（四川省）关于广安市广安区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
广安区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月28日在广安市广安区第六届人民代表大会第八次会议上
广安区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将2020年总预算执行情况和2021年总预算草案提请区六届人大八次会议审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚决落实党中央决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极发挥财政职能作用，狠抓收入，严控支出，财政预算执行情况总体较平衡。
（一）收支及平衡情况
1.一般公共预算。2020年，区级一般公共预算收入完成76325万元，为预算的91.57%，同比增长-7.51%；其中：税收收入41569万元，占一般公共预算收入的54.46%，为预算的85.8%，同比增长-10.16%；非税收入34756万元，为预算的99.59%，同比增长-4.14%。全区一般公共预算收入76325万元，加上级转移支付补助315308万元，加上年结转资金2236万元，加转贷地方政府一般债券55083万元，加调入资金45523万元，加其他地区援助收入4210万元，全区收入总量498685万元，同比增长12.31%。全区支出总量496393万元，同比增长12.34%；其中：一般公共预算支出433477万元，上解支出13863万元，一般债务还本支出49053万元。全区收入总量与支出总量品迭后，一般公共预算结存资金2292万元，结存资金为项目跨年实施需要转下年继续使用。
主要税收收入项目执行情况是：增值税8939万元，为预算的102.58%，同比增长1.92%；企业所得税4047万元，为预算的81.76%，同比增长-17.83%；个人所得税1012万元，为预算的99.22%，同比增长1.71%；“涉土四税”18539万元，为预算的90.1%，同比增长-33.96%，说明税收收入对国有土地出让的依赖程度较大。主要非税收入项目执行情况是：专项收入4625万元，为预算的182.45%，同比增长80.73%；行政事业性收费收入8299万元，为预算的144.33%，同比增长48.14%；罚没收入5435万元，为预算的114.78%，同比增长18.1%；国有资本经营收入2800万元，同比增长107.41%；国有资源（资产）有偿使用收入12028万元，为预算的61.35%，同比增长-37.91%；政府住房基金收入967万元，为预算的124.77%，同比增长-29.62%；其他收入601万元，为预算的40.07%，同比增长-33%。
主要支出项目执行情况是：教育支出83775万元，为预算的97.35%，同比增长1.74%；社会保障和就业支出73935万元，为预算的100%，同比增长25.22%；卫生健康支出36639万元，为预算的100%，同比增长9.95%；农林水支出95285万元，为预算的100%，同比增长6.67%。一般公共预算结转2292万元，全部为教育资金。
2.政府性基金预算。2020年，全区政府性基金预算收入实现73563万元，为预算的44.2%，同比增长-37.2%；短收原因是国有土地出让收入和土地增减挂钩指标出售收入均未实现预期。本级收入加上级转移支付补助9896万元、抗疫特别国债18600万元、上年结转99万元、转贷地方政府专项债券115480万元，政府性基金收入总量217638万元，同比增长27.35%；增长原因是转贷地方政府专项债券较上年增加71690万元、新增抗疫特别国债18600万元。全区政府性基金支出155952万元，完成预算的99.92%，同比增长43.68%，主要用于临港经开区基础设施建设项目、城市停车场及配套基础设施建设项目、全民健康医联体项目、农村产业融合示范带建设项目、人居环境改善项目、前锋（货运站）至枣山（操场坝）干线公路工程项目、污水处理及配套基础设施建设项目等。收入总量减当年支出155952万元、减调出资金45455万元、减专项债务还本16104万元后，结余资金127万元。
3.国有资本经营预算。2020年，国有资本经营预算收入321万元，为预算的4.72倍，同比增长393.85%。国有资本经营预算调出68万元，按照新修订的《预算法实施条例》规定，超收253万元在2021年安排使用。
4.社会保险基金预算。2020年，城乡居民基本养老保险基金收入22902万元，为预算的121.2%，同比增长21%。城乡居民基本养老保险基金支出16584万元，为预算的101.66%，同比增长6.6%，主要用于发放享受对象待遇。收入与支出品迭后，当年结余6318万元，滚存结余资金41266万元。
