（四川省）关于广安市邻水县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
关于邻水县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
——2023年1月12日在邻水县第十九届人民代表大会第三次会议上
邻水县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将邻水县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请县十九届人大第三次会议审查，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，是深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神的重要一年，是努力奋斗实现下一个百年目标的关键之年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县上下全面贯彻党的二十大、省委十二届二次全会、市委六届五次全会和县委十四届五次全会以及各级经济工作会会议精神，进一步强化问题导向、目标导向，对标县委工作要求，按照“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”工作总思路，进一步深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹配置，强化政府债务管理，加强预算执行和绩效管理，增强预算刚性约束，坚决落实政府过紧日子要求，增强预算对重大战略任务和重大部署财力保障能力，实现有限公共资源与政策目标有效匹配，为推进全县经济社会高质量发展提供坚实保障。促进了全县经济持续健康发展。
（一）收支及平衡情况
2022年本级总收入完成274702万元，较上年增加47088万元，同比增长20.69%。其中：本级一般公共预算收入完成154193万元，扣除留抵退税因素后增长13.1%，按自然口径计算增长12.33%；本级政府性基金预算收入完成120509万元，同比增长33.39%。
1.一般公共预算收支执行情况
（1）收入预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县一般公共预算本级收入为146830万元。2022年全县一般公共预算本级收入实际完成154193万元，扣除留抵退税因素后增长13.1%，按自然口径计算增长12.33%。其中：税收收入完成63854万元，为预算的72.48%，同比下降12.93%，税收占比41.41%，较上年回落12.02个百分点；非税收入完成90339万元，为预算的153.82%，同比增长41.29%。
（2）支出预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县一般公共预算支出为428746万元。县十九届人大常委会第七次会议批准调整为549547万元。2022年全县一般公共预算支出实际完成558108万元，为调整预算的101.56%，同比增长9.24%。
（3）收支预算平衡情况。2022年，全县一般公共预算本级收入完成154193万元，上级补助收入418834万元，债券转贷收入47530万元（其中：新增一般债券480万元，再融资一般债券47050万元），上年结转921万元，动用预算稳定调节基金3183万元，调入资金22762万元（其中基金调入22172万元，国有资本经营预算调入590万元），全年总收入为647423万元。减去上解上级支出23056万元，地方政府债券还本47050万元，补充预算稳定调节基金18007万元，全县一般公共预算支出558108万元，收支品迭后，年终结转1202万元。
2.政府性基金预算收支执行情况
（1）收入预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县政府性基金预算本级收入为115300万元。2022年政府性基金预算本级收入实际完成120509万元，为预算的104.52%，同比增长33.39%。
（2）支出预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县政府性基金预算支出为37055万元。县十九届人大常委会第七次会议批准调整为222084万元。2022年全县政府性基金预算支出实际完成234128万元，为调整预算的104.07%，同比增长81.52%。
