（四川省）关于宜宾市兴文县2020年财政预算执行情况的报告及2021年财政预算（草案）（书面）
兴文县2020年财政预算执行情况的报告及2021年财政预算（草案）（书面）
（2020年12月27日在兴文县第十六届人民代表大会第六次会议上）
兴文县财政局局长 申 英
各位代表：
受县人民政府的委托，向大会报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算
1、一般公共预算收入执行情况。兴文县第十六届人大常委会第四十次会议审议批准2020年一般公共预算收入调整为100010万元。2020年全县一般公共预算收入预计完成100010万元，完成调整预算的100%，增长11％，其中：税收收入72510万元，非税收入27500万元。
2、一般公共预算支出执行情况。兴文县第十六届人民代表大会第五次会议审议批准2020年一般公共预算支出为221077万元，因上级补助收入增加、增加地方政府债券等原因，经县第十六届人大常委会第四十次会议审议批准，将2020年一般公共预算支出调整为314486万元。
2020年一般公共预算支出预计完成314486万元，完成调整预算的100%，支出基本与去年持平。支出未增长的主要原因：一是从政府性基金调出资金到一般公共预算同比减少4000万元；二是并入的上年结余资金同比减少3990万元；三是动用预算稳定调节基金同比减少2256万元；四是“长宁6.17地震”上级补助资金同比减少3260万元；五是2019年上级下达全民健康保障工程补助资金4880万元，今年无此补助收入。
3、一般公共预算收支情况。2020年一般公共预算收入预计完成100010万元，加上上级补助收入203669万元、地方政府再融资一般债券转贷收入40880万元、地方政府新增一般债券转贷收入8600万元、动用预算稳定调节基金1111万元、上年结转5208万元，从政府性基金调入资金到一般公共预算15000万元，当年一般公共预算总收入为374478万元；减去一般公共预算支出314486万元、上解上级支出11877万元、地方政府一般债务还本支出40880万元、补充预算稳定调节基金1235万元后，结转下年支出6000万元。
（二）政府性基金预算
县第十六届人大常委会第四十次会议审议批准2020年政府性基金收入预算调整为50715万元，加上上年结转655万元、上级补助收入1055万元、地方政府再融资专项债券转贷收入4330万元、地方政府新增专项债券转贷收入54100万元、抗疫特别国债9400万元，总收入共计120255万元。2020年政府性基金预计安排支出119830万元（主要用于土地开发、征地拆迁等支出32520万元，新增专项债券对应安排54100万元，光明中医院建设、疫情防控、高标准农田等抗疫特别国债支出9400万元，地方政府专项债务还本付息支出8069万元，调出资金到一般公共预算安排支出15000万元等），结转下年支出425万元。
（三）国有资本经营预算
县第十六届人大常委会第四十次会议审议批准2020年国有资本经营预算本级收入为350万元。根据国有资本经营预算执行情况，2020年国有资本经营预算本级收入预计完成372万元，上级专项补助收入25万元，总收入共计397万元，国有资本经营预算支出预计完成397万元。
（四）社会保险基金预算
县第十六届人大常委会第四十次会议审议批准2020年社会保险基金预算收入为9800万元，支出预算调整为8050万元。根据社会保险基金预算执行情况，2020年社会保险基金收入预计完成9800万元，社会保险基金支出预计完成8200万元，结转下年支出1600万元。
需要特别说明的是，由于今年财政年度还未结束，上述全县财政预算执行情况为全年预计数，待2020年财政收支决算办理完毕后，再按规定向县人大常委会报告。
二、关于2020年财政工作
2020年，面对错综复杂的宏观经济形势和更加突出的财政收支矛盾，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，攻坚克难，实现了财政收入稳步增长，重点支出保障有力，全年财政预算执行情况良好。
（一）紧盯任务，依法组织收入
