（四川省）关于广安市岳池县2021年总预算执行情况和2022年总预算草案的报告
岳池县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年6月16日在岳池县第十八届人民代表大会第二次会议上
岳池县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将岳池县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协各位委员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，面对发展环境复杂变化、新冠肺炎疫情严重冲击等风险挑战，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实省委、省政府和市委、市政府及县委、县政府的决策部署，把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，坚持积极的财政政策要提质增效、更可持续，严格执行县十七届人大七次会议批准的预算，认真落实县人大预算委的审查意见，狠抓收支管理，深化财政改革，应对风险挑战，财政运行总体平稳，预算执行情况良好，全县经济稳中加固、稳中向好，高质量发展取得新成效，实现了“十四五”良好开局。
（一）收支执行及平衡情况
1.一般公共预算
（1）收入完成情况。县十七届人大七次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入为133710万元，其中：税收收入80230万元；非税收入53480万元。2021年地方一般公共预算收入完成146703万元（收入总额、税收总额均名列全市第一位），完成年初预算109.7%，较上年同比增长16.3%（排全市六区市县第二名）。其中：税收收入完成78151万元，完成年初预算97.41%，较上年同比增长12%；非税收入完成68552万元，完成年初预算128.2%，较上年同比增长21.6%。
（2）支出完成情况。县十七届人大七次会议审议通过的全县一般公共预算支出为423937万元，经县十八届人大常委会第一次会议批准，一般公共预算支出调整为504076万元，2021年全县一般公共预算支出完成541986万元，为调整预算的103.5%（按照《预算法》规定，剔除新增专项转移支付对应安排的支出20339万元，不纳入预算调整），较上年同比下降4.6%。
（3）收支平衡情况。全县地方一般公共预算收入146703万元，加上返还性收入9243万元，上级一般性转移支付收入322122万元，专项转移支付收入20571万元，地方政府债券资金44626万元（其中：再融资债券资金36026万元，新增一般债券资金8600万元），调入预算稳定调节基金2812万元，调入资金61522万元（其中：政府性基金调入61000万元，国有资本经营预算调入522万元），上年结转257万元，全年总收入607856万元。总收入减去当年支出541986万元、上解支出27486万元、地方政府债券还本支出36081万元，结存资金2303万元，结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金2045万元，教育费附加专项收入需要结转下年继续使用258万元。
（4）一般公共预算支出具体项目执行情况
——一般公共服务支出56724万元。主要用于全县相关行政事业单位人员经费、公业务费及党组织阵地建设、干部培训等方面支出。其中：投入888万元用于磐石工程建设；投入2327万元用于雪亮工程建设；投入650万元用于智慧政务一体化建设；投入350万元用于干部培训能力提升。
——国防支出306万元。主要用于兵役征集、民兵及预备役人员训练。其中投入114万元兑现民兵参加军事活动补助及民兵干部岗位津贴补助。
——公共安全支出24014万元。主要用于全县公检法司等单位人员经费、公业务费及公共安全硬件设施建设等方面支出。其中：投入460万元用于电子监控眼网络租赁；投入1174万元用于监管中心安全防范系统设备采购；投入298万元用于“智慧安防小区”建设；投入738万元安装电子监控眼；投入98万元用于基层法庭建设。
——教育支出159485万元。主要用于全县教育系统人员经费、公业务费及支持教育发展方面支出。其中：投入1210万元用于学前教育发展；投入7852万元巩固城乡义务教育“三免一补”成果；投入4186万元实施农村义务教育学生“营养改善计划”；投入3668万元用于农村义务教育学校建设；投入4605万元实施教育助学工程；投入3954万元用于岳中、岳一中新建教学楼建设；投入593万元保障高中生均公用经费；投入601万元保障特岗教师待遇；投入2429万元保障农村教师生活补助。
——科学技术支出565万元。主要用于教科体局及科协等单位人员经费、公业务费及支持科学技术发展方面支出。其中：投入254万元用于省级科技计划项目；投入50万元用于科技服务项目；投入47万元用于科技创新项目。
