（四川省）关于广安市岳池县2022年总预算执行情况和2023年总预算草案的报告
岳池县2022年总预算执行情况和2023年总预算草案的报告
——2023年5月15日在岳池县第十八届人民代表大会第三次会议上
岳池县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将岳池县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请县第十八届人民代表大会第三次会议审议，并请县政协各位委员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对发展环境复杂变化、新冠肺炎疫情严重冲击等风险挑战，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻省委、省政府和市委、市政府及县委、县政府的决策部署，坚持积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，狠抓增收节支，统筹政府财力，有效应对留抵退税和疫情防控减收增支冲击，牢牢守住风险底线，全力拼经济搞建设抓发展，全县经济稳中加固、稳中向好，财政运行总体平稳，预算执行情况良好。
（一）收支执行及平衡情况
1.一般公共预算
（1）收入完成情况。县十八届人大二次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入为159180万元，其中：税收收入88310万元；非税收入70870万元。2022年地方一般公共预算收入完成161656万元（收入总额名列全市第一位），完成年初预算101.5%，较上年自然增长10.2%，同比增长14.5%（增幅排全市六区市县第三名）。其中：税收收入完成62604万元，完成年初预算70.9%，较上年同比下降19.9%；非税收入完成99052万元，完成年初预算139.8%，较上年同比增长44.5%。
（2）支出完成情况。县十八届人大二次会议审议通过的全县一般公共预算支出为487399万元，经县十八届人大常委会第九次会议批准，一般公共预算支出调整为570116万元，2022年全县一般公共预算支出完成608760万元，为调整预算的106.8%（按照《中华人民共和国预算法》规定，剔除新增专项转移支付对应安排的支出31133万元，不纳入预算调整），较上年同比增长12.3%。
（3）收支平衡情况。全县地方一般公共预算收入161656万元，加上返还性收入9243万元，上级一般性转移支付收入383147万元，专项转移支付收入29510万元，地方政府债券资金34105万元（其中：再融资债券资金30880万元，新增一般债券资金3225万元），调入预算稳定调节基金2045万元，调入资金50780万元（其中：政府性基金调入50000万元，国有资本经营预算调入780万元），上年结转258万元，全年总收入670744万元。总收入减去当年支出608760万元、上解支出25977万元、地方政府债务还本支出30902万元、援助其他地区（剑阁县）支出440万元，结存资金4665万元，结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金3524万元（含超收收入2476万元），结转上级冬春临时生活困难救助等1141万元下年继续使用。
（4）一般公共预算支出具体项目执行情况
——一般公共服务支出68238万元。主要用于全县相关行政事业单位人员经费、公业务费及党组织阵地建设、干部培训等方面支出。其中：投入695万元用于磐石工程建设；投入1302万元用于雪亮工程建设；投入529万元用于智慧政务一体化建设；投入420万元用于干部培训能力提升。
——国防支出175万元。主要用于兵役征集、民兵及预备役人员训练。其中：投入152万元兑现民兵参加军事活动补助及民兵干部岗位津贴补助。
——公共安全支出25064万元。主要用于全县公检法司等单位人员经费、公业务费及公共安全硬件设施建设等方面支出。其中：投入836万元用于电子监控眼网络租赁；投入469万元用于监管中心安全防范系统设备采购；投入166万元用于“智慧安防小区”建设；投入771万元安装电子监控眼。
——教育支出161373万元。主要用于全县教育系统人员经费、公业务费及支持教育发展方面支出。其中：投入6907万元用于学前教育发展；投入87480万元用于小学教育发展；投入47905万元用于初中教育发展；投入10166万元用于高中教育发展；投入2099万元用于职业教育发展。
——科学技术支出375万元。主要用于科协等单位人员经费、公业务费及支持科学技术发展方面支出。其中：投入53万元用于科技服务项目。
——文化体育与传媒支出3182万元。主要用于文广旅局、宣传部、融媒体中心、文化旅游园区及各乡镇宣传文化中心等单位人员经费、公业务费及支持文化体育与传媒发展方面支出。其中：投入876万元用于基层公共文化服务体系建设；投入255万元用于文化馆、图书馆免费开放；投入196万元用于减免城镇低保家庭有线电视收视费。
——社会保障和就业支出100612万元。主要用于民政局、人社局、残联等单位人员经费、公业务费及完善可持续的社会保障体系方面支出。其中：投入26948万元用于补充城乡居民基本养老保险基金，按时发放养老保险待遇；投入28520万元用于落实城乡低保、特困人员救济等救助政策，强化困难群众兜底保障；投入12139万元用于抚恤、义务兵优待、复退军人生活补助、退役士兵安置等；投入3336万元用于落实稳岗增岗政策，兑现公益性岗位、技能培训等财政补贴，支持重点群体就业创业；投入1361万元用于发放高龄津贴等社会福利方面支出；投入3465万元用于残疾人就业、扶贫、康复、生活（护理）补贴等。