一是紧扣财政收入目标任务，动态分析新冠肺炎疫情、实施减税降费政策、经济运行等对财政收入的影响，强化重点税源监控，大力培植稳定的新税源，同时抓好页岩气、重点企业等稳定税源增长点。2020年预计完成一般公共预算收入100010万元，同比增加9914万元，增长11%，争取排名全市第三；其中税收预计完成72510万元，同比增加23217万元，增长47%，税收占比约为72.5%，同比提高约18个百分点。二是围绕县委、县政府部署的重点工作，准确把握上级资金投向，积极对上争取转移支付补助和债券资金。2020年争取上级补助资金和债券资金预计312334万元，同比增长20.1%，其中债券资金107910万元，同比增长101.14%，有效地缓解我县地方财政压力，为民生项目、公益项目提供资金支持。三是落实好对广大企业的税收减、免、缓、抵政策，确保国家更大规模减税政策和应对疫情支持企业发展财税政策落实到位。2020年全年预计减免税收6400万元，进一步减轻企业的运行成本，切实提高企业和人民群众的获得感和满意度。
（二）过紧日子，“三保”应保尽保
一是积极贯彻落实“过紧日子”要求，积极压缩一般性支出，减少非刚性支出，加大存量资金清理力度，将难以支出的长期沉淀资金按规定及时收回并重新安排于重点领域或用于核销暂付性款项，其中收回存量资金14811万元，用于核销暂付性款项4496万元。二是安排“三保”支出220000万元以上，同比增长2个百分点，切实兜牢县级“三保”底线，严格实行“三保”支出“三单列三专项”，即：预算单列编制、账户单列设置、资金单列划拨、执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价，有效杜绝“三保”风险事件的发生。三是积极保居民就业、保市场主体、保产业链供应稳定和粮食安全，及时安排新冠肺炎疫情防控经费和兑现各项政策，确保经济社会稳定。其中：安排新冠肺炎疫情防控经费9816万元，代缴困难群体医保费1395万元，发放困难群体价格临时补贴1386万元,兑现企业稳岗补贴、电费补贴、物流补贴等共计823万元，审核发放58笔创业担保贷款819万元，发放失业保险金299万元，划拨县级储备粮、政策性粮食财务挂账利息等各项补贴资金245万元。
（三）依法行政，强化“四大管理”
一是强化财政监督管理，开展严肃财经纪律、内部监督、内控制度、会计信息质量专项检查，及时跟踪各领域专项资金使用情况，提高财政资金使用效率。二是强化政府采购管理，不断加强对政府采购活动及集中采购机构的监督检查。截至目前已完成政府采购项目198个（不含网上竞价），其中：公开招标43个，竞争性磋商59个，竞争性谈判83个，询价11个，单一来源2个，采购资金规模39082万元，节约资金1263万元；依法受理并办结政府采购投诉案件4起。三是强化预算绩效管理，扎实开展预算绩效目标编制，深入推进预算绩效运行监控管理和绩效评价工作，选取21个部门开展预算绩效动态轮回监控，按照不低于县本级项目资金量的30%选取重大和重点项目以及政策性项目实施项目支出绩效评价，评价金额高达20906万元，选取21个部门开展整体支出绩效评价，为次年预算安排提供准确依据。四是强化投资评审管理，加强对工程预算、设计图纸、项目变更、工程结算全过程进行监督，并结合现场查勘、多方询价等手段，严格做到事前、事中、事后监督控制，消除或者减少不合理、不必要的费用支出。全年共评审政府性投资项目275个，评审项目预算资金99627万元，审减资金10812万元，审减率达10.85％，节支增效成绩显著。
（四）主动作为，提高执行力度
一是增强预算刚性约束力，积极贯彻执行县人大及其常委会对财政预决算的各项决定，科学合理下达预算指标，严格控制非预算支出，强化刚性支出的资金拨付，确保年终顺利实现收支平衡。二是认真落实好中央直达资金新政策，今年中省下达我县直达资金42641万元（不含参照直达），已全部支付到位，支付率为100%，切实有效地解决了企业资金和困难群众资金拨付慢等难题。三是严格管控政府债务规模，我县一般债务利息支出率为3%、专项债务利息支出率为5%，严格将政府债务利息支出控制在规定范围内。四是高效使用涉农整合资金14653万元，主要用于贫困村交通、水利、产业发展、扶贫公益性岗位等项目支出，年底支付率达到85%以上，持续巩固脱贫攻坚成果。五是强化国有资产管理，组织部门摸清家底，再次清理资源资产；积极推动国有企业改革，整合资源提升竞争力，拟草《兴文县深化国有企业改革与高质量发展实施意见》，推进经营性国有资产集中统一监管，继续推动国有资本做强做大做优；超额完成市对县国有企业退休人员移交的目标任务，扎实做好国有企业退休人员471人社会化管理工作。
三、2021年财政收支预算（草案）
（一）一般公共预算
