（四川省）关于宜宾市珙县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于珙县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2021年6月21日在珙县第十七届人民代表大会第六次会议上
珙县财政局局长 王 艳
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告珙县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督下，全县上下坚持以党的十九大、十九届四中、五中全会精神为统领，围绕县十七届人大第五次会议批准的预算，认真落实县委的决策部署和人大预算决议，按照高质量发展的要求，克服新冠肺炎疫情影响、政策性减收增支等诸多困难，实施积极财政政策，推进财税体制改革，努力做好“六稳注1、六保注2”工作，全力突出“三保注3”，财政预算执行总体较好。
（一）一般公共预算注4
2020年年初县本级一般公共预算收入107290万元，执行以来受新冠肺炎疫情、减税降费以及经济下行等因素影响，县本级一般公共预算收入调整为104340万元。2020年县本级一般公共预算收入实现108447万元，为预算的103.94%，增长10.18%（与上年同口径比较，下同），其中：税收收入59096万元，为预算的102.42%，增长16.48%；非税收入49351万元，为预算的105.81%，增长3.47%。税收占比为54.49%。
2020年年初县本级一般公共预算支出176783万元，执行中因预算调整、上级补助收入、地方政府一般债务转贷收入、上年结转结余并入等原因，县本级一般公共预算支出变动为394312万元。2020年县本级一般公共预算支出实现384535万元，为预算的97.52%，增长23.01%，年终结转结余9777万元。
（二）政府性基金预算注5
2020年年初县本级政府性基金预算收入31300万元，执行过程中因土地使用权交易市场回暖，县本级政府性基金预算收入调整为62500万元。2020年县本级政府性基金预算收入实现62445万元，为预算的99.91%，增长116.96%。
2020年年初县本级政府性基金预算支出31300万元。执行中因预算调整、上级补助收入、地方政府专项债务转贷收入、上年结转结余并入等原因，县本级政府性基金预算支出变动为155220万元。2020年县本级政府性基金预算支出实现155118万元，为预算的99.93%，增长156.19%，年终结转结余102万元。
（三）国有资本经营预算注6
年初未单独编制国有资本经营收支预算。全年县本级国有资本经营预算无收入。执行过程中因上年结转结余（主要是“三供一业注7”上级补助专项资金）并入，县本级国有资本经营预算支出变动为5968万元。2020年县本级国有资本经营预算支出实现5968万元，为预算的100%，增长19.12%，年终无结转结余。
（四）社会保险基金预算注8
2020年年初社会保险基金预算收入为8419万元，执行过程中由于政策性提标、人员变化等原因变动为13572万元。2020年社会保险基金收入实现13572万元，为预算的100%，增长71.26%。
2020年年初社会保险基金预算支出为6978万元，执行过程中由于政策性提标、人员变化等原因变动为7271万元。2020年社会保险基金预算支出实现7271万元，为预算的100%，增长4.91%，年终结转结余20863万元。
（五）地方政府债务情况
年初地方政府债务余额为265481万元（一般债务181679万元，专项债务83802万元），当年举借债务101711万元（一般债务38111万元，专项债务63600万元），当年偿还债务27651万元（一般债务26851万元，专项债务800万元），年末地方政府债务余额为339541万元（一般债务192939万元，专项债务146602万元）。
需要特别说明的是，上述财政预算执行情况均为截至目前的数据，与上级财政结算工作尚未结束，待与省、市财政结算完毕后，再按规定向县人大常委会报告。
二、2020年财政主要工作
（一）盯收支“紧平衡”，持续发展有保障
一是财政收入有突破。为更好完成收入任务，全面落实征管责任，将收入任务考核与绩效挂钩，着力于加强重点税源监管、大力盘活国有资产、加大土地出让力度。2020年县本级一般公共预算收入实现108447万元，超额完成预期目标，突破十亿大关，同比增长10.18%，区县排名第四，税收占比为54.49%。县本级政府性基金收入实现62445万元，同比增长116.96%。