——卫生健康支出53041万元。主要用于卫健局、医保局及乡镇卫生院等单位人员经费、公业务费及提供惠民高效的健康卫生服务等方面支出。其中：投入11472万元用于提升医疗卫生服务水平，支持疫情防控能力建设，为全县常住城乡居民提供12类国家基本公共卫生服务和重大公共卫生服务，实现“药品零加成”，切实减轻群众就医负担；投入3529万元落实计划生育扶助保障政策；投入4538万元用于2022年城乡居民医保县级财政匹配资金；投入7311万元用于城乡医疗救助；投入621万元用于疾病预防控制等重大传染病防治、农村孕产妇住院分娩补助等。
——节能环保支出5950万元。主要用于生态环境局等单位人员经费、公业务费及污染防治、水环境保护等生态环保方面支出。其中：投入1620万元用于西溪河流域水污染防治综合治理工程；投入506万元用于环保部门具体的环境保护项目工作；投入100万元用于环境委员会工作补助；投入20万元用于环保部门执法能力建设；投入816万元用于“千村示范”农村聚集点生活污水综合治理；投入675万元用于经开区有机废气治理提升项目；投入1186万元用于退耕还林、森林资源保护、生态护林员补贴、生态效益补偿等。
——城乡社区支出27073万元。主要用于住建局、综合行政执法局等单位人员经费、公业务费及城市基础设施建设、环境卫生、绿化养护等方面支出。其中：投入8020万元用于城乡污水管网、污水处理场站建设工程和乡镇污水处理运营费等；投入6645万元用于城乡环境卫生整治、城市街道清扫保洁及公厕维护等；投入4226万元用于城市道路电力等基础设施建设；投入1299万元用于城市执法管理；投入1167万元用于城市绿化养护、鲜花更换等。
——农林水支出97470万元。主要用于农业农村局、水务局、乡村振兴局等单位人员经费、公业务费及巩固脱贫成效、农田水利建设、强农惠农补贴等农业农村发展方面支出。其中：投入1836万元用于稻谷目标价格补贴；投入25548万元用于巩固脱贫成效及乡村振兴等方面基础设施建设和产业发展；投入765万元用于易地扶贫搬迁贷款贴息；投入1700万元用于发展村集体经济；投入9511万元用于耕地地力保护补贴；投入2685万元用于种粮农民一次性补贴；投入18015万元用于农田、水利、抗旱、农村人畜饮水等农业农村基础设施建设；投入719万元用于森林培育及生态保护恢复等；投入1034万元用于农业保险保费补贴及创业担保贷款贴息等；投入18777万元用于农村综合改革等。
——交通运输支出20245万元。主要用于交通局及其下属单位人员经费、公业务费及交通发展方面支出。其中：投入650万元用于公路养护维修；投入8765万元用于公路建设；投入1053万元用于城市公交及农村道路客运补贴。
——资源勘探信息等支出7177万元。主要用于经开区、罗渡高新区等单位人员经费、公业务费及中小企业发展方面支出。其中：投入2806万元用于落实扶持中小企业发展政策。
——商业服务业等支出1636万元。主要用于供销社人员经费、公业务费及商业流通方面支出。其中：投入516万元用于内贸发展、电商产业园租金、米粉品牌打造及“两上”企业培育奖补等。
——自然资源海洋气象支出4323万元。主要用于自然资源和规划局及其下属单位人员经费、公业务费及土地治理、气象服务等方面支出。其中：投入547万元用于自然资源调查与国土空间规划等工作。
——住房保障支出13691万元。主要用于住建局及其下属单位人员经费、公业务费及老旧小区改造等项目支出。其中：投入816万元用于农村危房改造；投入913万元用于老旧小区改造；投入6443万元用于财政对住房公积金补助。
——粮油物资储备支出1743万元。主要用于粮食和物质储备中心人员经费、公业务费及用于粮油物资储备相关项目支出。其中：投入550万元用于县储粮油储备。
——灾害防治及应急管理支出5003万元。主要用于应急管理局等单位人员经费、公业务费及灾害防治等项目支出。其中：投入419万元用于应急物资采购；投入175万元用于自然灾害应急演练；投入1414万元用于地质灾害防治及自然灾害灾后重建。
——其他支出2534万元。为上级专项下达用于PPP项目支出。
——债务付息及发行费支出9855万元。其中：到期债券资金利息9826万元；2022年新增债券发行费29万元。
2.政府性基金预算执行情况
（1）收入完成情况。县十八届人大二次会议审议通过2022年地方政府性基金预算收入151860万元。2022年全县政府性基金预算收入完成190845万元（其中：国有土地使用权出让收入153587万元，较上年同期增收15306万元，较上年同比增长11.1%），为预算的125.7%，较上年同比增长33.9%。
（2）支出完成情况。县十八届人大二次会议审议通过2022年地方政府性基金预算支出171569万元。经县十八届人大常委会第九次会议批准，2022年政府性基金预算支出调整为265249万元（主要是调整新增专项债券资金安排支出57900万元）。2022年全县政府性基金支出完成301384万元，为调整预算的113.6%，较上年同比增长68.2%。