（3）收支预算平衡情况。2022年，全县政府性基金预算本级收入完成120509万元（其中土地出让收入67594万元），上级补助收入17787万元，债券转贷收入145430万元（其中：新增专项债券123500万元，再融资专项债券21930万元），上年结转13万元，全年总收入283739万元，减去基金调出22172万元，债务还本支出22230万元，全县政府性基金预算支出234128万元，收支品迭后，年终结余5209万元。
3.国有资本经营预算收支执行情况
（1）收入预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县国有资本经营预算收入为1500万元。2022年全县国有资本经营预算收入完成1500万元。
（2）支出预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县国有资本经营预算支出为1000万元，调出资金500万元。县十九届人大常委会第七次会议未做调整。2022年全县国有资本经营预算支出完成910万元，调出资金590万元。
（3）收支预算平衡情况。2022年，全县国有资本经营预算总收入1500万元。全县国有资本经营预算支出910万元，调出资金590万元，全年总支出1500万元，收支品迭后，年终无结转（余）。
4.社会保险基金预算收支执行情况
（1）收入预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县社会保险基金预算收入为36012万元，上年结余54569万元，总收入90581万元。2022年全县社会保险基金预算收入实际完成34297万元 ，上年结余决算数为56210万元，总收入90507万元。
（2）支出预算执行情况。县十九届人大第二次会议批准的2022年全县社会保险基金支出预算为23891万元，年终结余66690万元。县十九届人大常委会第七次会议批准调整为22582万元，年终结余69640万元。2022年全县社会保险基金预算支出完成28542万元，为调整预算的126.39%，年终滚存结余61965万元。
（3）收支预算平衡情况。2022年，全县社会保险基金预算收入完成34297万元，上年结余56210万元。全县社会保险基金预算支出实际完成28542万元。收支品迭后，年终滚存结余61965万元。
（二）政府债务限额、政府债券资金、债务余额及政府债务风险等级情况
1.政府债务限额情况。省财政厅下达我县2022年新增债务限额9.398亿元，结存专项债务限额3亿元，限额安排情况如下。
（1）新增一般债务限额0.048亿元，全额安排用于保障小型水库安全运行。
（2）新增专项债务限额9.35亿元，其中：提前批专项债务限额6.71亿元，安排用于产业园区基础设施、棚户区改造、城乡冷链物流、文化旅游、医疗卫生等领域重点项目建设。第二批专项债务限额2.64亿元，安排用于铁路、农业、文化旅游、产业园区基础设施、棚户区改造、老旧小区改造、市政基础设施、医疗卫生等领域重点项目建设。
（3）结存专项债务限额3亿元，安排用于产业园区基础设施、棚户区改造、铁路等领域重点项目建设。
目前，省财政厅暂未下达2022年全年政府债务限额，暂按上年末债务限额加上今年新增债务限额、结存债务限额计算，全年政府债务限额77.51亿元（一般债务31.44亿元，专项债务46.07亿元）。
2.地方政府债券资金安排情况
（1）2022年新增债券资金安排情况。2022年，省财政厅代为发行并转贷我县新增债券12.398亿元，较上年11.51亿元增长7.7%，其中：一般债券0.048亿元，用于水利建设；专项债券12.35亿元，对应上报省财政厅新增专项债务限额、结存限额安排情况，依法合规安排使用债券资金，为产业园区基础设施、棚户区改造、老旧小区改造、城乡冷链物流、市政基础设施、农业、文化旅游、医疗卫生、铁路等领域重点项目建设提供了资金保障。
（2）2022年再融资债券资金安排情况。2022年，省财政厅转贷我县再融资债券资金6.9亿元，其中：一般债券4.71亿元，专项债券2.19亿元。全额用于偿还到期债券本金。
3.政府债务余额情况。截至报告日，我县政府债务余额70.89亿元，其中：一般债务31.43亿元，专项债务39.46亿元。政府债务余额未突破债务限额，风险可控。
4.政府债务风险等级情况。根据财政部口径测算2022年我县法定政府债务率102%，风险等级为绿色；债务利息支出率3%，利息支出率未超过10%风险预警线，我县政府债务风险总体可控。