以上2020年“四本”预算执行情况，在与市财政办理结算后可能有所变化，届时再向区人大常委会报告。
（二）预备费使用情况
2020年初预算切块安排的预备费2967万元，已全部使用。其中：疫情防控359万元、退役士兵社会保险接续1681万元、长江流域退捕补偿727万元、“园保贷”风险补偿200万元。
（三）地方政府债务情况
截至2020年底，全区政府债务余额530971万元，比2019年底增加105406万元，为核定债务限额586708万元的90.5%，债务风险总体可控。分类型看：一般债务余额288902万元，为核定限额326080万元的88.6%；专项债务余额242069万元，为核定限额260628万元的92.88%。
（四） 执行区人大决议及财政重点工作情况
认真落实区六届人大七次会议及常委会决议、区人大预算委的相关审查意见，规范收支预算管理，有效发挥财政职能作用。按照预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，主动接受人大代表监督指导，广泛征求人大对预算编制的意见，向区人大预算委、财经委开放“大平台”动态监控和支付查询权限，提高依法理财水平。高效办理交由区财政主办的人大代表建议2件、政协委员提案4件，反馈满意率均为100%。
1.严格预算执行刚性。及时批复部门预算，加强预算执行过程控制，上级专项转移支付一个月内下达到使用单位。2020年，区六届人大常委会第三十七次会议审查批准一般公共预算支出为419636万元，执行中，因12月上级专款增加，支出预算变动为435769万元，支出实现433477万元，为预算的99.47%，结转资金仅比上年增加56万元，结转规模基本持平。
2.全力以赴防控疫情。新冠肺炎疫情后，财政部门旗帜鲜明讲政治，迅速把思想和行动统一到区委、区政府各项部署上来，坚持一手抓防疫、一手促发展，奋力写好夺取全区疫情防控和经济社会发展双胜利“财政答卷”。一是建立两个“绿色通道”。建立资金支付绿色通道，放宽业务受理时限要求，坚持“特事特办”“急事急办”“全力保障”“分秒必争”，实现疫情防控资金第一时间拨付，全年共拨付疫情防控资金12070万元。建立政府采购绿色通道，落实上级出台的政府采购便利化措施，明确相关部门可自行组织采购疫情防控相关的货物、工程和服务，放宽采购预算、采购方式、采购程序。二是全力支持经济社会发展。抢抓信息通达和时间窗口期，尽全力加大对特殊转移支付补助和政府债券的争取力度应对疫情冲击，全区争取特殊转移支付、新增一般债券、专项债券和抗疫特别国债共计149024万元。实行“周报制”督促各项目单位尽快支付债券资金，充分发挥债券资金稳投资、补短板、强弱项的积极作用。
3.债务风险有效防范。消化债务存量，严控债务增量，依法合规开展再融资，2020年按时偿还政府债务本息82776万元，政府债务风险指标未超警戒线。制定《2020年地方政府隐性债务化解方案》，落实当年化债资金来源，不折不扣完成当年隐性债务化解任务。制定《防范化解经济 财政运行风险工作行动方案》，坚决打赢防范化解重大风险攻坚战。依法公开政府债务，将经区人大批准同意的政府债务限额、余额进行公开公示，依法公开政府债务综合债务率、专项债务率和一般债务率，主动接受社会监督。开展债务专项检查，2020年先后对全区新增债券、隐性债务等进行专项检查，对发现的问题，督促单位及时整改，有效提升单位主要领导的债务管理能力。加强对政府性债务和隐性债务举借方式、额度和主体的监管，规范举债行为，切实增强风险防控意识。
4.深化改革全面落实。按期完成省财政厅关于推进市县财政两年攻坚改革目标，涉及政府购买服务、预算管理、国库集中支付、资产管理、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理和政府采购管理等。按照规范预算管理，继续将政府所有收入和支出全部纳入预算管理，实行全口径编制预算。继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，2020年，调入一般公共预算共计45523万元，其中：从政府性基金预算调入45455万元、国有资本经营预算调入68万元。深化预算绩效改革，同步编制绩效目标与年度预算，开展绩效运行监控，对预算执行及时纠偏。深化财政信息公开，继续扩大公开范围，细化公开内容，各地各部门及时公开了预（决）算、专项资金、预算执行等信息。
5.向上争取加力增效。主动加强与省、市有关部门的衔接沟通，及时了解资金最新动态，全力争取支持。2020年，收到上级一般转移支付补助293256万元、同比增长12.35%，收到中央特殊转移支付补助22052万元（含枣山、协兴园区1652万元）；收到南浔区对口援助资金4210万元，用于龙安柚提质增效和深加工建设、跑道养鱼基地及配套设施建设、湖羊种养基地与产品加工及种养循环建设等；收到新增债券资金110024万元，用于幼儿园建设、官盛新区基础设施建设、停车场及配套基础设施建设、卫生建设、公路建设、污水处理及配套基础设施建设等。