（3）收支平衡情况。全县地方政府性基金预算收入190845万元，加上级补助收入11429万元、上年结余收入1559万元、地方政府债券收入161510万元（其中：再融资债券资金2010万元，新增专项债券资金159500万元）、调入资金942万元（从存量资金调入），政府性基金预算总收入为366285万元。总收入减去当年支出301384万元、债务还本支出8380万元、调出资金50000万元，基金结余6521万元，结转下年继续使用。
（4）全县政府性基金预算支出安排情况
——文化旅游体育与传媒支出15万元。主要用于电影院线及旅游公厕建设。
——社会保障和就业支出4704万元。主要用于大中型水库移民直发直补支出及库区基础设施建设。
——城乡社区支出105067万元。主要用于城市建设、国企发展、工业发展、交通建设、征地拆迁及被征地农民补助、棚户改造、农村环境整治、农业产业发展等方面。
——农林水支出3541万元。主要用于库区农田水利及道路基础设施建设、产业发展等方面支出。
——其他支出175322万元。主要用于彩票公益金及部分新增债券资金安排的支出。其中：彩票公益金安排用于社会福利救助、体育设施设备支出2822万元；其他政府性基金安排的支出13000万元；新增债券资金安排支出159500万元（其中：岳池县妇幼保健院整体迁建项目二期工程3000万元；广安电力职业技术学校—电力人才培育基地及产教融合中心项目6000万元；岳池县公办幼儿园建设项目3800万元；厅市共建（岳池县）乡村振兴示范区一期建设项目6000万元；岳池县中医医院整体迁建项目(第一期)4000万元；岳池县农家文化旅游园区二期项目2000万元；成渝经济圈—岳池经济开发区基础设施补短板项目71140万元；岳池经济开发区智慧化提升及配套基础设施建设项目20000万元；岳池经济开发区配套服务体系建设示范项目7800万元；岳池县城市污水处理厂扩能提升及配套管网改造项目10000万元；西渝高铁广安段项目12000万元；亭子口灌区一期工程（广安段）项目3160万元；岳池县回龙寺水库工程7000万元；岳池经开区先进装备制造园区及配套基础设施建设项目3600万元）。
——债务付息支出12599万元。主要用于到期专项债券资金付息支出。
——债务发行费支出136万元。主要用于新增专项债券发行费支出。
3.国有资本经营预算执行情况
县十八届人大二次会议审议通过的2022年全县国有资本经营预算收入1006万元，国有资本经营预算支出606万元，调出资金400万元。2022年全县国有资本经营预算收入完成1354万元，为年初预算的134.6%；国有资本经营预算支出完成682万元，为年初预算的112.5%，主要用于国有企业资本金注入及发展支出。国有资本经营预算收入加上级转移支付收入31万元，总收入1385万元，加上年结余77万元，减去当年支出682万元、调出到一般公共预算780万元后，年终无结转结余。
4.社会保险基金预算执行情况
县十八届人大二次会议审议通过的2022年全县社会保险基金预算收入41598万元，支出26782万元。经县十八届人大常委会第九次会议批准，2022年社会保险基金预算支出调整为28449万元。2022年全县社会保险基金预算收入完成43447万元，为预算的104.4%。社会保险基金预算支出实现94069万元（其中，因2023年1月起城乡居保基金实行市级统收统支，2022年底向市级财政专户上解资金共65499万元。），为调整预算的330.66%，主要用于兑现城乡居民养老保险支出和上解上级支出。收入加上年结余75950万元减去支出后年终滚存结余25328万元。
（二）全县预算稳定调节基金和总预备费使用情况
2022年，全县预算稳定调节基金年初余额2045万元，年度预算执行过程中动用2045万元，主要安排用于安排税务2021年度住房公积金单位部分补助经费共337万元；安排2022年老年人高龄津贴补助1277万元；安排应急采购核酸检测方舱实验室周围设备补助经费163万元；安排下达方舱医院平场项目补助经费268万元。年末预算稳定调节基金余额为3524万元（当年结余资金补充安排）。
2022年，全县一般公共预算年初安排总预备费5000万元，在执行过程中动用5000万元，主要安排用于2022年公办幼儿园合同制教师工资补助经费1414万元；安排营养餐改善计划食堂供餐学校食堂工勤人员工资补助经费365万元；安排新冠病毒肺炎区域核酸检测试剂耗材补助经费344万元；安排残疾人专干专委补助经费216万元；安排2022年度义务兵家庭优待金及入伍大学生一次性奖励经费1354万元；安排2021年优抚对象抚恤标准自然增长补助经费139万元；安排2022年计生奖特扶、独生子女父母奖励项目经费533万元；安排2022年基本公共卫生服务县级配套经费535万元；安排持续晴热干旱天气抗旱救灾经费100万元。
（三）结转结余资金情况
2021年末，全县结转资金1817万元（其中：一般公共预算上年结转258万元；政府性基金上年结余1559万元），2022年已全部使用。2022年末，全县一般公共预算结转资金1141万元，主要为应急和自然灾害救灾资金专项收入结余，2023年需继续使用；政府性基金预算结转资金6521万元，主要为未实施完毕的上级专项转移支付项目资金。
（四）“三保”执行情况
2022年初预算安排“三保”支出为37.97亿元，其中：保工资支出17.08亿元，保运转1.89亿元，保基本民生19亿元。2022年我县“三保”共支出39.16亿元，其中：保工资支出17.33亿元；保运转支出2.28亿元；保基本民生支出19.55亿元，切实兜住兜牢三保底线。
（五）地方政府债务情况