——文化体育与传媒支出2960万元。主要用于文广旅局、宣传部、融媒体中心、文化旅游园区及各乡镇宣传文化中心等单位人员经费、公业务费及支持文化体育与传媒发展方面支出。其中：投入1005万元用于基层公共文化服务体系建设；投入255万元用于文化馆、图书馆免费开放；投入1100万元用于文化活动、体育活动开展（如：红杜鹃创排及演出、四川省青少年锦标赛、免收城市低保收视费等）；投入48万元用于融媒体中心建设；投入50万元用于临溪高寺、鱼峰弥勒寺等文物保护维修。
——社会保障和就业支出92965万元。主要用于民政局、人社局、残联等单位人员经费、公业务费及用于完善可持续的社会保障体系方面支出。其中：投入26124万元补充城乡居民基本养老保险基金，按时发放养老保险待遇；投入26323万元落实城乡低保、特困人员救济等救助政策，强化困难群众兜底保障；投入13757万元用于抚恤、义务兵优待、复退军人生活补助、退役士兵安置等；投入2822万元用于落实稳岗增岗政策，兑现公益性岗位、技能培训等财政补贴，支持重点群体就业创业；投入941万元用于养老综合体、养老驿站等社会福利方面支出；投入3422万元用于残疾人就业、扶贫、康复、生活（护理）补贴等。
——卫生健康支出40787万元。主要用于卫健局、医保局及乡镇卫生院等单位人员经费、公业务费及用于提供惠民高效的健康卫生服务等方面支出。其中：投入15528万元提升医疗卫生服务水平，主要用于保障城乡居民免费接种新冠疫苗，支持疫情防控能力建设，为全县常住城乡居民提供12类国家基本公共卫生服务和重大公共卫生服务，实现“药品零加成”，切实减轻群众就医负担；投入3321万元落实计划生育扶助保障政策；投入2744万元代缴残疾人、建档立卡贫困户基本医疗保险等；投入5294万元用于城乡医疗救助；投入2636万元用于疾病预防控制、新冠肺炎等重大传染病防治、农村孕产妇住院分娩补助等。
——节能环保支出4933万元。主要用于生态环境局等单位人员经费、公业务费及用于污染防治、水环境保护等生态环保方面支出。其中：投入776万元用于森林资源保护及退耕还林；投入685万元用于酉溪河防洪治理工程建设；投入100万元用于“人影消污”补助；投入838万元用于环保部门执法能力建设；投入613万元用于“千村示范”农村聚集点生活污水综合治理；投入577万元用于新能源公交车补贴；投入634万元用于护林员及生态效益林补助。
——城乡社区支出14231万元。主要用于住建局、综合行政执法局等单位人员经费、公业务费及城市基础设施建设、城市环境卫生、城市绿化养护等方面支出。其中：投入1188万元用于城区污水管网建设工程；投入7359万元用于城乡环境卫生整治、城市街道清扫保洁及公厕维护等；投入383万元用于城市执法管理；投入829万元用于城市绿化养护等。
——农林水支出91986万元。主要用于农业农村局、水务局、乡村振兴局等单位人员经费、公业务费及用于巩固脱贫成效、农田水利建设、强农惠农补贴等农业农村发展方面支出。其中：投入21673万元用于巩固脱贫成效及乡村振兴等方面基础设施建设和产业发展；投入8882万元用于水淹区基础设施建设及支持群众发展产业；投入803万元用于易地扶贫搬迁贷款贴息；投入1800万元发展村集体经济；投入9592万元用于耕地地力保护补贴；投入1778万元用于稻谷目标价格补贴；投入1405万元用于种粮农民一次性补贴；投入1000万元用于川菜地道食材基地建设；投入8915万元用于农田水利、抗旱、农村人畜饮水等农业农村基础设施建设；投入738万元用于森林培育及生态保护恢复等；投入1689万元用于农业保险保费补贴及创业担保贷款贴息等；投入21056万元用于村（社区）组干部报酬及办公费等。
——交通运输支出13181万元。主要用于交通局及其下属单位人员经费、公业务费及交通发展方面支出。其中：投入988万元用于公路养护维修；投入9532万元用于公路建设；投入1753万元用于城市公交及农村道路客运补贴。
——资源勘探信息等支出3891万元。主要用于经开区、罗渡高新区等单位人员经费、公业务费及用于中小企业发展方面支出。其中：投入1420万元用于落实扶持中小企业发展政策；投入676万元用于制造业等实体经济发展。
——商业服务业等支出1092万元。主要用于供销社人员经费、公业务费及用于商业流通方面支出。其中：投入487万元用于内经贸发展、电商产业园租金、米粉品牌打造及“两上”企业培育奖补等。
——金融支出434万元。主要用于支持县级金融行业发展。
——自然资源海洋气象支出4694万元。主要用于自然资源和规划局及其下属单位人员经费、公业务费及用于土地治理、气象服务等方面支出。其中：投入283万元用于自然资源调查与确权登记；投入1007万元用于土地整治等；投入103万元用于气象服务。
——住房保障支出12337万元。其中：投入845万元用于农村危房改造；投入4098万元用于棚户区及老旧小区改造；投入7005万元用于财政对住房公积金补助。
——粮油物资储备支出3508万元。主要用于粮食和物质储备中心人员经费、公业务费及用于粮油物资储备相关项目支出。其中：投入200万元用于油菜种植改良；投入1000万元用于粮食油料加工设施建设；投入1650万元用于粮食收购、仓储、流通、加工等支出。
——灾害防治及应急管理支出4221万元。主要用于应急管理局等单位人员经费、公业务费及灾害防治等项目支出。其中：投入258万元支持消防事业发展；投入358万元用于安全监督管理及安全隐患整治等；投入2810万元用于地质灾害防治及自然灾害灾后重建。