（三）2022年主要财政收支政策落实和重点支出情况
2022年，进一步增强财政政策效能和可持续性，积极的财政政策更加提质增效，调整优化支出结构，集中财力保障重点，为经济社会发展提供了有力的资金支持。
1.一般公共预算重点支出情况
（1）农林水事业发展投入109132万元。其中：支持耕地地力保护补贴、种粮大户补贴、农机购置补贴、出栏生猪补贴、稻谷价格补贴等兑付给专合组织、种粮大户或农民的直接补贴等支出11465万元；支持农业保险保费补贴支出2062万元；支持高标准农田建设支出6457万元；支持现代农业生产发展支出13526万元；支持森林资源培育和管理支出5728万元；支持水利发展及安全饮水支出7410万元；支持农业生产和水利救灾资金支出2218万元；支持大中型水库移民后期扶持支出18368万元；支持衔接推进乡村振兴支出14340万元；支持农村人居环境整治和农村厕所建设支出260万元；支持农村综合改革支出3587万元（包括支持美丽乡村建设1200万元、支持13个村集体经济试点1300万元以及农村小型公益事业1087万元）；支持全县475个行政村（居）公共服务运行维护支出2370万元；支持易地扶贫搬迁支出508万元等。
（2）教育事业发展投入122792万元。其中：支持公办幼儿园运转及建设支出7974万元；支持中小学义务教育发展支出84047万元；支持学前教育普及普惠支出 4322万元；支持公办教师回撤临时扶持支出5457万元；支持各阶段学生资助支出5780万元；支持义务教育学校校舍改造及薄弱环节能力提升支出4052万元；支持实施农村义务教育学生“营养改善计划”支出4568万元；支持普通高中公用经费支出1272万元等。
（3）科技创新及科技普及投入1808万元。其中：支持科技计划项目支出1009万元；支持科技普及支出110万元；支持青少年科技创新支出35万元等。
（4）文化旅游发展投入3308万元。其中：支持基层公共文化服务体系建设支出810万元；支持博物馆、文化馆、图书馆免费开放支出229万元；支持支持广播电视事业发展支出830万元，支持公益电影、农家书屋等社会文化宣传事业支出528万元等。
（5）社会保障和就业事业发展投入102522万元。其中：支持机关事业单位基本养老保险及职业年金缴费支出17335万元；支持补充城乡居民基本养老保险基金、困难群众居民养老保险个人缴费财政代缴等支出17938万元；支持落实最低生活保障、特困人员供养、临时救助、流浪乞讨、孤儿生活费等政策支出22949万元；支持就业创业支出3036万元；支持全面兑现复退军人生活补助等优抚政策支出11617万元；支持养老福利、民政管理事务支出2456万元；支持残疾人就业、康复及护理等支出2210万元；支持人力资源和社会保障支出10584万元等。
（6）卫生健康事业发展投入48072万元。其中：支持落实城乡居民基本医疗保险县级财政补助政策支出3780万元；支持保障城乡居民免费享受基本公共卫生服务支出5797万元；支持计划生育奖励扶助、特别扶助、免费孕检、农村孕产妇住院分娩补助等支出1441万元；支持城乡医疗救助支出5676万元；支持乡镇卫生院等基层医疗卫生机构发展支出2344万元；支持推进全县城市公立医院实施以取消药品加成为主的综合改革支出357万元；支持疾病预防控制、重大传染病防治等支出1016万元；支持新冠肺炎疫情防控支出17820万元；支持卫生健康领域建设支出5500万元等。
（7）生态环境保护建设投入4063万元。其中：支持环境监测及环境能力建设支出1354万元；支持水污染防治支出639万元；支持森林生态与修复保护支出780万元等。
（8）城乡社区建设投入17437万元。其中：支持城乡基础设施建设支出2540万元；支持城管执法支出1392万元；支持城乡社区规划与管理支出755万元；支持城乡环境整治建设支出5017万元；支持污水处理运营及建设支出6967万元等。
（9）交通运输及养护建设投入29803万元。其中：支持公路养护及安全建设支出1411万元；支持公路建设支出24091万元；支持二级收费公路还贷支出654万元。
（10）住房保障建设投入32727万元。其中：支持保障性安居工程建设13650万元；支持住房改革（公积金）19064万元。
（11）灾害防治及应急管理投入3805万元。其中：支持煤炭行业化解过剩产能支出618万元；支持自然灾害救灾及恢复重建支出713万元；支持应急能力提升及应急保障支出480万元；支持消防应急救援支出477万元等。
2.政府性基金预算重点支出情况