经省政府批准，2022年全县债务限额为759888万元（一般债务295869万元，专项债务464019万元）。年末全县政府债务余额729415万元（一般债务271766万元，专项债务457649万元），控制在政府债务限额内，法定债务率为95%，债务风险等级为最低等级绿色。
2022年省财政厅共转贷我县地方政府债券资金195615万元（新增债券资金162725万元，再融资债券资金32890万元），主要用于应急医疗卫生修建、乡村振兴、环境保护、收费公路、产业园区基础设施建设及到期债券还本等。
截至2022年底，我县共计划实施两批PPP项目（“岳池县城东新区基础设施、智慧城市及海绵城市建设PPP项目”和“岳池县园区基础设施建设、广岳大道—翔凤大道沿线人居环境整治、特色集镇建设PPP项目”），合同金额55亿元。根据我县财力的实际情况，已实施约35.29亿元项目，剩余约19.71亿元项目终止不再实施。截至2022年底，已累计支付PPP项目相关服务费约5.48亿元，预计剩余约44.14亿元服务费在接下来10年中分年度支付。根据中省关于政府债务和PPP项目相关管理规定，我县已入库的两批PPP项目的服务费支出计入县本级财政支出责任，不纳入政府债务管理。
（六）关于县人代会及县人大常委会财政预算审议意见和代表委员建议意见办理情况
2022年，我们全面围绕省委、省政府和市委、市政府及县委、县政府的决策部署，严格执行预算法及其实施条例、《四川省预算审查监督条例》等法律法规，改进预算管理与控制方式，硬化预算约束。自觉接受人大依法监督和政协民主监督，及时向人大及其常委会报告财政工作有关情况，主动加强与代表、委员的沟通联系，虚心听取批评建议，主动接受人大代表和政协委员监督指导。针对县人大提出的关于进一步深化国企改革、管好用活闲置办公用房、优先拨付涉农项目资金、统筹整合基础公共文化服务资金和资源、加大城乡环境治理资金投入力度等具体建议，积极采纳并逐一回应。2022年，通过现场办理、电话沟通、座谈交流、约请走访等方式，在规定办结时间内，共办理有关财政事项的代表建议8件、委员提案1件，得到了代表、委员的充分肯定，满意率为100%。同时，主动汲取人大代表和政协委员智慧，采纳代表委员合理化建议，把代表委员的建议转化为良政善治。
（七）2022年财政重点工作情况
2022年，县财政提质增效实施积极的财政政策，调整优化支出结构，集中财力保障重点支出，全面实施绩效管理，防范化解运行风险，为经济社会稳定发展提供了有力的资金支持。
1.全力增收筹资提升保障能力。坚持“稳”字当头，积极应对新冠肺炎疫情、经济下行、减税降费政策对地方财政收入的冲击，加强与各征收部门联系，推动减税降费政策落实，全力稳住经济基本盘。地方一般公共预算收入完成16.16亿元，同口径增长14.53%。收入总量居全市区县中第一，增幅排位居六区县第三。充分发挥“抓资金”牵头部门职能，加强各相关行业部门沟通配合，加大向上对接汇报力度，强化资金争取综合保障，全年到位上级各类转移支付资金及债券资金60.65亿元。其中，各类转移支付资金44.38亿元，完成年初目标任务（40亿元）的110.95%，同期增加6.18亿元、增长16.18%；债券资金16.27亿元，完成年初目标任务（10亿元）的162.7%，较去年全年增加5.25亿元，增长47.64%。
2.强化补齐民生保障短板。坚持“以人民为中心”的发展思想，持续完善民生投入保障机制，聚焦民生重点领域，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，优化支出结构，新增财政资金优先用于发展民生事业，持续加大民生投入。全县一般公共预算支出总量60.87亿元，同口径增长12.4%，增幅、总量均居全市六区市县第二。其中民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在65%以上。全年累计投入13.67亿元，用于完成省定22项、市定29项、县定10项民生实事。完善应急救灾经费保障机制，健全应急物资储备体系，支持做好暴雨洪涝、森林火灾、极端高温天气等自然灾害应急抢险和灾后恢复重建工作。
3.扎实防控债务管理风险。按照中、省、市、县政府性债务管控要求，完善“1+N”风险防控机制，坚持“严控增量，化解存量”原则，持续强化政府债务常态化管理，积极稳妥化解存量政府债务，坚决遏制隐性债务增量，确保债务风险在可控范围，把握财政安全主动权。2022年，我县无新增隐性债务，稳妥有序化解隐性债务2.44亿元，完成年初既定目标任务，积极有效地减少了债务余额；2022年全县债务限额为75.99亿元（其中：一般债务29.59亿元，专项债务46.4亿元）。年末全县政府债务余额72.94亿元，一般债务27.17亿元，专项债务45.77亿元；政府债务控制在政府债务限额内，法定债务率95%，为全市最低，风险等级处于最低等级绿色区域，政府债务风险总体可控。
4.推动财政评审提质增效。以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标，坚持“客观、公正、审慎”的基本原则，秉承“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，在创新服务与流程再造的双轮驱动下，助力项目加快建设。研究出台《财政投资评审服务指南》，进一步细化工作流程，从报送、审核到评审的各个环节，层层把关，保证审核质量。全年累计完成工程建设项目评审486个，送审31.9亿元，审定25.8亿元，审减不合理金额6.1亿元，平均审减率19.1%。对重点工程和民生类项目，通过开辟“绿色通道”，组建工作专班，不断提高财政评审效率，项目评审出文时间由原来的27天缩短至15天。创新实行资料预审、“容缺”审批和一次性告知制度，让业主单位少跑路，在有效减少重复工作时间的同时，保证项目评审的办结率。