——其他支出342万元。为上级专项下达用于PPP项目支出。
——债务付息及发行费支出9330万元。其中：到期债券资金利息9293万元；2021年新增债券发行费37万元。
2.政府性基金预算执行情况
（1）收入完成情况。县十七届人大七次会议审议通过2021年地方政府性基金预算收入151800万元。2021年全县政府性基金预算收入完成142528万元（其中：国有土地使用权出让收入138281万元，较上年同期减收22241万元，较上年同比下降13.86%），为预算的93.89%，较上年同比下降11.68%。
（2）支出完成情况。县十七届人大七次会议审议通过2021年地方政府性基金预算支出85800万元。经县十八届人大常委会第一次会议批准，2021年政府性基金预算支出调整为188087万元（主要是调整新增专项债券资金安排支出10.16亿元）。2021年全县政府性基金支出完成179158万元，为调整预算的95.3%，较上年同比下降16.1%。
（3）收支平衡情况。全县地方政府性基金预算收入142528万元，加上级补助收入6595万元、上年结余收入687万元、调入资金1207万元、地方政府债券收入107600万元（其中：再融资债券资金6000万元，新增专项债券资金101600万元），政府性基金预算总收入为258617万元。总收入减去当年支出179158万元、债务还本支出16900万元、调出资金61000万元，基金结余1559万元，结转下年继续使用。
（4）全县政府性基金预算支出安排情况
——文化旅游体育与传媒支出105万元。主要用于电影院线及旅游公厕建设。
——社会保障和就业支出2030万元。主要用于大中型水库移民直发直补支出及库区基础设施建设。
——城乡社区支出60668万元。主要用于城市建设、国企发展、工业发展、交通建设、征地拆迁及被征地农民补助、棚户改造、农村环境整治、川菜地道食材基地建设等方面。
——农林水支出4256万元。主要用于库区农田水利及道路基础设施建设、产业发展等方面支出。
——交通运输支出22400万元。为新增债券资金安排用于国道350线广安枣山至武胜段公路（岳池段）改建工程建设。
——其他支出81530万元。主要用于彩票公益金及部分新增债券资金安排的支出。其中：彩票公益金安排用于社会福利救助、体育设施设备支出2330万元；新增债券资金安排支出79200万元（其中：成都广安生物医药协作研发产业基地8000万元；岳池县中医医院整体迁建项目（第一期）8000万元；药融园一期项目17500万元；厅市共建（岳池县）乡村振兴示范区一期建设项目5100万元；岳池县乡镇生活污水处理厂（站）及污水管网建设项目24500万元；岳池县人民医院慢病诊疗综合大楼建设项目2000万元；四川岳池县粮食物流园项目2000万元；岳池县长滩寺河流域污染综合治理工程项目3000万元；岳池县国家农村产业融合示范园项目9100万元）。
——债务付息支出8081万元。主要用于到期专项债券资金付息支出。
——债务发行费支出88万元。主要用于新增专项债券发行费支出。
3.国有资本经营预算执行情况
县十七届人大七次会议审议通过的2021年全县国有资本经营预算收入882万元，国有资本经营预算支出582万元，调出资金300万元。2021年全县国有资本经营预算收入完成958万元，为年初预算的108.6%；国有资本经营预算支出完成360万元，为年初预算的61.9%，主要用于国有企业资本金注入及发展支出。收入加上年结余1万元减去当年支出、调出到一般公共预算522万元等支出后，年终结转77万元。
4.社会保险基金预算执行情况
县十七届人大七次会议审议通过的2021年全县社会保险基金预算收入38766万元，支出26851万元。经县十八届人大常委会第一次会议批准，2021年社会保险基金预算支出调整为26781万元。2021年全县社会保险基金预算收入完成41264万元，为预算的106.4%。社会保险基金预算支出实现26892万元，为调整预算的100.4%，主要用于兑现城乡居民养老保险支出。收入加上年结余61578万元减去支出后年终滚存结余75950万元。
（二）全县预算稳定调节基金和总预备费使用情况
2021年，全县预算稳定调节基金年初余额2812万元，年度预算执行过程中动用2812万元，主要安排用于营养计划食堂供餐工勤人员经费408万元；2021年老年人高龄津贴补助1150万元；乡镇卫生收支补差1114万元；乡村医生养老保障补助140万元。年末预算稳定调节基金余额为2045万元（当年结余资金补充安排）。
2021年，全县一般公共预算年初安排总预备费4000万元，在执行过程中动用4000万元，主要安排用于教育体育民生补助211万元；教育扶贫补助200万元；2021年特困人员基本生活救助2271万元；2021年困难残疾人及重度残疾人生活补助986万元；民生实事救助重特大疾病患者补助资金182万元；罗渡镇、中和镇“7.11”抗洪救灾经费150万元。
（三）结转结余资金情况
2020年末，全县结转资金944万元（其中：一般公共预算上年结转257万元；政府性基金上年结余687万元），2021年已全部使用。2021年末，全县一般公共预算结转资金258万元，为教育费附加专项收入结余，2022年需继续使用；政府性基金预算结转资金1559万元，主要为未实施完毕上级专项转移支付项目资金。
