（四川省）关于宜宾市兴文县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告（书面）
兴文县2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案）的报告（书面）
——2021年12月14日在兴文县第十七届人民代表大会第一次会议上
兴文县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，向大会报告2021年财政预算执行情况及2022年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
县第十六届人大常委会第五十三次会议审议批准2021年本级一般公共预算收入调整为118080万元。2021年全县一般公共预算收入预计完成118080万元，完成调整预算的100%，增长15.5％，其中：税收收入83640万元，非税收入34440万元。加上地方政府一般债务转贷收入29963万元、上级补助收入预计198000万元、上年结转收入7547万元、动用预算稳定调节基金3481万元，一般公共预算总收入预计为357071万元。
县第十六届人大常委会第五十三次会议审议批准2021年一般公共预算支出调整为310470万元。2021年一般公共预算支出预计完成310470万元，完成调整预算的100%，同比减少4.7%。支出未增长的主要原因：2020年受新型冠状病毒疫情影响，中央下达特殊转移支付13542万元，今年无此项补助收入。总收入减去一般公共预算支出310470万元、地方政府一般债务还本支出24977万元、上解上级支出12000万元后，预计结转下年支出9624万元。
（二）政府性基金预算
县第十六届人大常委会第五十三次会议审议批准2021年政府性基金收入预算调整为80650万元。2021年政府性基金预算收入预计完成80650万元，完成调整预算的100%。加上地方政府专项债务转贷收入76900万元、上级补助收入预计895万元、加上上年结余收入1942万元，政府性基金预算总收入预计为160387万元。
县第十六届人大常委会第五十三次会议审议批准2021年政府性基金预算支出调整为145747万元。2021年政府性基金预算支出预计完成145747万元，完成调整预算的100%。总收入减去政府性基金支出145747万元、地方政府专项债务还本支出10700万元后，预计结转下年支出3940万元。
（三）国有资本经营预算
县第十六届人大常委会第五十三次会议审议批准2021年国有资本经营收支预算为365万元。2021年国有资本经营预算收支预计完成365万元，完成调整预算的100%，年终无结余。
（四）社会保险基金预算
县第十六届人大常委会第五十三次会议审议批准2021年社会保险基金预算收入为10910万元，支出预算调整为8388万元。2021年社会保险基金收入预计完成10910万元，社会保险基金支出预计完成8388万元，完成调整预算的100%，结转下年支出2522万元。
需要特别说明的是，由于今年财政年度还未结束，上述全县财政预算执行情况为全年预计数，待2021年财政收支决算办理完毕后，再按规定向县人大常委会报告。
二、关于2021年财政工作
2021年，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，财政收入稳步增长，重点支出保障有力，全年预算执行情况良好。
（一）坚定信心，狠抓财政增收节支
一是积极培植石产业、竹产业、酒产业等新税源，扎实开展石材行业税收治理工作，同时抓好页岩气、瑞兴等重点企业税源增长点。2021年预计完成一般公共预算收入118080万元，力争增速达到15.5%以上，税收占比持续保持在70%左右。二是积极对上争取债券资金，有力推动全县重大项目建设。2021年争取新增专项债券资金67400万元，同比增加13300万元，增长24.58%，争取额度全市扩权县排名第二；争取再融资债券资金34477万元，有效减轻财政运行压力。三是积极落实减税降费政策，进一步优化营商环境。2021年预计新增减税降费9900万元，切实提高企业和人民群众的获得感和满意度。
（二）当好管家，重点支出保障有力
一是加大民生工程投入，扎实推进25项民生实事。2021年预计投入资金46553万元，将教育、社保、卫生等民生民本资金落到实处。二是管好 “一卡通”发放平台，让惠民惠农资金落地落实。2021年“一卡通”发放项目69个，预计发放资金总量28000万元，惠及群众75万人次，不断增强人民群众的获得感、满足感、幸福感。三是及时安排“中央直达”资金，事后及时跟踪督导，确保资金直达基层惠企利民。2021年直达资金规模预计59410万元，预计支出率为98%以上，惠及企业48个，惠及群众18.87万人。四是兜牢“三保”支出底线，严格实行“三保”支出“三单列三专项”，2021年未发生“三保”支出风险事件。
（三）强化监督，管理效能有效提升
一是强化财政监督管理，开展严肃财经纪律、财务规范化、预决算公开等专项检查，积极打造“阳光财政”。二是强化政府采购管理，完成政府采购100宗，预算总额17479万元，成交金额16600万元，节约资金879万元，节约率为5.03%。其中：公开招标16宗，竞争性磋商32宗，竞争性谈判29宗，网上竞价17宗，询价采购5宗，单一来源采购1宗。三是强化预算绩效管理，对21个部门（乡镇）开展部门整体支出绩效评价，选取16个县级重点项目开展项目支出绩效评价，涉及财政资金20076万元，发出整改通知书36份，整改问题133个。四是强化投资评审管理，出台《兴文县财政评审管理办法》，强化监督管理，节支增效成绩显著。2021年共评审政府性投资项目261个，评审项目预算资金103874万元，审减资金14684万元，审减率达14.13％。
（四）严防风险，财政运行总体平稳
一是严防库款风险，实行财政国库标准化运行，资金调度优先保障刚性支出，2021年库款保障水平持续维持在0.6以上，均在合理区间范围内。二是严防政府债务风险，牢牢守住底线。将政府债务综合债务率控制在120%以内，将债券利息支出占比控制在10%以内，将专项债券保障倍数控制在1.3以上，确保不突破警戒线。三是印发《关于加强财政运行管理及风险防控的通知》和《财政资金绩效考评办法》，进一步规范财政运行，提升财政资金绩效管理。
三、2022年财政收支预算
（一）一般公共预算