5.深化改革激发国企活力。通过召开县属企业改革任务推进会，细化任务分解，落实改革责任，下发制度模板，督促各企业尽快全面完成国企改革任务。2022年，在规定时限内保质保量全面完成了《四川省国企改革三年行动实施方案（2020-2022年）》工作任务，进一步激发了国企活力。积极创造条件，进一步加快县银泰公司2A信用评级进度，经过县发建集团、交投集团、农投集团并表及股权变更，县银泰公司顺利获评2A信用等级，当前总资产达138.36亿元，净资产93.6亿元，为国有企业转型再提质增效奠定基础。加快四川省岳池汽车运输站公司制改革进程，对汽车运输站进行了债权债务清理，目前已制定改革方案及职工安置方案报县政府审批，通过建立形成有效制衡的公司法人治理结构和灵活高效的市场化经营机制，实现企业更好更快的发展。
各位代表，2022年面对宏观经济下行、疫情冲击以及退税减税降费等压力和挑战，在县委、县政府统揽全局、坚强领导下，在县人大、政协监督指导、关心支持下，全县财政系统承压前行、克难化险、守牢底线，财政运行总体平稳，预算管理和财政体制改革稳步推进。同时，我们也清醒地认识到预算执行和财政工作还存在一些困难和问题：受经济下行压力加大、组合式减税降费、房地产市场持续低迷以及疫情等多重因素影响，财政收入增长乏力；在财政收入保持稳定增长面临较大压力情况下，“三保”、疫情防控、乡村振兴等刚性支出需求有增无减；政府债务还本付息已进入高峰期，财政偿债压力较大，到期政府债务还本付息、PPP 项目政府支出责任压力逐年加剧。总体来看，财政支出压力前所未有，收支矛盾更加突出。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。
二、2023年预算草案
2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是落实市第六次党代会部署的关键之年。编制好2023年预算，意义十分重大。
（一）2023年财政收支形势分析
收入方面：2022年拼经济搞建设等一揽子稳经济措施政策效应逐步释放，加上留抵退税政策回补等利好因素，税收收入将有所回补。但当前及今后一个时期经济恢复发展基础仍不牢固，疫情滞后影响仍将持续，税收收入回升势头有待观察，非税收入后期增长潜力和空间逐步减小，国家层面减税降费政策尚未明确，收入形势存在较大不确定性，财政收入持续增长面临巨大挑战。土地市场整体处于疲软态势，房地产市场走势不明，土地出让收入难以大幅增长。
支出方面：“三保”、债务还本付息、基本民生提标、乡村振兴等领域财政支出需求较大、刚性较强，去年通过压减支出、动用预算稳定调节基金等方式实现了紧平衡，但今年压缩空间缩小、难度增大。加上中央、省财政去年安排的一次性财力补助今年不再安排，这部分支出有的已进入去年支出基数，今年还将通过新增财力进行填补。总体来看，受基金收入持续萎缩、支出需求不断增加影响，今年财政支出压力前所未有，收支矛盾更加突出。
综合分析，2023年县本级财政形势异常严峻，财政收支矛盾较2022年有增无减，收支平衡是近年来最为困难的一年，需要全县各级各部门将过紧日子的要求落实落细，把财政资金用在刀刃上。
（二）2023年预算编制和财政工作的指导思想及原则
2023年预算编制的指导思想：坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神、习近平总书记来川视察重要指示精神和中央经济工作会议精神，扎实抓好市第六次党代会及历次全会各项决策部署落地落实，坚持“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”的工作总思路，坚持持续保障和改善民生，着力解决群众急难愁盼的问题；坚持全力以赴拼经济搞建设，集中财力办大事要事，支持经济高质量发展；坚持统筹发展与安全、兼顾当前与长远、平衡存量与增量，有效防范和化解风险；坚持深化现代预算管理制度改革，努力增强财政对经济社会发展的支撑能力。
围绕上述指导思想，2023年预算编制原则遵循守平衡、保重点、重统筹、优序列、讲绩效、守规矩。
一是收入安排科学合理、稳妥持续。坚持实事求是、科学预测，据实编制收入预算，财政收入与经济社会发展水平相适应。
二是支出安排有保有压、统筹平衡。坚持有多少钱办多少事，聚焦核心任务、区分轻重缓急，严格支出序列做好保障，“三公”经费和一般性支出只减不增，深挖资金统筹潜力，加大资金拼盘力度保障重点支出。
三是深度融入绩效理念、提升效益。树牢“花钱必问效、无效必问责”理念，突出绩效导向，严格事前绩效目标管理，加强绩效结果运用，推进预算安排与绩效挂钩，推动预算绩效管理提质增效。
四是严守规矩不越红线、确保安全。严守预算管理制度红线和财经纪律高压线，政策硬性要求做到应保尽保、应保必保，抓好预算源头管控。
（三）2023年收入预计和支出安排
根据中省市决策部署以及县委、县政府确定的2023年全县经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2023年预算。