2022年政府性基金预算支出234128万元。其中：大中型水库库区基金支出6380万元；大中型水库移民后期扶持基金支出8988万元；债券付息支出10632万元；债务发行费用支出113万元；电影事业发展支出81万元；新增债券资金支出123500万元（其中老旧小区及棚户区改造支出32000万元；产业园区基础设施建设支出58100万元；城乡冷链物流基础设施建设支出4500万元；卫生健康支出5000万元，文化旅游支出10500万元；市政基础设施建设支出2000万元；农业支出3400万元；西渝高铁（广安段）支出8000万元）；征地拆迁补偿支出12671万元；土地开发支出5182万元；城市建设支出34577万元；农村基础设施建设支出2637万元；农业生产发展支出547万元；城乡建设支出27938万元；其他支出882万元。
同时，统筹存量资金6.58亿元，加强农林水、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、交通运输、资源勘探、灾害防治及应急管理、化解隐性债务等方面的支出保障。
（四）调入资金、预算稳定调节基金和预备费使用情况
全年调入资金22762万元，其中国有资本经营预算收入调入590万元，政府性基金预算收入调入22172万元。调入资金使用22762万元，主要用于弥补当年支出不足、化解政府债务、平衡收支预算，保障县委重大项目的稳步推进等方面。
预算稳定调节基金年初余额2185万元，在年度结算中增加预算稳定调节基金998万元，当年动用预算稳定调节基金3183万元；根据《预算法》及预算稳定调节基金管理规定，年末安排预算稳定调节基金总计18007万元。
年初一般公共预算安排预备费5000万元，主要用于解决疫情防控支出、易地扶贫搬迁项目长期低息贷款、关闭煤矿奖补资金等方面。
（五）县人代会及人大常委会预算决议执行情况
2022年，县政府全面贯彻县委的各项决策部署，坚持依法理财，认真执行县人大及其常委会做出的决议、决定，严格按照县人大批准的预算方案组织收入、安排支出，着眼推进高质量发展，深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用，切实加强监督管理，致力改善民生，各项工作取得新的进展。年度预算执行情况符合县人代会预算决议精神。主动向县人大及其常委会报告财政工作，及时报送规范性文件和上级转移支付情况，自觉接受县人大监督。同时，密切与县人大代表和县政协委员的沟通联系，认真办理或协同办理有关财政事项的县人大代表建议6件、县政协委员提案2件，反馈满意率达100%。
二、2022年财政主要工作
2022年，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府和县委重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，持续释放更加积极有为的财政政策效应，为全县经济社会持续健康发展提供坚强的财政保障。
（一）以“拼经济”为抓手，财政收入平稳增长。坚持“依法依规、应减尽减、应收尽收”的原则，积极组织税收收入，大力向上争取，统筹整合资金，盘活存量，多渠道筹集资金，保证财政收入平稳增长势头。2022年，本级总收入完成274702万元，较上年增加47088万元，同比增长20.69%。其中：本级一般公共预算收入完成154193万元，扣除留抵退税因素后增长13.1%，按自然口径计算增长12.33%；本级政府性基金预算收入完成120509万元，同比增长33.39%。全县共到位上级各类资金62.96亿元，同比增加9.9亿元（主要增加的是补充区县财力资金2.74亿元、债券资金4.45亿元、均衡性转移支付及县级基本财力奖补资金增量1.9亿元），同比增长18.66%。
（二）以保民生为重点，优化支出结构。大力优化支出结构，落实“六稳”“六保”工作要求，将资金重点用于疫情防控、实体经济发展、保基本民生、保就业、保基层运转以及支持重大项目建设。积极应对疫情，有力有序有效处置疫情，在国内首次实现县域内大规模奥密克戎疫情1个潜伏期内社会面清零。健全资金监督监控制度，细化监管要求，织密织牢资金监控网，确保财政资金能够用到“刀刃”上。2022年，民生支出占地方一般公共预算支出的70%以上。
（三）以落实政策为契机，充分释放政策效应。一是迅速推动各项财政稳经济措施落地见效，根据中省市扎实稳住经济增长若干政策措施等文件精神，有效应对疫情冲击，加快经济恢复，结合我县实际，出台了《邻水县加快经济恢复扎实稳定增长若干政策措施》，全面落实减税降费退税政策、落实“六稳”“六保”政策、扶持小微企业、支持民营经济发展、促进消费恢复发展等系列政策。运用市场化手段配置财政资金，放大其引导支持作用，让有限的财政资金发挥最大效益。二是根据中省市关于重大经济事项决策规定及实施细则，结合邻水县实际出台了《邻水县重大经济事项决策规定实施办法》及其一系列配套文件。
