（四川省）关于广安市武胜县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于武胜县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
——2023年1月12日在武胜县第十八届人民代表大会第三次会议上
武胜县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将武胜县2022年财政预算执行情况及2023年财政预算草案提请县十八届人大三次会议审查，并请县政协委员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县人民政府坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实省委省政府、市委市政府、县委决策部署，坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，严格执行县人大审查批准的预算，狠抓增收节支，全力拼经济搞建设稳大盘，全县财政运行总体平稳，预算执行情况良好。
（一）一般公共预算收支执行情况
2022年，全县地方一般公共预算收入112457万元（还原留抵退税后完成114604万元），增长19.46%（同口径，下同），完成预算的112.93%，其中：税收收入61545万元（含留抵退税2147万元，净入库为59398万元），增长0.88%；非税收入53059万元，增长51.97%。加上级补助收入309825万元、债务转贷收入46130万元、调入预算稳定调节基金3600万元、国有资本经营预算调入58万元、从政府性基金调入14742万元，上年结余5506万元，收入总量为492318万元。
一般公共预算支出实现413495万元，增长11.71%。加上解支出16875万元、债务还本支出37040万元，安排预算稳定调节基金10475万元，支出总量为477885万元。收入总量减支出总量，年终结余14433万元（为结转下年支出）。
（二）政府性基金预算收支执行情况。2022年，县本级政府性基金预算收入完成174144万元，增长67.95%。加上级补助收入8432万元、债务转贷收入146050万元、上年结余9382万元，可供安排的收入总量为338008万元。政府性基金预算支出304016万元，债务还本15250万元，调出资金14742万元，支出总量为334008万元。收入总量减支出总量，年终结余4000万元。
（三）国有资本经营预算执行情况。2022年，国有资本经营预算收入实现191万元，为预算的100%。加上级补助收入64万元，收入总量为255万元。国有资本经营预算支出实现133万元，调入一般公共预算统筹使用58万元，支出总量为191万元。收入总量减支出总量，年终结余64万元（为结转下年支出）。
（四）社会保险基金预算执行情况。县级社会保险基金预算收入完成33986万元，为预算35508万元的95.71%，主要原因为：年初预算委托投资收益2970万元，但截至目前省厅尚未将委托投资收益数据下发我县。县级社会保障基金预算支出实现44814万元，为预算19785万元的226.50%，主要原因为：从2023年1月1日起，城乡居民基本养老保险实行市级统筹，根据《广安市财政局广安市人力资源和社会保障局关于归集城乡居民基本养老保险市级统筹基金的通知》（广市财社〔2022〕1380号），我县于2022年12月30日上解城乡居民基本养老保险县级财政专户活期结余23498.47万元至市级财政专户，增加上解上级支出23498.47万元。收入总量减支出后，当年收支结余-10828万元，累计滚存结余61984万元。
（五）地方政府债务情况。经省政府批准，2022年全县政府债务限额为792490万元。2022年末全县政府债务余额727811万元，控制在政府债务限额以内。2022年财政厅转贷我县地方政府债券192180万元，主要用于市政道路、产业园区、医疗卫生、棚户区改造等公益性项目建设和偿还到期政府债券本金。
2022年，全县按照规定及时足额化解隐性债务，圆满完成隐性债务化解计划。
（六）全县一般公共预算重点支出情况。农林水支出79855万元，教育支出97997万元，科学技术支出725万元，文化旅游体育与传媒支出3866万元，社会保障和就业支出60363万元，卫生健康支出36654万元，节能环保支出8991万元，城乡社区事务支出8639万元，交通运输支出13588万元，资源勘探信息支出2029万元，住房保障支出15447万元。
全县财政收支执行及平衡情况尚在决算批复期间，待省财政决算批复后，可能会出现一些变化，届时再向县人大常委会报告。
二、执行人大决议及财政重点工作情况
2022年，全县按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，紧紧围绕市委决策部署，认真执行县十八届人大二次会议以及县人大常委会各次会议的决定决议，充分吸纳、及时转化人大对财政工作的建议意见，始终专注筹资金、惠民生、促发展、强改革、守底线，为全县经济社会发展提供有力支撑。