二是支出结构有优化。2020年县本级一般公共预算支出实现384535万元，同比增长23.01%。贯彻“过紧日子”的方针，兜牢“三保”底线。全年“三保”支出实现158860万元，其中：保工资支出实现69113万元，保运转支出实现4524万元，保基本民生支出实现85223万元。全年共计压减一般性支出1655万元，压减率18%。
三是对上争取有效果，全年争取上级补助298915万元，同比增长34.77%；国企融资推进有力，全年实际到位融资73200万元。
四是债券争取有增长。全年争取债券资金和特别抗疫国债资金共计110911万元，争取额度全市第二。其中：专项债券63600万元，一般债券11301万元，抗疫特别国债9200万元，再融资债券26810万元，有效地缓减了灾后重建和重点项目的资金支出压力。
（二）善体系抓关键，改革进程有突破
一是切实加强直达资金注9管理。为扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，建专班、建台账、建专户，保障了资金支付进度，确保财政直达资金直接惠企利民，促进资金尽快产生效益。直达资金预算下达29074万元，实现支出29074万元，支出进度100%。
二是全力加强预算管理。加强预算约束执行力，严格执行支出预算，严控预算追加，特别是对中途追加工作经费类批件、无资金来源类批件从严控制；出台针对性管理办法，强化“三公”经费管理；建立财政存量资金管理长效机制，集中收回财政存量资金15212万元，全年累计收回财政存量资金51560万元。
三是持续深化国有企业改革。建立完善“1+1+3+N注10”的国资架构体系，积极推进国有企业市场化转型改革和国投集团AA主体信用评级；推动专业三级子公司新设合并；规范企业大额资金管理和人事管理工作，强化企业内控制度建设，国企改革取得阶段性成果。
四是落实好减税降费政策。推动中央减税降费等一系列支持地方经济高质量发展财政政策落地开花，全年共减免税费6152万元，惠及纳税人2252户次。
（三）增投入盯要素，民生保障有力度
坚持以民生为根本，全年民生支出298972万元，占县本级一般公共预算支出的77.75%，比上年提高了6.77个百分点。全年26件民生实事实现支出20494万元，占预算下达的97.78%。
一是社会保障稳。共安排社保、医保、就业、城乡低保、特困、抚恤、残疾人事业等社会保障资金38390万元，优化创业就业扶持政策，建立健全劳动保障诚信体系建设，优先确保农民工工资按时足额兑付。
二是教育发展优。安排资金62078万元，全力保障教育事业发展。紧盯学生、教师两个要素，着力于特殊困难学生、教师人才队伍两个要点，落实帮扶支持政策，进一步提升我县教育水平。
三是卫健发展好。安排资金23225万元，用于卫生健康事业发展。22万名群众接受免费健康体检，县人民医院和县中医院成功创建“三乙医院”，全国中医药先进县成果得到巩固。
四是惠民惠农真。各项惠民惠农财政补贴资金通过社保卡“一卡通”平台按月正常发放，累计发放补贴资金20850万元，落实待遇648351人次。
五是疫情防控实。2020年我县新冠肺炎疫情防治资金累计安排3070万元，全面保障物资采购、社会维稳、一线人员补助及其他相关工作支出，确保疫情防控工作有序开展。同时，兑现企业补助资金108万元，金融机构发放中小微企业贷款115095万元，贷款展期、续贷24134万元，办理“战役贷”88549万元，办理“乡村振兴贷”11861万元，稳保贷7656万元，全力支持企业复工达产。
（四）抓整合强保障，财政扶贫有成效
一是资金筹措保障力度加大。全年安排各级财政专项扶贫资金13893万元，其中县本级财政扶贫专项投入高于上一年度。
二是统筹整合涉农资金有力。全年按规定整合财政涉农资金14406万元，做到应整尽整，切实保障脱贫攻坚资金需求。
三是使用“四项扶贫基金”有序。全年贫困村产业扶持基金累计使用3326万元，惠及贫困户2555人；扶贫小额信贷累计贷款30659万元，惠及贫困户9771人；教育扶贫救助基金累计发放554万元，救助7466人；卫生扶贫救助基金累计发放429万元，救助1319人次，坚持做到基金建有章、管有度、用有效。
（五）抓机遇细安排，防控风险有举措
一是政府债务风险有降。严格实施政府债务限额管理，政府债务未突破上级下达的限额标准。紧抓再融资债券政策机遇期，完成26810万元再融资债券申报工作，有效缓释当期政府还款压力。