（四）以财政改革为载体，强化财政管理。国企改革稳步推进，对国有企业法人治理结构、现代企业制度、工资决策机制等进行了完善，依法依规完成了集团公司的人、财、物的有序交接，确保了企业队伍稳定，各项业务平稳过渡。加强国有资产管理，对县城2100余处国有经营性资产进行了清理，建立明细台账；对镇村604处公有资产进行了清理盘活，盘活资产495处。构建了权责明晰、权责对等、相互制约、相互监督的政府采购运行体系，严格政府采购预算管理，继续推进“互联网+政府采购”及系统融合提升，全年共完成政府采购212件，采购预算资金30955.87万元，实际采购资金27003.62万元，节约采购资金3952.25万元，节支率11.64%。规范政府投资建设项目评审各个环节，实行痕迹化管理，落实专人负责行政效能监督，全年共完成各类项目评审516个，送审金额32.93亿元，审减不合理资金3.77亿元，审定金额29.16亿元，平均审减率达11.45%。
（五）以依法理财为标准，促进形成“大监督”格局。规范财务管理，防范财政资金管理风险，筑牢财政资金安全防线。开展了整治地方财政秩序专项检查、财务会计监督检查、“三公经费”及差旅费检查、预决算公开检查、集中采购机构交叉检查等监督检查，累计检查单位643次。全面推进“一卡通”大平台资金发放工作，全年“一卡通”大平台已发放惠民惠农财政补贴资金5.33亿元，共发生1949016笔，涉及67个项目。
（六）以防范债务风险为要求，牢牢守住风险底线。全力做好防范化解政府性债务风险管理工作，2022年，政府债务余额70.9亿元，未突破债务限额，风险可控。或有债务余额3.02亿元，清理核实到期债券本金6.93亿元，多渠道筹集资金，按期完成债务化解工作，定期不定期开展举债融资自查和专项检查工作，未发现违规举债融资情形，牢牢守住了不发生系统性、区域性风险底线。
总的看，2022年预算执行情况较好，实现了“三保一优一防”要求，财政改革发展工作取得新成效，为推进高质量发展、建设美丽繁荣和谐邻水作出了积极贡献。这是全县上下坚定不移贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想的结果，是坚决贯彻中央、省委、市委、县委决策部署的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导的结果，是全县各级各部门以及全县人民共同努力的结果。
三、2023年预算草案
（一）2023年预算编制和财政工作指导思想
2023年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神以及习近平总书记来川视察重要指示精神，全面落实省第十二次党代会、省委第十二届二次全会和市委六届六次全会精神，县委十四届六次全会精神，按照党中央、国务院和省委、省政府统一部署，认真执行党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府、县委关于财经工作的方针政策和决策部署，坚持稳中求进工作总基调，按照“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”工作总思路，进一步深化预算管理制度改革，加强财政资源统筹配置，强化政府债务管理，加强预算执行和绩效管理，增强预算刚性约束，坚决落实政府过紧日子要求，增强预算对重大战略任务和重大部署财力保障能力，充分发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中的重要作用，实现有限公共资源与政策目标有效匹配，为推进全县经济社会高质量发展提供坚实保障。
2023年预算编制遵循以下原则：一是收入实事求是、科学预测，与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接。二是支出预算要严格控制、量入为出，坚持以收定支，坚持勤俭办一切事业，全力保障“三保”支出；严禁收入未实现或收入不真实，安排相关支出；牢固树立过紧日子思想，严格控制和压减一般性支出，削减低效无效和长期沉淀资金，坚决把该压的压下来、该节约的节约下来。三是全面实施预算绩效管理，严格零基预算，突出带动性、紧迫性，可省尽省、有保有压，继续调整优化支出结构，保障重点领域支出，把有限的财政资金用在刀刃上。四是加强财政资源统筹，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，盘活存量，用好增量，深挖潜力。五是增强财政可持续，坚持尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方政府债券资金，坚决遏制地方政府隐性债务增量，积极稳妥化解地方政府隐性债务存量，做好应对更加突出的财政收支矛盾以及重大风险的资金筹措工作和政策储备。