1.一般公共预算
根据收入预算编制原则，结合我县经济发展实际，综合考虑宏观经济运行、常态化疫情防控、减税降费政策效应持续释放等因素，2023年一般公共预算收入预计完成172930万元，较上年实际完成数增长7.0%。其中，税收收入预计完成91660万元；非税收入预计完成81270万元。加上年结转结余资金1141万元，上级补助收入176428万元，调入资金100700万元（政府性基金收入调入100000万元，国有资本经营收入调入700万元），减专项上解29027万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收支缺口上解20996万元；城乡居民医保补助地方负担部分1404万元；法检两院上解约4509万元；地税基数上划765万元；契税征收经费上解等220万元；义务兵优待上解1133万元），实际可用财力为422172万元。实际可用财力加上级提前下达非财力性转移支付收入97420万元、新增债务转贷收入15258万元，一般公共预算可安排收入总计534850万元，同比增加47451万元，较上年年初预算增长9.7%。
根据收支平衡的原则，2023年全县一般公共预算支出安排534850万元，具体支出项目：
——一般公共服务支出56299万元，较上年预算同比减少10677万元（主要减少原因为：2022年切块安排的预留绩效奖2.36亿元支出在2023年全部预算到单位并列入相关支出科目），降低16%。主要用于保障县级行政单位人员经费、公业务经费、高层次人才引进、招商引资、干部培训及信访维稳等。
——国防支出43万元，和上年预算持平。主要用于兵役征集、民兵及预备役人员训练。
——公共安全支出17016万元，较上年预算增加858万元，增长5%。主要用于公安、司法等部门人员经费及公业务费、应急联动、追逃打黑、治安巡逻、网络租赁等。
——教育支出164853万元，较上年预算增加23294万元，增长17%。主要用于教育部门人员经费及公业务费、农村学校生均公用经费、职业教育、校舍建设、学生营养餐、普通高中免学杂费等。其中，投入2456万元用于农村学生营养膳食补助；投入1901万元用于保障校舍安全；投入2169万元用于学生资助补助；投入578万元用于家庭经济困难学生补助。
——科学技术支出112万元，较上年预算增加6万元，增长6%。主要用于科技部门人员经费及公业务费、科技成果转化、创新驱动发展、科普宣传等。
——文化旅游体育与传媒支出1966万元，较上年预算增加274万元，增长16%。主要用于文化旅游体育与传媒部门人员经费及公业务费、竞技体育、文化市场整治、图书馆文化馆免费开放、基层公共文化服务体系建设、文化旅游发展等。
——社会保障和就业支出76018万元，较上年预算减少6294万元，降低8%。主要用于社会保障部门人员经费及公业务费、城乡居民基本养老保险补助、特困人员救助、就业再就业、城乡居民最低生活保障、社会福利、退役军人安置、残疾人事业及自然灾害生活救助等。其中：安排19882万元用于困难群众救助补助；安排2068万元用于就业创业补助；安排8787万元用于优抚对象抚恤补助；安排1232万元用于社会救助救济补助。
——卫生健康支出34361万元，较上年预算增加1570万元，增长5%。主要用于卫生部门人员经费及公业务费、城乡居民及职工医疗保险、基本公共卫生服务、城乡贫困群众医疗救助、食品药品安全监管等。其中：安排5039万元用于提升基本公共卫生服务能力建设；安排2869万元用于计划生育服务。
——城乡社区支出20511万元，较上年预算增加11335元（增加主要原因为：上级提前下达的一般债券资金安排10198万元），增长124%。主要用于住建、综合行政执法部门人员经费及公业务费、城区清扫保洁、城市绿化养护、城区路灯电费等。
——农林水支出81912万元，较上年预算增加23718万元（增加主要原因上级提前下达转移支付同比增长），增长41%。主要用于涉农部门人员经费及公业务费、巩固脱贫成效、乡村振兴、现代农业发展建设、农业政策性保险、农田水利设施建设、农业资源及生态保护、耕地地力保护补贴、村级支出等。其中：安排12559万元用于衔接推进乡村振兴；安排18147万元用于村社及社区干部报酬和办公经费等；安排1335万元用于水利发展建设；安排4013万元用于农业保险保费补贴；安排499万元用于农田建设。
——交通运输支出8313万元，较上年预算增加3001万元（增长主要原因是2023年切块安排的收回历年存量资金在建交通项目资金2000万元），增长57%。主要用于交通运输部门人员经费及公业务费、县乡公路日常养护等。
——资源勘探信息等支出9612万元，较上年预算增加4125万元（增加主要原因为：将切块安排的隐性债务化解专项资金支出0.46亿元列入该科目，2022年年初预算列入其他支出科目编制），增长75%，主要用于罗渡高新区及工业园区人员经费、公业费及园区发展建设等支出，其中：安排4000万元支持工业发展。
——商业服务业等支出3258万元，较上年预算增加728万元（增加主要原因是上级下达的生猪调出大县奖励资金563万元科目调整列入该项支出，2022年该项资金列入资源勘探信息等支出），增长29%。主要用于商务经信部门人员经费及公业务费、商贸发展等，其中：安排2000万元支持商业服务业发展，上级补助资金550万元支持全县生猪发展。
——金融支出14万元，较上年预算同比增加14万元。主要为上年专项结余安排的支出用于对企业的补助。