6.切实兜牢“三保”底线。2020年“保工资、保运转、保基本民生”支出达352068万元，占一般公共预算支出比重81.22%。其中：投入财政扶贫资金46197万元，用于贫困村基础设施建设、贫困户生产生活条件改善及救助等；安排83775万元，促进教育均衡发展；安排48248万元，全力保障困难群众基本生活，提高社会保险待遇，落实创业就业政策，完善社会救助体系；安排36639万元，促进卫生体制改革，提高城乡居民医疗保险补助，助推公共卫生事业健康发展；安排30813万元，用于污染防治、老旧小区改造等。
（五）主要财税政策落实和重点支出情况
2020年，我们认真落实区委关于财政工作的决策部署，在政策层面，全面贯彻落实减税降费政策，降低增值税税率，实施修改后的个人所得税法，下调养老保险费率，进一步激发了企业高质量发展活力。在支出预算层面，始终坚持“保工资、保运转、保基本民生”的支出保障序列，2020年人员经费支出202822万元、单位基本运转经费支出16922万元，同时兼顾财力可能，统筹上级转移支付资金安排民生及重点项目支出263575万元。主要项目执行情况是：
1.助力脱贫攻坚支出46197万元。其中：农村基础设施建设28778万元，产业发展10199万元，易地扶贫搬迁及扶贫小额信贷贴息、落实困难群众社会保险政策、惠民帮扶、赴凉山州开展综合帮扶等7220万元。
2.安排一般公共服务项目支出1167万元。其中：“磐石工程”巩固提升、政府购买服务、经济普查及专项调查181万元，招商引资、食品药品抽检、党报党刊、节日慰问等986万元。
3.支持发展更加公平更有质量的教育支出21749万元。其中：公办幼儿园建设5140万元，优化义务教育资源配置1210万元，高考综合改革、营养餐改善计划、普通高中免学费、减免“普惠性”幼儿园家庭经济困难幼儿保教费、贫困寄宿生生活补助、资助贫困学生、名校创建等15399万元。
4.安排文化旅游体育与传媒项目支出2114万元。其中：公共文化服务体系建设765万元，“两馆一站”免费开放155万元，免收城市低保家庭电视收视费167万元，体育竞赛、乡镇文体广场和农民体育健身工程建设、农村公益电影放映、旅游宣传、媒体融合发展、文艺创作等1027万元。
5.安排社会保障和就业项目支出48248万元。其中：缴纳职业年金和养老保险补助15597万元，城乡低保补助10122万元，义务兵优待、优抚对象补助7166万元，就业优先1288万元，残疾人补贴1162万元，高龄津贴、养老服务业发展、退役士兵社保接续、退役士兵安置、临时价格补贴、社会救助等12913万元。
6.安排卫生健康项目支出35809万元。其中：重大疫情防控救治体系建设6530万元，公共卫生体系建设12912万元，抗疫相关支出5341万元，基本公共卫生服务3533万元，医疗保险补助2182万元，医疗救助2871万元，落实计划生育四项制度2050万元，实施基本药物制度、村（社区）常职干部参加城乡居民基本医疗保险补贴、产妇分娩住上单间、医疗服务能力提升、孕前优生健康检查及自愿免费婚检等390万元。
7.安排节能环保项目支出6885万元。其中：重点流域水环境综合治理1395万元，城乡污水处理800万元，农村环境整治2000万元，林业生态保护恢复299万元，工业企业结构调整等2391万元。
8.安排城乡社区项目支出101406万元。其中：临港经开区基础设施建设41449万元，拆迁补偿和土地开发15688万元，归还到期债务本息24248万元，建设用地增减挂钩、市政维修、园林绿化等20021万元。
需要说明的是，以上民生及重点方面的财政投入包含一般公共预算、政府性基金预算、政府转贷债券和中央特别国债。
各位代表，2020年是极不平凡的一年，在看到成绩的同时，我们也清醒的认识到当前财政运行面临较大困难和问题，主要是：受新冠肺炎疫情和“减税降费”政策实施等因素影响，财政收入首次出现负增长，且短收较多，收支平衡难度加大；常态化疫情防控、政府债务还本付息、基本民生刚性支出不断攀升，收支矛盾呈进一步加剧趋势；预算执行的部门主体责任未全部落实到位，绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需强化等。对此，我们将坚持问题导向、底线思维，研究制定积极有效的措施，努力加以解决。
二、2021年预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划开局之年。我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻中、省、市各项决策部署，紧紧围绕成渝双城经济圈建设，全面落实区委五届十七次、十八次、十九次暨区委经济工作会议精神，按照建立现代财政制度总体要求，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻落实新发展理念和高质量发展的要求，坚持统筹兼顾、突出重点，树牢过“紧日子”思想，努力做好“六稳”工作，全力落实“六保”任务。