（四）地方政府债务情况
经省政府批准，2021年全县债务限额为622753万元（一般债务292644万元，专项债务330109万元）。年末全县政府债务余额573082万元（一般债务268563万元，专项债务304519万元），控制在政府债务限额内，法定债务率为70%，债务风险等级为最低等级绿色。
2021年省财政厅共转贷我县地方政府债券152226万元（新增债券110200万元，再融资债券42026万元），主要用于应急医疗卫生修建、乡村振兴、环境保护、收费公路、产业园区基础设施建设及到期债券还本等。
截至2021年底，我县共计划实施两批PPP项目（“岳池县城东新区基础设施、智慧城市及海绵城市建设PPP项目”和“岳池县园区基础设施建设、广岳大道—翔凤大道沿线人居环境整治、特色集镇建设PPP项目”），合同金额55亿元。根据我县财力的实际情况，已实施约35.29亿元项目，剩余约19.71亿元项目终止不再实施。截止2021年底，已累计支付PPP项目相关服务费约4.62亿元，预计剩余约45亿元服务费在接下来10年中分年度支付。根据中省关于政府债务和PPP项目相关管理规定，我县已入库的两批PPP项目的服务费支出计入县本级财政支出责任，不纳入政府债务管理。
（五）关于县人代会及县人大常委会财政预算审议意见和代表委员建议意见办理情况
2021年，我们全面围绕省委、省政府和市委、市政府及县委、县政府的决策部署，严格执行《预算法》《预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》等法律法规，改进预算管理与控制方式，硬化预算约束。自觉接受人大依法监督和政协民主监督，及时向人大及其常委会报告财政工作有关情况，主动加强与代表、委员的沟通联系，虚心听取批评建议，主动接受人大代表和政协委员监督指导。针对县人大提出的关于细化预算编制、维护预算刚性、加大城乡环境治理资金投入力度等具体建议，积极采纳并逐一回应。2021年，通过现场办理、电话沟通、座谈交流、约请走访等方式，在规定办结时间内，共办理有关财政事项的代表建议5件、委员提案1件，得到了代表、委员的充分肯定，满意率为100%。同时，主动汲取人大代表和政协委员智慧，采纳代表委员合理化建议，把代表委员的建议转化为良政善治。
（六）2021年财政重点工作情况
2021年，县财政提质增效实施积极的财政政策，调整优化支出结构，集中财力保障重点支出，全面实施绩效管理，防范化解运行风险，为经济社会稳定发展提供了有力的资金支持。
1.持续做大财政收入蛋糕。坚持“稳”字当头，积极应对新冠肺炎疫情、经济下行、减税降费政策对地方财政收入的冲击，加强与各征收部门联系，推动减税降费政策落实，全力稳住经济基本盘。地方一般公共预算收入完成14.67亿元，增加2.06亿元，同口径增长16.3%。收入总量居全市区县中第一，增幅排位居六区县第二。充分发挥“抓资金”牵头部门职能，加强各相关行业部门沟通配合，加大向上对接汇报力度，强化资金争取综合保障，到位上级各类转移支付资金及债券资金49.22亿元。其中，各类转移支付资金38.2亿元，同口径减少0.19亿元、下降0.5%；债券资金11.02亿元，同期增加1.76亿元、增长19%。
2.强化补齐民生保障短板。坚持“以人民为中心”的发展思想，持续完善民生投入保障机制，聚焦民生重点领域，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，优化支出结构，新增财政资金优先用于发展民生事业，持续加大民生投入。2021年全县民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在65%以上。投入12.78亿元，完成省定24项、市定28项、县定10项民生实事。完善应急救灾经费保障机制，健全应急物资储备体系，支持做好暴雨洪涝、森林火灾、地震、泥石流等自然灾害应急抢险和灾后恢复重建工作。
3.多点发力助推乡村振兴。在年初印发的《2021年财政工作要点》中明确乡村振兴财政投入保障制度，确保投入力度不断增大、总量不断增加。2021年县本级年初预算安排4.14亿元投入乡村振兴，占一般公共年初预算的9.77%，同比增加0.2亿元，增长0.39个百分点。主动加强与省、市财政部门沟通对接，积极争取上级政策和资金支持，大力推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，巩固脱贫攻坚成果，培育长效脱贫机制，“岳池县乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿基金”资金规模已达到990万元，贷款187笔，涉及金额1.33亿元，贷款规模位居全市第一。2021年，全县共计筹集各类财政衔接资金2.17亿元，主要安排用于农业产业发展、农村基础设施建设和农村人居环境等方面，不断壮大特色优势产业、推进乡村建设、巩固提升人居环境、补齐了必要的基础设施短板。