根据我县国民经济运行情况和地区生产总值的增长幅度，2022年安排一般公共预算收入132600万元，预计增幅为10.5%。预计上级补助收入147075万元、从政府性基金调入资金到一般公共预算22000万元，当年一般公共预算可用财力总额为301675万元。扣除上解上级支出12500万元，可供安排的财力为289175万元。根据《预算法》有关财政收支平衡的规定，全县一般公共预算支出预算相应安排为289175万元。根据《预算法》有关财政收支平衡的规定，全县一般公共预算支出预算相应安排为289175万元。其中：按照中、省规定的“三保”保障范围和标准，安排“三保”支出195485万元，符合相关政策规定。
需要说明的是，我县支出预算安排289175万元未含石海镇的支出1137万元。按照《石海镇委托管理协议》，2022年石海镇的收支预算由宜宾市“两海”示范区管委会代为编制，石海镇收支预算并入我县预算。
（二）政府性基金预算
2022年安排政府性基金收入110000万元，扣除调出资金22000万元，根据《预算法》有关财政收支平衡的规定，全县政府性基金安排支出88000万元。
（三）国有资本经营预算
2022年安排国有资本经营预算收入450万元，其中利润收入450万元；2022年相应安排国有资本经营预算支出450万元。
（四）社会保险基金预算
2022年安排社会保险基金收入10800万元，其中：城乡居民基本养老保险收入10800万元。预计2022年安排社会保险基金支出8500万元，其中：城乡居民基本养老保险支出8500万元，结转下年支出2300万元。
另外，按照《预算法》规定，从2015年起，地方政府债务只能通过省级政府转贷地方政府债券方式举借。根据往年情况，地方政府债券规模一般在年中由省政府批准和转贷，现无法预计，政府债务预算届时再按规定向县人大常委会报告。
四、关于2022年财政工作
2022年是我县实施“十四五”规划的重要一年，财政工作面临新的机遇和挑战。我们将围绕“打造宜宾南向开放桥头堡，建设人民幸福的秀美苗乡”发展定位，坚定不移实施“工业强县、产业兴县、文旅富县”发展战略，坚定不移推进转型发展、跨越发展，加快建设经济兴盛、城乡秀美、人民幸福的新苗乡。
（一）加强收入组织，积极对上争取资金
一是严格落实组织收入责任，精准施策，强化税收征管，千方百计堵漏增收。坚持依法征税，积极组织非税收入，确保收入与经济保持协调发展。二是严格落实国家减税降费政策，持续释放减税红利，积极营造良好的营商环境，加大对经开区、重点项目的支持力度，培育经济发展新动能。三是各乡镇、各部门加大对上争取力度，紧盯政策动向，找准自身发展与省市政策的切合点，精心优化项目储备，做好债券的申报和争取工作，助力县域重点项目建设。
（二）加强支出管控，强化财政监督职能
一是严格执行人大审议批准的年度财政预算，强化预算约束，增强预算严肃性。二是继续优化支出结构，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的支出原则，在足额保障“三保”的基础上，继续坚持集中财力办大事，加大各类资金统筹力度，从严控制非急需、非刚性、非重点项目支出，将有限的财力用于关系经济社会发展全局的重点项目。三是强化财政监督管理职能，按照《兴文县财政资金绩效考评办法》，加强对各种财政资金事前、事中、事后全过程监督，保证财政资金使用更加规范、合理、有效。
（三）加强民生保障，全面推进乡村振兴
一是持续加大民生保障投入，着力解决“就业难、创业难”等问题，加快推进教育、卫生、社会保障等补短板项目，全面完成各项民生工程任务。二是扎实推进乡村振兴，持续巩固脱贫攻坚成果和推动乡村振兴示范区建设，支持发展壮大乡村特色产业，改善乡村基础设施建设，繁荣发展乡村文化，促进脱贫人口稳定就业。三是积极推动社会事业发展，进一步提高教育、社会保障、卫生健康等常住人口基本公共服务支出水平，持续增进民生福祉。
（四）加强债务管理，坚决防范化解风险
一是进一步加强政府债务管理，坚持地方政府债务规模与我县经济发展水平、财力承受能力相适应的原则，严格按照限额举借地方政府债务。二是强化限额管理和预算管理，开展债务风险评估和预警，从源头上杜绝新增隐性债务。坚持“防风险”与“促发展”并举，超前谋划，编制中长期偿债资金平衡计划，妥善化解政府存量债务。三是全面评估预判，处理好扩大新增政府债券发行额度与防范化解债务风险的关系。建立债券资金使用机制，严格落实政府债券使用负面清单管理要求，确保债券资金及时发挥效益。
各位代表，全面完成2022年财政收支预算，深入推进财税体制改革，责任重大，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，全力保障“打造宜宾南向开放桥头堡，建设人民幸福的秀美苗乡”重点工作任务落实，确保完成全年各项财政工作任务，为全面实现2022年经济社会发展目标作出积极贡献。
注 解
1.一般公共预算
一般公共预算是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算
政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
4.社会保险基金预算
社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
5.上级补助收入
2022年预计上级补助收入147075万元，其中税收返还收入5173万元，均衡性转移支付收入50717万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入10965万元，资源枯竭城市转移支付收入1257万元，结算补助收入2055万元，固定数额补助收入14895万元，重点生态功能区转移支付收入360万元，革命老区转移支付收入789万元，欠发达地区转移支付收入7200万元，教育共同财政事权转移支付收入18800万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16800万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入237万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入5000万元，农林水共同财政事权转移支付收入12000万元，其他一般转移支付827万元。