根据我县国民经济运行情况和地区生产总值的增长幅度，2021年安排一般公共预算收入110000万元，增幅为10%，其中税收收入预计79000万元，增幅为10%；预计税收返还收入5534万元，其中：增值税和消费税返还946万元，所得税基数返还156万元，成品油价格和税费改革税收返还601万元，增值税“五五分享”税收返还3831万元；预计转移支付收入136611万元，其中：均衡性转移支付收入48512万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入9755万元，资源枯竭城市转移支付收入938万元，结算补助收入2246万元，固定数额补助收入14895万元，产粮（油）大县奖励资金收入1244万元，重点生态功能区转移支付收入330万元，革命老区转移支付收入739万元，贫困地区转移支付收入6021万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1152万元，教育共同财政事权转移支付收入17183万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16628万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入237万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入4510万元，农林水共同财政事权转移支付收入12000万元，交通运输共同财政事权转移支付221万元；预计世行贷款转贷收入2010万元；从政府性基金调出资金到一般公共预算23000万元，当年一般公共预算可用财力总额为277155万元。扣除上解上级支出12000万元，可供安排的财力为265155万元。根据《预算法》有关财政收支平衡的规定，全县一般公共预算支出预算相应安排为265155万元。其中：按照中、省规定的“三保”保障范围和保障标准测算，“三保”支出需求为194525万元，安排预算为208807万元（含城乡居民基本医疗保险市级统筹部分），“三保”支出预算安排符合相关政策规定。
需要说明的是，我县支出预算安排265155万元未含石海镇的支出2636万元。按照《石海镇委托管理协议》，2021年石海镇的收支预算由宜宾市“两海”示范区管委会代为编制，石海镇收支预算并入我县预算。
（二）政府性基金预算
2021年安排基金收入预算50480万元，其中：国有土地使用权出让收入48500万元，城市基础设施配套费收入880万元，国有土地收益基金收入1100万元。2021年调出资金到一般公共预算23000万元，安排基金支出预算27480万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出20501万元，城市基础设施配套费收入安排的支出880万元，国有土地收益基金收入安排的支出1100万元，地方政府专项债务付息支出4999万元。
（三）国有资本经营预算
2021年安排国有资本经营收入预算365万元，其中利润收入365万元；2021年相应安排国有资本经营预算支出365万元。
（四）社会保险基金预算
2021年安排社会保险基金收入预算9800万元，其中：城乡居民基本养老保险收入9800万元。预计2021年安排社会保险基金支出8500万元，其中：城乡居民基本养老保险支出8500万元，结转下年支出1300万元。
另外，按照《预算法》规定，从2015年起，地方政府债务只能通过省级政府转贷地方政府债券方式举借。根据往年情况，地方政府债券规模一般在年中由省政府批准和转贷，现无法预计，政府债务预算届时再按规定向县人大常委会报告。
四、关于2021年财政工作
2021年，我们将按照县委、县政府的决策部署，围绕“工业强县、产业兴县、文旅富县”的发展思路，准确把握目前财政面临的新形势、新任务，深入推进财政体制改革创新，扎实组织财政收入，进一步优化财政支出结构，全面完成各项财政工作任务。
（一）狠抓财政收入，不断提升财政收入质量
一是细化目标任务，紧紧围绕年初拟定的收入计划，层层分解目标任务，强化目标意识，压实目标责任。二是抓好税源培植，支持实体经济发展，加强对辖区内企业扶持，积极为纳税人做好服务，落实好企业扶持和减税降费政策，进一步加大实体企业招引力度。三是抓实税收增收，完善监管机制，及时排查税源，防止税源流失，抓好页岩气、矿产资源等稳定收入增长点。四是严格非税管理，加强对国有资产（资源）的管理，及时处置优质国有资产，加大土地出让拍卖力度。