4.推动理财观念变革重塑。一是加强预算绩效管理。开展预算绩效目标编制、重大项目事前绩效评估、绩效运行监控三项试点，全年选取17个重点项目开展重点绩效评价，涉及资金1.94亿元，对县水务局、医保局、经信局、融媒体中心、县编办共5个部门开展了部门整体支出绩效评价，选取2020年城乡居民养老保险中省补助资金开展政策绩效评价，推动绩效管理与预算安排、政务目标考核挂钩，预算绩效从“软指标”变为“硬约束”。二是加强采购监督管理。主动认领省委政府采购专项巡视反馈意见涉及岳池县5大类15大项29小项具体整改任务，并全部整改完成。全年共实施政府采购项目302个，预算金额4.57亿元，采购金额4.21亿元，节资率7.88%。三是加强财政投资评审监管。坚持严格初评、全面复核、随机抽查“三重”审核机制，全年累计完成工程项目评审278个，送审金额15.4亿元，审定金额13.1亿元，审减不合理金额2.3亿元，平均审减率14.8%；累计完成前期费用评审71个，送审金额0.52亿元，审定金额0.38亿元，审减不合理金额0.14亿元，平均审减率26.5%。
5.守住财政风险红线底线。完善“1+N”风险防控机制，制定年度防范化解经济、财政运行风险工作行动方案，加强隐性债务等九大风险预警监测和防范化解，把握财政安全主动权。出台了《中共岳池县委办公室 岳池县人民政府办公室关于进一步加强政府性债务管理的实施意见》（岳委办〔2021〕47号），细化债务管理措施，充实债务管理力量，认真做好政府性债务具体管理工作。通过主动作为，积极化解隐性债务，努力克难攻坚，结合新的发展形势，不断谋划思考新的化债思路，开辟新的债务化解渠道，全年稳妥有序化解隐性债务5.92亿元，积极有效地减少债务余额。2021年，在全市法定债务率由绿色风险等级上升为黄色风险等级的大环境下，我县依然将法定债务率风险等级控制在绿色区间内，债务率为全市最低。
6.提高现代财政管理水平。动态完善预算支出标准体系，建成预算管理一体化系统，编制中期财政规划，预算精准度、约束力显著提升。制定财政资金监督检查三年规划，推进财会监督与其他监督贯通协调，切实履行财政监督检查职能。2021年对全县51个预算单位及企业进行了各项监督检查，共查处违规金额5.9亿元，收回单位存量资金1.2亿元，对粮食购销领域专项整治中财政违法行为罚款1.5万元。针对普遍性问题，出台《中共岳池县委办公室 岳池县人民政府办公室关于进一步规范财政资金审批管理的通知》（岳委办〔2022〕17号）等制度，着力建机制立规矩促规范。建成惠民惠农财政补贴“一卡通”阳光审批系统，实现补贴资金阳光申报、审批、发放、监督。2019年至2021年，已将60余项惠民惠农补贴资金归集到“一卡通”发放，总计发放425.5万人次，涉及金额17.2亿元，坚决从源头上防范违规发放资金等问题。开展政府采购专项巡视整改，强力整治围标串标，政府采购营商环境显著优化。继续夯实投资评审、非税收入、国有资产、会计管理、部门内控等基础工作，促进各类监管手段高效协同。
二、2022年预算草案
2022年是党的二十大胜利召开之年，是“十四五”规划实施的关键之年，是落实县第十三次党代会部署的开局之年。编制好2022年预算，做好各项财政工作，意义十分重大。
（一）2022年财政收支形势分析
收入方面：受房地产市场低迷和新增减税降费政策影响，土地出让收入和税收增收面临严峻挑战。从房地产市场形势看，房地产开发投资和商品房销售可比呈现负增长，建筑施工进度放缓，土地出让收入形势不容乐观。从税收收入看，受需求收缩、供给冲击、预期转弱三大压力影响和疫情冲击，外部环境复杂严峻和不确定，财政收入持续增收的基础不牢固，加上实施新的减税降费政策，以及房地产及相关行业税收可能下降，税收收入增收十分困难。
支出方面：各项必保支出较多，支出增长刚性较强，做好“六稳”工作、落实“六保”任务、全面推进乡村振兴战略、深入实施创新驱动发展战略、保障和改善民生等领域支出需求较大。
综合分析，2022年县本级财政形势异常严峻，财政收支矛盾较2021年有增无减，收支平衡是近年来最为困难的一年，需要全县各级各部门将过紧日子的要求落实落细，把财政资金用在刀刃上。
（二）2022年预算编制和财政工作的指导思想及原则
1.指导思想。坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央经济工作会议精神，扎实抓好省委十一届三次全会以来的重大决策部署落实，弘扬伟大建党精神，把握新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，推动高质量发展，深入落实县第十三次党代会各项部署，坚持稳中求进、聚力成势、提质增效，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，保持经济合理增速，保持社会大局稳定。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续；按照“三保一优一防”的原则，坚持统筹兼顾、突出重点，着力优化支出结构，全面落实党政机关过紧日子要求，把财政资金用在刀刃上；加强财政资源统筹，增强重大战略任务保障能力；深化预算管理制度改革，加强预算约束和绩效管理，切实提高财政支出效率；牢固树立底线思维，加强地方政府债务管理，化解地方政府隐性债务风险，兜牢兜实“三保”底线，奋力推动全面建设社会主义现代化岳池迈出新步伐、见到新气象。
