元，保障“三条底线”支出900万元，疫情防控1000万元，政府性投资项目前期工作经费1000万元，收入任务考核及总部经济奖励8000万元，收回存量资金重新安排项目支出9000万元，乡村振兴衔接资金及中心镇补助4660万元、国企注册资本金1000万元。
2022年财政重点工作
2022年是开放合作、转型升级、提质升位的关键年，县人民政府将全面落实中央、省、市财政管理工作部署，在县委的坚强领导下，进一步深化预算管理改革，以“做大财政收入蛋糕，提高财政收入水平”为抓手；以“优化财政支出结构，提高重点保障能力”为保障；以“深化改革创新，提高科学理财水平”为动力；以“强化财政监督，提高资金使用效益”为手段；以“防范化解重大风险，提高防控能力”为底线，全力做好经济社会发展和重大重点项目建设财力保障，助推珙县社会经济高质量发展。
一、努力培育经济增量，全力支持高质量发展。树立共建共享新理念，主动融入全市财税跨区域分享机制新发展格局。积极培育税源，落实更加积极的财政政策，助推招引高质量产业和企业。加强产业税收预期管理，狠抓收入征管和入库，突出重点，加大税收清欠力度，做到应收尽收，有效堵塞“跑冒滴漏”。加强国有闲置资产盘活力度，加快矿产资源、土地增减挂和工矿废弃地等指标整理出让，确保一般公共预算收入稳步增长。加大土地规划、征收和储备力度，有序挂牌出让土地，确保政府性基金预算收入完成预期目标。通过国企改革攻坚行动，做大做强国有企业，确保国有资产保值增值，力争实现国有资本经营预算注14收入零的突破。持续加大对上争取力度，建立激励约束机制，鼓励部门积极向上争取政策、无偿资金和低成本资金，助力珙县社会经济发展。
二、践行新发展理念，有力提升财政保障水平。提升财政统筹保障能力，做好财力测算，统筹平衡，增加资金有效供给，全方位筑牢财力保障。坚决落实过“紧日子”的要求，严格逗硬“四个一批”，建立和完善各类经费开支标准，压减一般性支出18%，严控“两非”支出，强化部门刚性预算。全面落实民生政策，加大民生领域保障力度，切实做好“三条底线”、“幸福宜宾”十大工程、两项改革“后半篇”文章的保障工作。着力加快支出进度，统筹资金调度，加快直达资金使用，通过健全机制、深入研判和监督管理，发挥资金惠企利民效益。
三、提升财政治理水平，持续深化财政改革。稳步推进预算一体化改革，提升预算编制的科学性、准确性，减少中途预算追加，健全部门预算制度。提升信息化管理能力，逐步推进政府采购、国有资产、财务管理等信息化进程，提升财政收支管理水平。深化预算绩效管理，深入开展绩效评估，做实绩效评价，强化结果应用，做到“花钱必问效，无效必问责”。打好深化国企改革攻坚战，实施国资国企转型发展三年攻坚行动。
四、统筹发展和安全，切实防范财政风险发生。防范化解地方政府债务风险，指导推进融资平台转型发展，细化隐性债务化解方案，力争完成化解任务。科学调度资金，强化库款运行监测管理，严防“三保”支出风险。严控新增暂付款，力争完成消化任务。厘清政企关系，着力构建政府和企业防火墙。
五、强化财政监督，促进财政管理提质增效。常态化开展严肃财经纪律专项检查。深化财政评审和政府采购工作。持续盘活存量资金。加大PPP示范项目问题整改。强化部门统筹联动，形成监督合力。强化作风建设，着力建设一支作风优良、能力过硬的财政队伍。
各位代表，做好2022年财政预算工作意义重大。县人民政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，扎实落实县委各项决策部署，全面接受县人大及其常委会的法律监督、工作监督，虚心听取县政协的意见和建议，解放思想、迎难而上、开拓进取，奋力做好财政预算各项工作，更好发挥财政职能作用，为全面开启社会主义现代化珙县新征程贡献财政力量。
名词解释
1.一般公共预算
一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算
指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3.社会保险基金预算
指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
4.三保一优一防
指保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。
5.六稳
指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
6.六保
指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
7.三条底线
指安全生产底线、生态环保底线、信访稳定底线。
8. 直达资金
指为应对新冠肺炎疫情影响，支持地方做好“六稳”工作、落实“六保”任务，2020年中央通过新增财政赤字1万亿元、发行抗疫特别国债1万亿元，共计筹集资金2万亿元，加大对地方支持力度，并建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民。
9.三保
指保工资、保运转、保基本民生。
10.政府采购
指国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
11.两项改革
指乡镇行政区划调整和村级建制调整两项改革。
12.零基预算
指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
13.部门预算
指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。
14.国有资本经营预算
指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