——自然资源海洋气象等支出2832万元，较上年预算增加13万元，增长1%。主要用于自然资源部门人员经费及公业务费、土地治理、气象服务等。
——住房保障支出13761万元，较上年预算增加3118万元（绩效奖调整公积金增加1055万元），增长29%。主要用于公共租赁用房建设、老旧小区改造及在职人员住房公积金单位缴纳部分等，安排2971万元用于老旧小区改造。
——粮油物资储备支出1237万元，较上年预算增加774万元（增加主要原因是增加安排粮食风险基金资金550万元，2022年该项资金列入资源勘探信息等支出），增长167%。主要用于粮食部门人员经费及公业务费、粮油储备等。
——灾害防治及应急管理支出7833万元，较上年预算增加2087万元（增加主要原因是上年末结转的冬春救助资金1095万元），增长36%。主要用于安监部门人员经费及公业务费、安全生产、地质灾害防治、消防管理、应急处突保障等。其中安排4000万元用于应急处突保障。
——预备费5500万元，较上年预算增加500万元，增长10%。主要用于预算执行中突发事件处理及其他难以预见的开支。
——其他支出20000万元，较上年预算减少10846万元，降低35%，主要用于PPP项目服务费。
——债务付息支出9399万元，较上年预算减少147万元，降低2%，主要用于地方政府债券资金付息。
2.政府性基金预算
2023年，全县地方政府性基金预算收入为201660万元（其中：国有土地使用权出让金收入160000万元，较上年执行数增长4.2%），较上年执行数增长5.67%，加上提前下达专项转移支付资金50万元、上年结余收入6521万元、新增债券资金99600万元，政府性基金可供安排总财力为307831万元，减去调出资金100000万元（调入一般公共预算），按照收支平衡和对应安排原则，全县政府性基金预算支出安排207831万元，其中：用于征地拆迁方面支出40000万元；用于2023年到期专项债券付息支出15507万元；用于隐性债务化解支出20000万元；用于城市建设、生产发展等方面支出24493万元；城市基础设施配套费对应安排支出800万元；污水处理费对应安排支出860万元；上年结转结余对应安排支出6521万元；上级提前下达专项转移支付资金对应安排支出50万元；新增专项债券资金安排支出99600万元（其中：岳池县中医医院紧急医学应急楼建设项目2000万元；岳池县人民医院城东院区建设项目28500万元；岳池县城市污水处理厂扩能升级及配套管网改造项目6000万元；四川岳池经济开发区配套服务体系建设示范项目6000万元；成渝经济圈-岳池经济开发区基础设施补短项目22501万元；四川岳池经济开发区智慧化提升及配套基础设施建设项目6000万元；亭子口灌区一期工程（广安段）项目20099万元；西渝高铁广安段项目8500万元）。
3.国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入为1356万元（不含提前下达上级国有资本经营预算收入12万元），较上年完成数增长0.15%。国有资本经营预算支出656万元（不含提前下达国有资本经营预算支出12万元），较上年预算数增长8.3%，主要用于补充企业资本金及企业发展壮大，调入一般公共预算700万元。
4.社会保险基金预算
根据《广安市财政局 广安市人力资源和社会保障局关于归集城乡居民养老保险市级统筹基金的通知》（广市财社〔2023〕1380号）文件规定，我市从2023年1月1日起，全面启动实施城乡居民养老保险统收统支市级统筹，故我县从2023年起不再单独编制社会保险基金预算。
（四）部门预算安排情况
今年，县本级对85个部门（单位）编制了部门预算草案（今年新增农民工服务中心），共计安排329156万元（含项目支出83486万元），其中：工资福利支出216841万元，商品和服务支出为42139万元，对个人和家庭的补助支出为58027万元，其他支出12149万元（含资本性支出、对企业补助等）。
（五）“三保支出”预算情况
根据中省“三保支出”保障标准测算，2023年全县“三保支出”应保障398869万元，全年实际预算安排412413万元。具体为：保工资应保障217019万元（含2023年基础绩效奖），实际预算安排223200万元；保运转应保障7691万元，实际预算安排7815万元；保基本民生应保障174159万元，实际预算安排181398万元。在预算安排上做到优先保障“三保支出”，切实兜牢“三保支出”底线。
（六）地方政府债务还本付息资金安排计划
2023年，全县应偿还一般债券资金本息共计62818万元，（其中：还本53419万元，付息9399万元），偿还资金来源为县本级财力预算安排及预算执行过程中申请的再融资债券资金。
2023年，全县应偿还专项债券资金本息共计57507万元，（其中：还本42000万元，付息15507万元），偿还资金来源为县本级财力预算安排及预算执行过程中申请的再融资债券资金。
以上预算收支安排，贯彻了县委、县政府重大决策部署，落实了“三保”优先保障要求，足额偿还了政府债务，体现了惠民生导向，支持了拼经济搞建设促发展，保证了财政收支平衡。需要特别报告的是：2023年财政拨款安排的“三公”经费1220万元，较2022年减少40万元。
以上预算草案，请予审查批准。全县部门预算草案及部门预算绩效目标草案已报送大会，请一并审查。
按照预算法有关规定，2023年1月1日至预算草案批准前已提前下达一般公共预算预算指标453867万元，主要用于保障行政事业单位正常运转所必需的基本支出。