（二）严格预算执行，优先保障重点刚性支出
一是进一步做好工资发放、机构运转、必保民生、债务偿还、上解机关事业单位养老保险缺口等支出保障工作，严格按照“三保一优”的原则安排预算，资金调度优先保障“三保”支出。二是积极贯彻落实“过紧日子”要求，压缩一般性支出，减少非刚性支出，不是必建的项目暂缓实施，对法定支出以外的、上级无明确配套、无资金来源的项目不予解决，严控无预算支出和挂账，节约财力逐步消化历年应付未付款项。三是进一步加大存量资金清理力度，将收回的存量资金统筹安排于基本公共服务、民生保障等重点刚性领域。
（三）加大对上争取，缓解当年财政运行压力
一是充分把握好少数民族待遇县、革命老区县等政策优势，紧盯上级项目资金投向，发挥“争抢拼”精神，着力推动“现代工业、文旅发展、现代服务业、乡村振兴、城乡布局、民生民本、改革开放、作风建设”八个方面实现重大突破。二是围绕县委、县政府部署的重点工作，进一步把项目申报工作做实、做细，指导相关部门切实做好项目规划设计包装，全力对上争取项目资金和债券资金，为县内重大项目发展提供资金支持。三是建立对上争取奖惩机制，切实提高县级各部门、各乡镇对上争取积极性，对争取资金量大、项目多的单位加大工作经费保障力度。
（四）提前预测研判，防范化解财政运行风险
一是严防库款风险，提高库款保障水平，遏制暂付款余额增长，资金调度优先保障刚性支出。二是严防债务风险，全力做好隐性债务偿还化解工作，将政府债务综合债务率控制在100%以内，将一般债券、专项债券利息支出占比控制在10%以内，在规定的限额内举借政府债务，积极争取再融资债券置换到期债券，减轻财政还本压力。三是严防经济运行风险，积极与税务、社保、民政、统计、发改、金融等部门沟通，掌握经济社会运行数据，牵头组织部门提前研判，制度可行方案，确保社会经济健康发展。
各位代表，完成2021年财政发展改革工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的法律监督、县政协的民主监督，认真贯彻执行本次大会作出的决议，求真务实，扎实工作，为圆满完成全县财政收支预算和各项财政工作任务、推进我县经济社会事业高质量发展作出新贡献。
谢谢大家！
注 解
1.一般公共预算
一般公共预算是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算，一般公共预算收入包括本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。本级收入包括税收收入和非税收入，税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、契税、环境保护税等，非税收入主要包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。
一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。按照《政府收支分类科目》，一般公共预算支出功能分类科目主要包括：一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、灾害防治及应急管理支出等；政府预算支出经济分类主要包括：机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出、对事业单位经常性补助、对企业补助、对个人和家庭的补助等;部门预算支出经济分类主要包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等。
2.政府性基金预算
政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字。
4.社会保险基金预算
社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
5.“三保”支出
即保工资、保运转、保基本民生支出，主要保证各类政策性补助及干部职工工资支出不留缺口、保证机关事业单位正常运转、保证民生项目县级配套资金足额到位。
6.中央直达资金
为了支持地方落实“六保”任务，中央给予地方财力大力支持，中央财政通过实行特殊转移支付机制直达市县基层、直接惠企利民，并将资金使用情况直接纳入中央财政直达资金监控系统全程监控。