2.预算编制原则。一是稳字当头、稳中求进。坚持实事求是，积极稳妥，收入预算与经济社会发展相适应，与积极财政政策相衔接；支出预算坚持以收定支、量入为出，合理安排各项支出，兼顾支出强度和收支平衡。二是强化统筹，保障重点。坚持“大财政、大预算”，紧跟县委、县政府战略部署，优化项目资金安排，统筹财力保障重点；坚持“先谋划事、再安排钱”，做到“资金跟着项目走”。三是绩效引领，优化结构。坚持目标导向和结果导向，高效支出加力保障、低效支出大幅压减、无效支出坚决取消，提高财政资金配置效率和使用效益。四是艰苦奋斗，厉行节约。精打细算过紧日子，勤俭节约办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚。大力压减非必须非刚性支出，全力以赴抓重点、补短板、强弱项，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”。五是防控风险，守住底线。依法规范政府举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量。坚持“三保”优先，兜牢“三保”底线。严肃财经纪律，加强财政资金监管。
（三）2022年收入预计和支出安排
根据中省市决策部署以及县委、县政府确定的2022年全县经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2022年预算。
1.一般公共预算
根据收入预算编制原则，结合我县经济发展实际，综合考虑宏观经济运行、常态化疫情防控、减税降费政策效应持续释放等因素，2022年一般公共预算收入预计完成159180万元，较上年实际完成数增长8.5%。其中，税收收入预计完成88310万元；非税收入预计完成70870万元。加上年结转结余资金258万元，上级补助收入174919万元，调入资金80400万元（政府性基金收入调入80000万元，国有资本经营收入调入400万元），减专项上解28554万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收支缺口上解2.16亿元；城乡居民医保补助地方负担部分0.14亿元；法检两院经费上划上解0.42亿元；地税经费上划上解0.08亿元；契税征收经费等其他专项上解0.03亿元），实际可用财力为386203万元。实际可用财力加上级提前下达非财力性转移支付收入101196万元，一般公共预算可安排收入总计487399万元，同比增加63462万元，较上年年初预算增长15%。
根据收支平衡的原则，2022年全县一般公共预算支出安排487399万元，具体支出项目：
——一般公共服务支出66976万元，较上年预算同比增加25331万元，增长60.8%，主要增加原因是增加了切块预留绩效奖切块经费23600万元。主要用于保障县级行政单位人员经费，全县各单位绩效奖切块经费、公业务经费、高层次人才引进、招商引资、干部培训及信访维稳等。
——国防支出43万元，和上年预算持平。主要用于兵役征集、民兵及预备役人员训练。
——公共安全支出16158万元，较上年预算同比减少2129万元，下降11.6%。主要用于公安、司法等部门人员经费及公业务费、应急联动、追逃打黑、治安巡逻、网络租赁等。
——教育支出141559万元，较上年预算同比增加11251万元，增长8.6%。主要用于教育部门人员经费及公业务费、农村学校生均公用经费、职业教育、校舍建设、学生营养餐、普通高中免学杂费等。其中，投入3790万元用于农村学生营养膳食补助；投入2294万元用于保障校舍安全；投入2134万元用于学生资助补助；投入1255万元用于农村教师生活补助；投入1040万元用于支持学前教育发展；投入466万元用于家庭经济困难学生补助。
——科学技术支出106万元，较上年预算同比增加7万元，增长7.1%。主要用于科技部门人员经费及公业务费、科技成果转化、创新驱动发展、科普宣传等。
——文化旅游体育与传媒支出1692万元，较上年预算同比减少14万元，下降0.8%。主要用于文化旅游体育与传媒部门人员经费及公业务费、竞技体育、文化市场整治、图书馆文化馆免费开放、基层公共文化服务体系建设、文化旅游发展等。
——社会保障和就业支出82312万元，较上年预算同比增加15541万元，增长23.3%，主要增加原因是上级提前下达转移支付增加、增加安排切块民生工程县级配套资金支出7666万元。主要用于社会保障部门人员经费及公业务费、城乡居民基本养老保险补助、特困人员救助、就业再就业、城乡居民最低生活保障、社会福利、退役军人安置、残疾人事业及自然灾害生活救助等。其中：安排17184万元用于困难群众救助补助；安排1758万元用于就业创业补助；安排7297万元用于优抚对象抚恤补助；投入23115万元用于城乡居民基本养老保险补助；安排1235万元用于社会救助救济补助。
——卫生健康支出32791万元，较上年预算同比减少170万元，下降0.5%。主要用于卫生部门人员经费及公业务费、城乡居民及职工医疗保险、基本公共卫生服务、城乡贫困群众医疗救助、食品药品安全监管等。其中：安排3431万元用于医疗救助补助；安排4701万元用于提升基本公共卫生服务能力建设；安排2480万元用于计划生育服务。