三、2023年财政重点工作
2023年，全县财政工作将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府决策部署，紧紧围绕县委、县政府确定的目标和任务，严格执行预算法及其实施条例，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，支持做好“六稳”“六保”工作，支出结构实现“一升一稳一降”，为全县加快融入成渝地区双城经济圈、开启全面建设社会主义现代化岳池崭新篇章提供坚实的财政保障。
（一）坚持过紧日子不动摇。贯彻落实中央和省、市、县有关决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，推进党政机关厉行节约，严控一般性支出。集中财力办大事，加大“六稳”“六保”保障力度，从严控制新增支出，硬化预算约束。坚持“先谋事，再排钱”，严格执行年度预算，严禁超预算或无预算安排支出，坚决纠正年中随意要求追加预算等问题。加强预算绩效管理，不断完善绩效评价结果与预算安排挂钩机制，强化绩效评价结果硬约束，取消无效低效支出。提高财政资金配置效率，推动全县经济社会高质量发展。
（二）持续增进民生福祉。加大民生领域投入，扎实办好民生实事，统筹上级转移支付和本级收入，加强基础性、普惠性、兜底性民生保障，保持民生支出占比65%以上。聚焦差距大、不均衡的民生领域，对标对表、小步快走“补短、补软、补缺”。落实财政教育投入责任，持续稳定加大教育投入力度，确保完成财政教育支出两个只增不减任务。加大学前教育经费保障力度，支持公民办并举，扩大普惠性学前教育资源。强化财政稳就业、保就业、促就业责任担当，助力企业稳岗扩岗，保障重点群体就业。全面强化养老、失业、工伤、医疗保险基金预算管理，提高保险待遇水平，优化救助福利体系，兜牢社会保障底线。
（三）提升财会监督效能。加强党对财会监督工作的领导，贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》。健全财会监督体系，建立财会监督协调工作机制，明确工作任务，完善工作制度。依法履行财会监督主责，加强对行政事业性国有资产、政府采购制度、财务管理、内部控制的监督。完善财会监督工作机制，加强财会监督主体横向协同，建立健全部门间财会监督政策衔接、重大问题处理、综合执法检查、监督结果运用、监督线索移送、监督信息交流等工作机制，形成监督合力，提升监督效能。严厉打击财务会计违法违规行为，坚持“强穿透、堵漏洞、用重典、正风气”，从严从重查处影响恶劣的财务舞弊、会计造假案件，加强财务、会计行为监督，加强对会计信息质量监督，加强中介机构执业质量监督，聚焦突出问题，加大整治力度，强化日常监管和信用管理，坚决清除害群之马。
（四）防范化解重大风险。守住债务风险防线，将政府债务还本付息资金足额纳入预算，根据政府债务风险和财力状况，严格实施政府债务规模限额管控，合理控制政府债务规模和增长速度。以债务率为主要指标，定期评估债务风险。积极消化存量债务，按期支付债券还本付息资金。坚决杜绝违法违规举债担保现象，积极有效遏制隐性债务增量，探索隐性债务化解新路径，确保政府性债务风险总体可控。守住安全运行底线，最大限度下沉财力，确保“三保”预算逐项足额编制，实施“三保”支出全流程管理；持续防范化解国库资金运行风险，稳步推进存量暂付款分类处置；有效防范社保基金支付风险，确保基金安全平稳运行。
（五）加强人才队伍建设。全面贯彻党的二十大精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。加强财政干部队伍建设，对标好干部的标准，加强干部政治历练、专业训练和实践磨练，强化政治教育和专业培训，涵养干部政治素养，提升干部专业能力，增强干部履职尽责的本领。坚持以德为先、德才并重的用人机制，真正把忠诚干净担当、堪当改革发展重任的好干部培养起来、发现出来、使用起来。加强廉政警示教育，以身边案例教育身边人，保持正风肃纪的力度不减。常态开展监督执纪，综合运用“四种形态”，做到惩前毖后、治病救人。
（六）自觉接受人大监督。践行全过程人民民主，全面贯彻预算法及其实施条例，认真落实中央和省委、市委、县委人大工作会议精神，主动接受人大监督。贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关规定，落实人大对政府债务审查监督的各项要求，改进预决算草案编报工作。积极配合人大开展“穿透式”预算审查监督。全面落实人大决议决定，依法向人大报告预算执行、预算调整、政府债务等重要事项，配合推进人大预算联网监督，认真办理代表建议意见和政协委员提案，主动回应人大代表关切，更好服务人大代表依法履职。
用语解释
1. 一升一稳一降：促发展支出占比提升、保民生支出占比稳定在65%以上、保运转支出占比持续下降。
2. 六稳六保：“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
3. 法定债务率：反映法定债务总体偿还能力，计算公式为：法定债务率＝（一般债务余额+专项债务余额）÷（一般公共预算财力+政府性基金预算财力）。
4. 债务风险等级：根据法定债务率水平由高到低设置红（债务率≧300%）、橙（200%≦债务率＜300%）、黄（120%≦债务率＜200%）、绿（债务率＜120%）四个风险等级档次。