（二）2023年财政工作保障重点
根据县委重大决策部署，在全力保“三保”的基础上，加强各类资金统筹整合，强化2023年财政支持重点保障，主要体现在以下几方面：
一是加强基层党建及社会治理，政法体系和公共服务能力提升，信访维稳，信息化建设，群团事务，市场监督综合管理等。
二是加强支持优先发展教育事业，支持宣传、科技、体育、文化旅游发展事业等。
三是积极促进就业创业，完善医疗投入相关政策，提升公共卫生服务水平，加强防疫防控，推进健康邻水建设等。
四是加强巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴战略有效衔接，强化现代农业开发、推动农业高质量发展，河长制和水利发展等。
五是加强环保建设、推进项目前期与规划、森林生态修复与保护等。
六是强力助推城市提质、重大交通项目建设、乡镇场镇维护、应急能力保障等。
（三）2023年预算收入预计和支出安排
1.一般公共预算
根据我县经济社会发展目标，2023年全县一般公共预算本级收入预计完成164990万元，与上年执行数比增长7%，（其中：税收收入82495万元、非税收入82495万元），上级补助收入300348万元，调入资金56000万元，动用预算稳定调节基金18007万元，上年结转1202万元，收入总计为540547万元。总收入减去上解上级支出25817万元、安排预算稳定调节基金5882万元后，按照收支平衡的原则，一般公共预算支出相应安排508848万元，其中：按照中、省规定的“三保”保障范围和保障标准，“三保”支出需求345685万元，预算安排345685万元，“三保”预算安排符合相关政策规定。按功能科目分类为：
（1）一般公共服务支出34939万元，占一般公共预算支出的6.87%，其中：对应安排中省转移支出20万元；
（2）国防支出364万元，占一般公共预算支出的0.07%；
（3）公共安全支出20248万元，占一般公共预算支出的3.98%，其中：对应安排中省转移支出1469万元；
（4）教育支出115300万元，占一般公共预算支出的22.66%，其中：对应安排中省转移支出21106万元；
（5）科学技术支出712万元，占一般公共预算支出的0.14%，其中：对应安排中省转移支出96万元；
（6）文化旅游体育与传媒支出2298万元，占一般公共预算支出的0.45%，其中：对应安排中省转移支出695万元；
（7）社会保障和就业支出101120万元，占一般公共预算支出的19.87%，其中：对应安排中省转移支出39957万元；
（8）卫生健康支出41912万元，占一般公共预算支出的8.24%，其中：对应安排中省转移支出13220万元；
（9）节能环保支出3786万元，占一般公共预算支出的0.74%，其中：对应安排中省转移支出324万元；
（10）城乡社区支出13871万元，占一般公共预算支出的2.73%；
（11）农林水支出92114万元，占一般公共预算支出的18.1%，其中：对应安排中省转移支出47597万元；
（12）交通运输支出20058万元，占一般公共预算支出的3.94%，其中：对应安排中省转移支出7275万元；
（13）资源勘探信息等支出1308万元，占一般公共预算支出的0.26%；
（14）商业服务业等支出864万元，占一般公共预算支出的0.17%；
（15）自然资源海洋气象等支出3089万元，占一般公共预算支出的0.61%；
（16）住房保障支出29801万元，占一般公共预算支出的5.86%，其中：对应安排中省转移支出3397万元；
（17）粮油物资储备支出3173万元，占一般公共预算支出的0.62%，其中：对应安排中省转移支出3090万元；
（18）灾害防治及应急管理支出4227万元，占一般公共预算支出的0.83%，其中：对应安排中省转移支出988万元；
（19）债务付息支出13614万元；
（20）债务发行费支出50万元；
（21）预备费6000万元。
2.政府性基金预算