（一）聚焦组织收入，开源节流增强财政保障能力。依法加强财政收入征管，强化重点税源和重点税种监控，全力挖掘收入潜力，推动全年收入预期圆满完成。一是财政收入增长显著。全年一般公共预算收入排名全市第二，实现收入114604万元，增幅19.46%。其中税收收入61545万元（含留抵退税2147万元），非税收入53059万元。二是向上争取成绩明显。抢抓政策和历史机遇，精准对接国家投资方向，全年争取上级补助资金318321万元。争取新增政府债务限额154390万元，超去年全年51890万元。三是严格落实党政机关过紧日子要求，更加坚决强化预算刚性约束。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。同时一般性支出按10%压减。加强预算执行动态监控，建立预算执行动态调整机制，统筹资金用于“三保”支出和急需资金支持的重点领域。
（二）聚焦纾困惠企，多措并举激发市场主体活力。一是强化直达资金全过程、全方位监控。全县中央直达资金规模为118760万元，分配下达进度100%，实现支出117844万元，支出进度99.2%。二是落实更大规模的减税降费政策。继续执行制度性减税政策和中央、省市县为支持新冠肺炎疫情防控保供、企业纾困和复工复产出台的一系列减税降费政策，截至目前，新增减税降费7100余万元、留抵退税6600余万元、缓税缓费8700余万元。三是大力推进“政采贷”，开展政府采购领域专项检查工作，全面清理政府采购领域妨碍公平竞争的问题和做法，从严整治损害营商环境的突出问题。通过四川政府采购网成交政府采购项目219个，预算金额36218万元，成交金额32190万元，节省资金4028万元，资金节约率11.12%。四是持续提振市场活力。出台《武胜县工业企业高质量发展十条措施》《武胜县促进工业企业稳定增长十条措施》《武胜县促进消费恢复发展的若干措施》等措施，推进企业复工复产，加大助企纾困力度。投入9000余万元用于支持我县工业经济发展专项资金，拨付13650万元用于园区基础设施建设、招商引资优惠政策兑现以及四川生琳新材料科技有限公司要素保障等。支持普惠金融发展，落实创业担保贷款贴息政策，金融机构发放创业担保贷款余额达1497万元。
（三）聚焦民生保障，践诺笃行推动发展成果共享。2022年我县统筹安排102107万元用于50项省、市民生实事。统筹安排14800余万元，用于隔离点、疫情防控设备和物资采购、疫苗接种等支出。统筹安排1000余万元，支持高温灾害应对、森林防灭火等工作。投入42600万元保障各类社保提标政策全面兑付，养老服务体系、困难群众救助等政策有效落实。投入90112万元，用于保障学校运转、兑付各类学生资助资金、学校建设、校园维修等工作，解决学生入学难问题。
（四）聚焦风险防控，积极稳妥防范财政运行风险。继续推进暂付款清理消化“三年攻坚行动”，提高财政保障水平，用足用好政府债券政策，坚决遏制隐性债务增量。2022年，省政府下达我县政府债务限额792490万元，其中：一般债务限额316890万元，专项债务限额475600万元，截至目前，我县政府债务余额727811万元。2022年全县共偿还政府债务74766万元，其中偿还本金52290万元、利息及兑付服务费22476万元，100%完成化解任务。实施工资、基本民生和乡村振兴资金专项库款保障管理。严格按财政支出保障序列拨付国库资金，建立库款支付应急保障机制，加强基层国库规范化管理。兜牢“三保”支出底线。对“三保”支出实行“全链条、全流程、封闭式”预算管理新机制，重点做好“三单列三专项”工作，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决杜绝拖欠、挪用、挤占“三保”资金等问题，保障全县“三保”支出风险事件零发生。深入开展严肃财经纪律及部门财务管理风险排查整顿，筑牢财政资金安全防线。
（五）聚焦改革创新，持续用力提升财政管理水平。深化预算绩效管理改革。建立健全涵盖事前评估、事中监控和事后评价的全过程“闭环”管理体系，根据绩效管理结果调整预算项目、资金规模、支出方向等。2022年，对8个部门整体支出、3项财政政策和8个项目支出共计45340万元，开展县级财政重点绩效评价。全面启用财政电子票据系统，截至目前累计开具电子票据281.33万份、金额190546万元。高效开展财政评审业务，按照市委、市政府优化“两个环境”文件要求，印发《关于进一步规范财政投资评审工作的通知》，进一步从评审范围、评审时间、评审管理等方面优化财评程序，提高评审效率。截至目前，共评审项目210个，送审金额422472万元，审定金额401263万元，审减金额21209万元，审减率5.02%。加快推进“一卡通”阳光审批平台推广使用，真正实现全县惠民惠农补贴项目“阳光审批、阳光发放、阳光监管”全链条全过程管理。截至目前，全县成功通过“一卡通”系统发放补贴资金141400万元，涉及411.47万人次。