二是隐性债务偿债有力。全年我县化解政府隐性债务资金56000万元，化债率为102.4%，超额完成隐形债务化解任务，各项债务风险指标得到有效控制。
三是暂付款消化有力。通过科学调度国库资金，严禁新增借款、有序化解支出挂账、大力盘活存量资金等措施，全年消化暂付款8950万元。
（六）聚力量抓管理，灾后重建有实效
一是做好平衡方案，分解落实筹措任务，从经费层面保障“灾后重建项目一年基本完成”的目标任务顺利达成。截止2020年底，累计到位灾后重建资金236387万元，拨付资金200087万元，保障19242户城乡居民以及16所学校、10所医院等公共设施顺利完成灾后重建。
二是推动金融支持助力灾后重建，累计发放灾后住房重建贷款684笔4011万元。
（七）强基础畅通道，建设城乡有质量
一是投入资金32382万元用于灵秀新城建设、城区供水设施、城市绿化、卫生治理、市政道路维护等，提升城市科学化管理及公共卫生环境，提升城市功能。
二是投入资金29018万元，助力巡玉路、玉观路、农村公路等重点交通项目快速推进，切实改善全县交通状况。
三是安排各类资金19138万元，加大县域中心镇基础设施配套建设和农村基础设施建设投入力度，逐步提高农村饮水安全、道路交通、农业基础设施和农村居住环境，有力推进中心镇建设。
（八）严流程抓重点，资金安全有保障
一是做实预（决）算评审工作。完成财评项目420个，送审金额75153万元，审定金额60546万元，审减比例为19.44%。审查办理决算批复24个，批复决算总投资5526万元。
二是压实重点资金管理。从实际情况出发，紧盯疫情防控、灾后重建等重点领域资金管理，开展督导检查59轮177人次并督促整改，对41789万元的资金进行督导，建议整改问题资金1116万元，收回超范围支付的灾后重建资金222万元。
三是严格执行政府采购注11制度。严格采购需求论证行为，有效整治采购价格偏高问题。执行采购公告二级审查制度，严厉打击采购文件违法违规问题，不断优化营商环境。落实监管责任，强化对质疑投诉的跟踪处理，完成备案政府采购项目372个，申报资金138671万元（含PPP项目），节约资金超过2000万元，受理政府采购投诉零件。
四是建立完善绩效监管体系。县财政局先后主导制定八个制度，引领指导预算单位进一步提高预算编制的科学性和准确性，提高资源配置效率。2020年对新增18个重大重点项目预算开展绩效评估工作，提请评估预算额度34070万元，评估核减8242万元，核减率达24.19%。指导预算单位落实部门整体和项目绩效自评工作，并对重点部门、项目开展复评，查找问题158个，提出整改建议168条，并全力推动整改落实。
五是夯实财政基础工作。全年共开展培训工作4次，500余人次，有效提升全县财政财务工作者的业务能力水平。全面提升网络安全意识，成立工作组，健全完善管理机制、对内组织专题学习，投入46万元升级改造金财网机房，网络空间通过三级等保测评，四个财政业务软件通过二级等保测评；对外组织对146个预算单位开展“金财网”网络安全专项检查，并督促整改，财政网络风险防范能力大幅提升。
三、2020年工作中存在的困难和问题
2020年，我县财政工作虽然取得了一些成绩，但受宏观经济下行、大规模“减税降费”政策实施和新冠肺炎疫情等因素叠加影响，还面临许多困难和问题。主要有：一是县本级一般公共预算收入中税收占比仅为54.49%，对页岩气产业过度依赖，非税收入来源极不稳定，收入质量水平低；二是各部门“过紧日子”的共识还有差距，控支出仍有差距；三是支出结构中可偿债财力在减少，债务风险指标增高，偿债压力大。四是盘活国有资产还有待加强，特别是村（社区）建制调整改革后的闲置资产和灾后重建后原学校、卫生院等资产。对于这些问题我们将在2021年的工作中努力找思路、想办法，谋求新的突破。
四、2021年财政预算草案
（一）预算编制的总体要求
当前宏观经济形势复杂多变，经济下行压力持续加大。2021年收支形势更加严峻，财政增收之难更加明显和突出，收支矛盾之大前所未有，优结构、压支出的需求之迫切前所未有，财政紧运行已经成为预算编制执行的大前提。需要全县上下和财政部门一道认清形势、找准靶点、和衷共济、共同应对。
我们将全面贯彻落实党的十九届五中全会精神，按照“依法编制、零基预算注12、厉行节约、注重绩效”四个原则，认真贯彻落实政府带头过“紧日子”的工作部署，按照 “三保一优一防注13”财政工作要求开展预算编制工作。