——城乡社区支出9176万元，较上年预算同比增加363万元，增长4.1%。主要用于住建城管部门人员经费及公业务费、城区清扫保洁、城市绿化养护、城区路灯电费等。
——农林水支出58194万元，较上年预算同比增加3724万元，增长6.8%。主要用于涉农部门人员经费及公业务费、巩固脱贫成效、乡村振兴、现代农业发展建设、农业政策性保险、农田水利设施建设、农业资源及生态保护、耕地地力保护补贴、村级支出等。其中：安排7321万元用于衔接推进乡村振兴；安排9512万元用于耕地地力保护补贴；安排18172万元用于村社及社区干部报酬和公办经费等；安排2000万元用于水利发展建设；安排1505万元用于农业保险保险费补贴；安排2000万元用于大中型水库移民后期扶持；安排1014万元用于农田建设。
——交通运输支出5312万元，较上年预算同比增加1047万元，增长24.5%。主要用于交通运输部门人员经费及公业务费、县乡公路日常养护等。
——资源勘探信息等支出5487万元，较上年预算同比增加4206万元，增长318.3%，主要增加原因是增加切块安排工业发展资金支出4000万元。主要用于罗渡高新区及工业园区人员经费、公业费及园区发展建设等支出。
——商业服务业等支出2530万元，较上年预算同比增加1425万元，增长129%，主要增加原因是增加切块安排商业服务业发展资金支出2000万元。主要用于商务经信部门人员经费及公业务费、商贸发展等。其中：安排2000万元支持商业服务业发展。
——自然资源海洋气象等支出2819万元，较上年预算同比增加186万元，增长7.1%。主要用于自然资源部门人员经费及公业务费、土地治理、气象服务等。
——住房保障支出10643万元，较上年预算同比增加899万元，增长9.2%。主要用于公共租赁用房建设、老旧小区改造及在职人员住房公积金单位缴纳部分等。其中安排741万元用于保障性住房租金补贴；安排2931万元用于老旧小区改造。
——粮油物资储备支出463万元，较上年预算同比减少87万元，下降15.8%。主要用于粮食部门人员经费及公业务费、粮油储备等。
——灾害防治及应急管理支出5746万元，较上年预算同比减少1821万元，下降24.1%。主要用于安监部门人员经费及公业务费、安全生产、地质灾害防治、消防管理、应急处突保障等。其中安排4000万元用于应急处突保障。
——预备费5000万元，较上年预算同比增加1000万元，增长25%。主要用于预算执行中突发事件处理及其他难以预见的开支。
——其他支出30846万元，较上年预算同比增加3913万元，增长14.5%，主要增加原因是PPP项目服务费增加切块安排支出10000万元。主要用于隐性债务化解5432万元；PPP项目服务费20000万元；暂付款消化4489万元；上级下达农业保险保费补贴专项资金安排支出925万元。
——债务付息支出9546万元，较上年预算同比增加241万元，增长2.6%，主要用于地方政府债券资金付息。
2.政府性基金预算
2022年，全县地方政府性基金预算收入为151860万元（其中：国有土地使用权出让金收入150000万元，较上年执行数增长1.2%），较上年执行数增长6.5%，加上提前下达专项转移支付资金3009万元、新增债券资金101600万元、上年结余1559万元，政府性基金可供安排总财力为258028万元，减去调出资金80000万元（调入一般公共预算）、专项债券还本支出4900万元、年终结余1559万元（上年结余暂未安排支出），按照收支平衡和对应安排原则，全县政府性基金预算支出安排171569万元，其中：用于征地拆迁方面支出24478万元；用于2022年到期专项债券付息支出10622万元；用于隐性债务化解支出20000万元；用于城市建设、生产发展等方面支出10000万元；城市基础设施配套费对应安排支出1000万元；污水处理费对应安排支出860万元；上级提前下达专项转移支付资金对应安排支出3009万元；新增专项债券资金安排支出101600万元，其中：岳池县妇幼保健院整体迁建项目二期工程2000万元；广安电力职业技术学校—电力人才培育基地及产教融合中心项目6000万元；岳池县公办幼儿园建设项目2800万元；厅市共建（岳池县）乡村振兴示范区一期建设项目6000万元；岳池县中医医院整体迁建项目(第一期)4000万元；岳池县农家文化旅游园区二期项目2000万元；成渝经济圈—岳池经济开发区基础设施补短板项目58000万元；岳池经济开发区智慧化提升及配套基础设施建设项目10000万元；岳池经济开发区配套服务体系建设示范项目7800万元；岳池县城市污水处理厂扩能提升及配套管网改造项目3000万元。
3.国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入为1006万元（不含上年结余资金77万元），较上年完成数增长5%。国有资本经营预算支出606万元，较上年预算数增长4.1%，主要用于补充企业资本金及企业发展壮大，调入一般公共预算400万元。
4.社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金预算收入为41598万元（其中：保险费收入11847万元），较上年完成数增长1.3%。加上年滚存结余75950万元，收入总量为117548万元。按照社保支出政策，全县社会保险基金预算支出为26782万元，较上年预算数下降0.3%，年终滚存结余90766万元。县级社会保险基金支出主要用于按时足额兑现城乡居民养老保险待遇，进一步提高社会保险待遇水平。