（六）聚焦重点项目，精准发力推动决策落地见效。投入13800万元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。投入资金35700万元，推动合武共建产业园基础设施提质升级。投入资金91300万元，重点实施G350线广武快速通道、定远大道A段及北互通建设、礼安镇火花村至葵树村公路新改建工程（一、二期）等项目。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实乡村振兴投入占一般公共预算支出比重逐年增加的要求，提高土地出让收入安排用于乡村振兴比例，全年乡村振兴投入102500万元。完善市级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理，持续推动涉农资金统筹整合，建立乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金822.61万元，发放农业担保贷款21745万元。
三、2023年预算草案
2023年是实施“十四五”规划关键之年，是落实党的二十大重大部署开局之年，编制好2023年预算，做好各项财政工作意义重大。
2023年预算编制的指导思想是：坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、中央经济工作会议精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，认真落实省第十二次党代会、省委十二届二次全会、省委经济工作会议精神，严格按照市委六届六次全会暨市委经济工作会议和县十三届一次党代会、县委十三届五次全会部署要求，坚持稳中求进工作总基调，发挥好财政职能作用，推进构建新发展格局迈出新步伐，促进高质量发展取得新成效。
围绕上述指导思想，2023年预算编制需遵循以下要求：一是坚持统筹兼顾，突出支持重点。坚持政府过“紧日子”思想不动摇，勤俭办一切事业，在保障“三保”支出的基础上，重点保障县委、县政府确定的重大项目和重大决策，年初预算不留硬缺口。二是坚持零基预算，完善分配机制。严格遵循“以收定支”原则，预算支出明确收入来源，以“零”为基点编制，收入预算执行不到位的项目，暂停支出预算执行，并压减支出，确保年度平衡。三是坚持绩效管理，强化结果运用。将绩效目标理念融入预算编制全过程，确保预算绩效管理结果与调整预算安排有效衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。四是坚持底线思维，严守规矩红线。严格地方政府债务管理，树立风险意识和底线思维，防范化解地方政府债务风险，确保财政资金链条不断，坚决守住不发生系统性区域性风险底线。
（一）一般公共预算
2023年，全县地方一般公共预算收入预计完成120330万元，增长7%。加上级补助收入189993万元、债务转贷收入56909万元、从国有资本经营预算调入162万元、从政府性基金调入56407万元、上年结转14433万元，收入总量为438234万元。
一般公共预算支出预计实现358825万元（其中上级专项性转移支付安排的支出50441万元）。加上解支出21500万元、债务还本支出57909万元，支出总量为438234万元。收入总量减支出总量，年末无结余。
一般公共预算支出主要安排如下：一般公共服务支出64064万元，国防支出162万元，公共安全支出16507万元，教育支出99368万元，科学技术支出296万元，文化体育与传媒支出3107万元，社会保障和就业支出58854万元，卫生健康支出38877万元，节能环保支出338万元，城乡社区支出7815万元，农林水支出24822万元，交通运输支出7438万元，资源勘探信息支出518万元，商业服务业支出241万元，金融支出348万元，自然资源海洋气象支出2331万元，住房保障支出12556万元，粮油物资储备支出2526万元，灾害防治及应急管理支出3411万元，债务付息支出10172万元，其他支出69万元，债务发行费用3万元，预备费支出5000万元。
一般公共预算支出中，按照中省保障“三保”支出标准算账共需24.5亿元，已全额纳入预算安排。
（二）政府性基金预算
2023年，全县政府性基金预算收入预计完成181400万元。加上年结余收入4000万元、地方政府专项债券转贷收入29200万元，收入总量214600万元。全县政府性基金预算支出预计实现128993万元，加地方政府专项债务还本支出29200万元、调出到一般公共预算56407万元，支出总量为214600万元。收入总量减支出总量，年末无结余。
（三）国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入预计完成540万元，其中：工投公司20万元、天禾粮油公司10万元、光明集团500万元、嘉浩运业10万元。加国有资本经营预算转移支付收入26万元，上年结余64万元，收入总量630万元。
国有资本经营预算支出预计实现468万元，其中：工投公司合武共建产业园建设投入14万元、天禾粮油公司粮食储备费息支出7万元、光明集团投入污水、管网升级改造350万元、嘉浩运业投入全域公交相关建设7万元，解决历史遗留问题及改革成本支出90万元。加调入一般公共预算统筹使用162万元，支出总量为630万元。收入总量减支出总量，年末无结余。
（四）社会保险基金预算
由于企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、工伤保险、失业保险实行省级统筹，由省级编制预算；职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本养老保险实行市级统筹，由市级编制预算；2023年无县级统筹需编制预算的社会保险基金。