（一）2021年主要收支政策
1.中央扩大内需及调整完善土地出让收入使用范围。
2.坚持过紧日子，兜牢“三保”底线，继续压缩“三公”经费、培训费、会议费等一般性支出。
3.全力支持工业高质量发展、现代农业发展、乡村振兴、现代服务业发展、老城区城市提质、官盛新区建设。
（二）2021年预算编制和财政工作的原则
1.全口径预算。将政府所有收入和支出全部纳入预算管理，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。所有收入按照“保工资、保运转、保民生、促发展”顺序安排支出预算，同时将债务还本付息足额纳入预算安排。
2.收支平衡。预算收入的预测和安排预算支出的方向坚持实事求是、科学预测，与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接。预算编制要做到稳妥可靠、以收定支、量力而行、收支平衡，不得新增借垫款。
3.勤俭节约。坚持勤俭办一切事业，从紧编制支出预算，严控部门预算一般性支出，压减“三公”经费等支出；对不该安排的支出和可干可不干的项目，一律不列入预算。
4.突出重点。按照“三保一优”重要要求，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，通过“保、压、调”集中财力重点保障民生支出、产业发展、疫情防控、乡村振兴、城市提质、官盛新区建设等重点领域。
5.全面实行绩效管理。政府的所有收入和支出全面纳入绩效管理，将绩效理念融入预算编制全过程，提高财政资源配置效率和资金使用绩效。加强绩效结果的应用，大力削减或取消低效无效支出。试点开展事前绩效评估，提高财政支出预算的准确性。
6.防范风险。严格预算约束，除应急救灾等支出外，执行中增支事项原则上在部门预算总额内统筹安排，不得违法违规融资举债，牢牢守住财政风险底线；严格按照各种专项资金的使用办法加强监督检查，坚决杜绝不合规支出现象发生；严格实行政府采购预算管理，无预算不得采购。
（三）2021年预算安排
1.一般公共预算。2021年，全区一般公共预算收入78309万元，增长2.6%，其中：税收收入46819万元、非税收入31490万元。一般公共预算收入加上级补助收入175632万元，加上年结转2292万元，加调入资金49496万元，加新增一般债券6000万元，加转贷一般债券34980万元，收入总量346709万元，减上缴上级支出13863万元，减一般债务还本支出35165万元，可供安排资金297681万元。根据量入为出、收支平衡的原则，相应安排预算支出297681万元，同比增长3.37%。
2.政府性基金预算。2021年，政府性基金预算收入149709万元，同比增长-10.04%。其中：国有土地使用权出让收入132209万元，城市基础设施配套费收入5000万元，土地增减挂钩收入12500万元。政府性基金预算收入149709万元，加上级补助收入1461万元，加上年结余127万元，加新增专项债券50000万元，加转贷专项债券收入4290万元，收入总量为205587万元，减调出资金49496万元，减专项债务还本支出11430万元，可供安排资金144661万元。按照以收定支的原则，对应安排2021年政府性基金预算支出144661万元，同比增长29.3%。
3.国有资本经营预算。2021年，国有资本经营预算收入2000万元，系爱众集团、国投集团等国有企业利润上缴收入。国有资本经营预算收入2000万元，加上年结转253万元，按照收支平衡的原则，相应安排支出2253万元。
4.社会保险基金预算。2021年，全区城乡居民基本养老基金预算收入23372万元。其中：个人缴费收入5705万元，财政补贴收入16485万元，利息收入540万元，委托投资收益638万元，转移收入4万元。2021年，城乡居民基本养老基金支出16938万元，主要是发放待遇支出。
根据中省关于2021年收支预算编制的工作要求，安排“三保”支出预算283915万元，化解政府债务支出89143万元。
5.主要支出安排情况。
（1）支持教育方面，安排资金62885万元，同比增长11.2%。其中：学前教育2118万元，义务教育37820万元，高中教育9108万元，教师进修与培训1028万元。
（2）支持文化旅游体育与传媒方面，安排资金2030万元。其中：群众文化307万元，公共体育219万元，广播电视909万元。
（3）提升社会保障水平方面，安排资金51364万元。其中：财政对基本养老保险基金的补助15718万元，行政事业单位基本养老保险及职业年金缴费10665万元，最低生活保障6421万元，抚恤支出5782万元，特困人员救助供养4577万元。