围绕总体要求把握以下重点。一是全力以赴组织收入入库，继续贯彻落实减税降费政策。二是加大教育、医疗、扶贫、灾后重建等民生和重点领域的投入。三是大力优化支出结构，严格控制一般性支出。四是深化财政体制改革，加快现代财政制度建立。五是健全规范地方政府举债融资机制，积极稳妥化解财政风险。
（二）预算草案
1.一般公共预算
2021年县本级一般公共预算收入119295万元（其中：税收收入68500万元，非税收入50795万元），增长10%。加上上级补助收入、预计地方政府债务转贷收入后，全年收入总量为242473万元。按照收支平衡原则，一般公共预算支出总量242473万元，其中：县本级一般公共预算支出213633万元（“三保”支出147741万元，其中：“保工资”支出71335万元，“保运转”支出4251万元，“保基本民生”支出72155万元）、上解上级支出7278万元、债务还本支出21562万元。省财政厅提前下达我县2021年县级基本财力保障奖补直达资金6675万元，全部安排用于城乡居民养老缴费补贴、医疗保险县级配套和城区保洁等支出。
2.政府性基金预算
2021年县本级政府性基金预算收入31400万元。加上预计地方政府债务转贷收入后，全年收入总量为41050万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金预算支出总量41050万元，其中：县本级政府性基金预算支出31400万元、债务还本支出9650万元。
3.社会保险基金预算
2021年社会保险基金预算收入14140万元，加上预计上年结余收入20863万元，全年收入总量为35003万元。按照现行社会保险基金支出政策，社会保险基金预算支出7435万元，预计年终结余27568万元。
以上县级预算草案，请予审查批准。
（三）县级部门预算注14
部门预算综合预算支出165005万元，比上年增长7.98%。其中：基本支出82852万元，比上年增长2.5%；项目支出82153万元，比上年增长14.13%。提交本次人代会审查的部门预算草案数量为65个部门153个单位，占部门总数的100%。
以上部门预算，请一并予以审查。
（四）2021年重点支出安排
根据年初财力安排重点支出36661万元，其中：安排4660万元用于全县涉农、乡村振兴、人居环境综合整治、扶贫等项目，安排1500万元用于全县基层党组织建设，安排2346万元用于城乡居民养老、医疗保险，安排500万元用于政府性投资项目前期工作经费，安排1000万元用于工业、商贸企业奖励补助，安排1180万元用于教育校舍维修，安排1000万元用于疫情防控支出，安排3975万元用于城区保洁、生活垃圾处理和渗滤液处理运营费用，安排17500万元用于偿还债券利息，安排3000万元用于化解政府隐性债务。
五、2021年财政重点工作
2021年是 “十四”规划开局之年，经济社会发展任务重、挑战多。县政府将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，遵循“政策不动摇，底线不能破，坚持过紧日子”为基本原则，坚持以政理财、以财扶政、高质量发展、人民至上的工作思路，紧抓过紧日子、改革创新、防风险、兜底线的工作重点，推动财政工作不断向前发展。
（一）以积极的财政政策为导向，全力支持高质量发展
全面落实减税降费政策，加强对财经形势的分析研判，合理确定收入预期目标。加大对企业扶持和服务力度，大力培植财源，加强对重点企业的跟踪分析，加大税收执法力度，确保应收尽收。继续加大行政处罚执法力度，全力做好矿权出让、土地增减挂指标流转和国有资产处置等工作，确保资产保值增值，实现最大效益。以供给侧结构性改革为主线，支持打好三大攻坚战。推进落实隐性债务化解方案，确保如期完成脱贫任务目标，污染防治成效进一步提升。保持适度财政支出强度，全面落实省委、省政府和县委重大战略决策、重要政策举措和重点建设项目的筹资方案，为经济高质量发展注入新动能。
（二）坚决落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“三保”政策底线
大力压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，坚持厉行节约、反对浪费，从严从紧编制部门预算，部门一般性支出压减9%以上。
调整优化财政支出结构。坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出，调整标准过高的支出，严控新增支出。