（四）“三保支出”预算情况
根据中省“三保支出”保障标准测算，2022年全县“三保支出”应保障369986万元，全年实际预算安排379752万元。具体为：保工资应保障169821万元，实际预算安排170818万元；保运转应保障10913万元，实际预算安排18940万元；保基本民生应保障189252万元，实际预算安排189994万元。在预算安排上做到优先保障“三保支出”，切实兜牢“三保支出”底线。
（五）地方政府债务偿还计划
2022年，全县按计划偿还一般债券本金30880万元，付息9546万元，还本付息资金足额纳入一般公共预算，其中：申请再融资债券资金30880万元还本，县级财力安排9546万元付息。
2022年，全县按计划偿还专项债券本金8380万元，付息10622万元，还本付息资金足额纳入政府性基金预算，其中：申请再融资债券资金3480万元还本，县级财力安排15522万元还本付息。
以上预算草案，请予审查批准。全县部门预算草案及部门预算绩效目标草案已报送大会，请一并审查。
按照预算法有关规定，2022年1月1日至预算草案批准前已提前下达一般公共预算预算指标438674万元，主要用于保障行政事业单位正常运转所必需的基本支出。
三、2022年财政重点工作
2022年，全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府决策部署，紧紧围绕县委、县政府确定的目标和任务，严格执行预算法及其实施条例，全力抢抓发展机遇，积极应对各项挑战，支持做好“六稳”“六保”工作，为全县加快融入成渝地区双城经济圈、开启全面建设社会主义现代化岳池崭新篇章提供坚实的财政保障。
（一）进一步落实政策，着力培育厚植财源。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好各项金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，促进全县经济平稳运行。充分发挥财政职能作用，强化税源培育举措，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置、低效资产。多渠道筹措资金，继续清理结转结余资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。
（二）进一步加强管理，着力优化支出结构。从“紧”预算，严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排，大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、保障房等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全县人民。
（三）进一步强化监控，着力防范债务风险。贯彻落实中央、省、市关于管控和化解地方政府性债务要求，按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。防范化解政府债务风险，严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。注重加强风险监测预警。强化全口径债务动态监测管理，健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。
（四）进一步抓好改革，提升财政治理能力。认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理的质量水平。严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。加强项目库建设管理，完善政府预算体系，深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，实施绩效目标“开门”评审，推进绩效目标编报合法合规、真实完整、科学可行。
用语解释
1. 三保一优一防：保工资、保运转、保基本民生、优结构、防风险。
2. 六稳六保：“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作；“六保”是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
3. 一卡通：指惠民惠农财政补贴资金中发放给个人的资金全部通过个人社会保障卡发放。
4. 直达资金：中央下达的转移支付资金直达基层，直接惠企利民。
5. 财政总收入：指地方一般公共预算收入、政府性基金预算收入和国有资本经营预算收入之和。
6. 法定债务率：反映法定债务总体偿还能力，计算公式为：法定债务率＝（一般债务余额+专项债务余额）÷（一般公共预算财力+政府性基金预算财力）。
7. 债务风险等级：根据法定债务率水平由高到低设置红（债务率≧300%）、橙（200%≦债务率＜300%）、黄（120%≦债务率＜200%）、绿（债务率＜120%）四个风险等级档次。