（4）促进卫生健康方面，安排资金24499万元。其中：基层医疗卫生机构5484万元，公共卫生3852万元，行政事业单位医疗7776万元。
（5）打好三大攻坚战方面，安排资金99567万元。其中：脱贫攻坚9752万元，污染防治攻坚战672万元，化解政府债务89143万元。
（6）支持产业发展方面，安排资金58096万元。其中：现代农业12000万元，乡村振兴8000万元，工业发展（含官盛新区建设资金）7000万元，商贸及服务业发展5000万元，全域旅游示范5000万元。
（7）改善城乡基础设施和居住环境方面，安排资金46521万元。主要用于S203线建设、土地整理、增减挂钩、环城北路改造等。
（8）支持社会管理方面，安排资金80329万元。主要用于保障机关事业单位正常运转、职业技能培训、灾害防治与应急管理、人才引进、文明城市保常态和卫生城市迎复检等。
（9）安排预备费3000万元。主要用于预算执行中的疫情防控等突发事件增支需求以及难以预见的开支。
需要说明的是，以上财政投入包含一般公共预算、政府性基金预算和政府债券资金，部分项目数据统计存在交叉。
三、2021年财政工作举措
2021年，全区财政工作将紧紧围绕区委确定的目标和任务，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，重点做好以下几个方面的工作。
（一）进一步落实政策，着力培育厚植财源。一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，促进全区经济平稳运行。二是抓财源培育。充分发挥财政职能作用，强化税源培育举措，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。三是抓争资争项。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作。四是抓实征管举措。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置、低效资产。多渠道筹措资金，继续清理结转结余资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。
（二）进一步加强管理，着力优化支出结构。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是强化统筹。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。继续清理整合专项资金，取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的专项，切实整合政策目标相似、资金投入方向类同、资金管理方式相近的专项。三是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、乡村振兴等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全区人民。
（三）进一步强化监控，着力防范和化解政府债务风险。一是贯彻落实中、省、市关于管控和化解地方政府性债务要求。按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。二是防范化解政府债务风险。严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。三是注重加强风险监测预警。强化全口径债务动态监测管理，健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。
（四）进一步抓好改革，提升财政治理能力。认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理的质量水平。严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。深入推进中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理，完善政府预算体系，加强“四本”预算、年度预算与中期财政规划的有机衔接与统筹联动。深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，实施绩效目标“开门”评审，推进绩效目标编报合法合规、真实完整、科学可行。
各位代表，2021年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在区委的正确领导下，在区人大、区政协及社会各界的监督支持下，克难攻坚，真抓实干，为夺取疫情防控和经济社会发展“双胜利”，谱写广安区高质量发展新篇章而努力奋斗。