以上收支预算安排充分体现了“三保”优先、足额偿还债务、持续惠民利民、财政收支平衡等要求。特别需要报告的是：2023年县财政拨款安排的“三公”经费2140万元，未超过2022年预算。
四、2023年财政重点工作
按照上述安排，我们将紧紧围绕县委各项决策部署，在县人大的监督指导下，组织落实好本次人大的审查意见和相关决议决定，充分发挥财政职能作用，强化使命担当，忠实履行职责，做好以下几个方面的工作。
（一）服务发展大局，做大财政收入“蛋糕”。大力培植财源税源，加强财政收入征管，确保地方一般公共预算收入增长与经济发展趋势相适应。坚持“走上去、走出去”，做好项目包装和储备，积极向上争取政策、项目和资金。强化土地统征、出让等关键环节资金保障，全力以赴抓好土地出让。坚持党政机关过紧日子，调整优化支出结构，落实常态化财政资金直达机制，充分发挥直达资金惠企利民作用。强化非税收入征管，做到应收尽收，应缴尽缴。优化债券项目管理，加快债券资金使用进度，尽快形成实物工作量，充分释放债券资金稳投资的效能。加大国有资产产权办理力度，灵活闲置国有资产盘活利用方式，不断提升行政事业单位国有资产使用效益。
（二）坚持改革创新，建立现代财政制度。坚持依法理财，严格执行预算法及其实施条例，深化预算管理制度改革。严格把好“事前评估、绩效目标、运行监控、绩效评价、结果运用”五道关口，将绩效目标与预算安排挂钩，实行预算精准编制、精准执行，对交叉、重叠、执行率不高、效益低下的项目和专项资金进行整合压减。建立可量化、可衡量、可比较的部门整体绩效指标体系，提高部门和单位整体绩效水平。持续巩固国企改革三年行动成果，壮大县属国有企业资产规模，不断完善国资监管体制和企业内控管理机制，修订完善监管权责清单，进一步厘清管理层级和边界，充分放活企业经营自主权，激发企业创新潜力，着力增强县属国有企业活力和竞争力，促进企业高质量发展。
（三）坚持统筹兼顾，持续增强民生福祉。强化资金服务保障，科学统筹，紧跟县委、县政府重大决策部署安排资金，推动有限财政资金向乡村振兴、交通建设、工业强县、融入成渝地区双城经济圈建设等重点领域配置，推动经济体系优化升级。继续加大教育事业投入，巩固和完善农村义务教育免收学杂费成果。践行以人民为中心的发展思想，履行保障民生投入责任。完善“劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶”等普惠性、基础性、兜底性民生投入机制。坚持以群众需求为导向，将新增财力的80%以上、公共财政支出的70%以上投入民生领域，办好一批具有引领性、示范性、带动性的民生实事。
（四）树牢风险意识，加强财政监督管理。加强债务风险管控，健全政府债务风险评估指标体系和偿付风险提前预警制度。持续规范政府举债融资机制，加强地方政府债务限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量。坚持把“三保”支出放在财政支出的优先位置，全面落实“三保”支出保障责任。加强社保基金管理，防范企业养老保险基金运行风险。加强库款运行动态监测，持续清理消化暂付款。进一步严肃财经纪律，开展严肃财经纪律及财务管理风险排查、预决算公开情况检查、财会监督检查、绩效评价监督等，维护财经秩序。
（五）狠抓队伍建设，打造担当实干铁军。坚持用党的创新理论指导新时代财政工作，不断提高把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局的能力和水平，有效发挥财政在经济发展中的基础和重要支柱作用。同时牢固树立“财服务于政”的意识，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，将“两个确立”“两个维护”落实到财政业务中，确保财政工作始终沿着正确政治方向前进。大力推进干部轮岗交流制度，确保人岗相适，最大限度激发干部工作潜能。大力弘扬伟大抗疫精神、建党精神，发挥党员干部先锋模范作用，坚持领导既挂帅、又出征，以钉钉子的精神，亲力亲为抓好工作的对接落实、资源的整合利用，推动县委、县政府决策部署落地见效。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻党的二十大以及中央、省委经济工作会议精神，认真落实市委市政府、县委决策部署，以拼的精神、闯的劲头、创的勇气、干的作风，担当作为，踔厉奋发，为全面建设社会主义现代化武胜贡献财政力量。
用语解释
三保：指保基本民生、保工资、保运转。
一卡通：指惠民惠农财政补贴资金中发放给个人的资金全部通过个人社会保障卡发放。
同口径增幅：按照全省统一口径，2022年地方一般公共预算收入增幅=［（2022年地方一般公共预算收入+地方级增值税留抵退税+中央增值税差额调库）÷2021年地方一般公共预算收入-1］×100%。2023年地方一般公共预算收入增幅=［2023年地方一般公共预算收入÷（2022年地方一般公共预算收入+地方级增值税留抵退税-2022年一次性收入）-1］×100%
三单列三专项：预算单列编制，账户单列设置，资金单列拨付，执行专项监控，监督专项实施，绩效专项评价