坚持兜牢“三保”底线。统筹各类资金，优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求。加快预算下达和资金拨付，落实“三保”支出责任。建立“三保”预算安排事前审核、预算执行约束和监督问责机制，确保“三保”支出不脱离实际、不留下缺口。
（三）增强预算的科学性、前瞻性，强化预算的刚性约束
坚持“先预算后支出、无预算不支出”的原则，严把支出政策审核关，加强财政承受能力评估和预算评审，充分考虑当前财力和长远影响，凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施；凡是脱离实际、没有落实资金来源的建设项目，一律不得开工建设。
（四）加大预算统筹力度，盘活财政存量资金
统筹政府预算资金，集中财力保障重点领域支出。严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》和相关财政存量资金管理要求，多渠道盘活财政存量资金，对安排给部门（单位）的项目资金，在预算下达第二个年度仍未实现支出的，全部作为财政存量资金收回统筹使用。加强政府性基金预算和一般公共预算的统筹，将政府性基金预算结转超过该基金当年收入30%部分，全部调入一般公共预算统筹使用。
（五）全面实施绩效管理，提升财政资金使用效益
不断拓展绩效管理覆盖范围，实现绩效管理覆盖到“三本预算”，所有预算部门均编报部门整体支出绩效目标，所有项目均应编报项目绩效目标。
强化结果应用。各预算单位和县财政局要将绩效目标设置与审核结果、绩效评价(评估)结果作为预算申请与安排的必备要件和重要依据。
各位代表，做好2021年财政工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，围绕县委的各项决策部署，自觉接受人大的监督，虚心听取政协的意见和建议，迎难而上、开拓进取，扎实做好财政各项工作，更好发挥财政职能作用，促进经济持续健康发展和社会大局稳定，为将我县建成人民幸福的经济强县和绿色家园作出新的贡献。
名词解释
1.六稳
指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
2.六保
指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
3.三保
指保工资、保运转、保基本民生。
4.一般公共预算
一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
5.政府性基金预算
指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
6.国有资本经营预算
指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
7.三供一业
指国有企业将职工家属区供水、供电、供热(供气)及物业管理职能从国有企业剥离，转由社会专业单位实施管理，是国有企业改革的重要组成部分。
8.社会保险基金预算
指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
9.直达资金
指为应对新冠肺炎疫情影响，支持地方做好“六稳”工作、落实“六保”任务，2020年中央通过新增财政赤字1万亿元、发行抗疫特别国债1万亿元，共计筹集资金2万亿元，加大对地方支持力度，并建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民。
10.1+1+3+N
指在现有国有企业架构基础上，组建集团公司，形成1个国资金融服务中心、1个国有资本投资运营集团母公司、3个专业领域核心二级子公司、N个三级子公司的“1+1+3+N”主体国资架构，推进国有资本布局结构优化调整，有序清理清退空壳公司和僵尸企业，整合重组业务交叉企业，创新发展信誉好、效益优、市场竞争力强的企业，打造一批具有产业推动力和区域带动力的地方支柱企业。
11.政府采购
指国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
12.零基预算
指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
13.三保一优一防
指保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。
14.部门预算
部门预算是指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。