2023年全县政府性基金预算本级收入预计为133300万元（其中：国有土地使用权出让收入130000万元、城市基础设施配套费收入2000万元、污水处理费收入1300万元），上年结余5209万元，收入总计为138509万元。总收入减去债券还本支出10800万元，基金调出55000万元后，按照收支平衡的原则，相应安排支出72709万元。
按功能科目分类为：城乡社区支出37600万元（用于教育体育文旅发展专项3000万元，社会保障和就业、卫生健康暨疫情防控专项2000万元，巩固脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴发展专项1400万元，城市建设及交通发展专项5500万元、工业经济及招商引资专项2000万元、环保设施设备运行专项3100万元、自然资源与森林生态修复和保护专项1000万元、项目前期专项2000万元、乡镇场镇维护专项1600万元、历年存量资金在建项目专项10000万元，征地拆迁6000万元），化解政府债务12909万元，债券付息及发行费支出22200万元。
3.国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入预计为2000万元，调入一般公共预算统筹使用1000万元，按照收支平衡的原则，国有资本经营预算支出相应安排1000万元。按功能科目分类为：其他国有资本经营预算支出1000万元。
4.社会保险基金预算
根据《四川省人力资源和社会保障厅 四川省财政厅关于进一步完善城乡居民基本养老保险制度的通知》（川人社发〔2022〕20号），2023年1月1日起全面实施城乡居民基本养老保险统收统支市级统筹制度。养老保险收入、支出、结余等不在县本级反映。
2023年社会保险基金预算收入预计为4531万元，上年结余3024万元，收入总量为7555万元。按照现行社会保险支出政策，安排支出5202万元，年终结余2353万元。
需要特别报告的是：2023年1月1日至预算草案批准前拟安排县级预算支出约5亿元，主要用于保障行政事业单位机构正常运转所需的基本支出和春节前急需支出，以及新冠肺炎疫情防控必需的支出等。
四、2023年财政工作
2023年是财政收支矛盾集中体现的一年，全县各镇各部门要提高站位，统一思想，凝聚共识，全面树立过紧日子的思想，财政部门务必贯彻落实中央、省委、市委和县委的各项决策部署，以尽全力保障“三保”支出为主要工作目标，加强与各部门沟通，齐心协力、共同推动谋划好2023年预算编制工作。
（一）进一步加快落实政策，着力培育厚植财源。坚持稳中求进的工作总基调，贯彻落实积极的财政政策加力提效的要求，着力推动县域经济高质量发展，统筹做好疫情防控和经济社会发展，统筹做好财源建设和收入管理工作。充分发挥消费的基础作用和投资的关键作用，保护好市场主体，促进经济增长重回合理区间。强化税源培育举措，支持高竹新区建设和东部未来城发展，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置、低效资产，加快九峰、金凤矿权出让工作进度。多渠道筹措资金，继续清理结转结余资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。
（二）进一步加强预算管理，着力优化支出结构。一是加强预算管理，强化预算刚性约束，全面实行零基预算。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，坚持预算法定原则，切实增强预算的严肃性和约束力。二是坚持过“紧日子”要求，持续压减“三公经费”和一般性支出，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。三是加大单位资金与年度预算的统筹力度，大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、保障房等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全县人民。
（三）进一步增强民生保障，着力兜牢“三保”底线。坚持以人民群众为中心的发展思想，着力提升民生保障水平，推动共同富裕取得重要进展。坚持尽力而为量力而行，持续加大民生领域投入力度，新增财力优先保障民生支出。落实巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴相衔接、城乡居民社会保障、义务教育财政扶持等政策，努力提高基本公共服务能力，完善基层公共文化服务体系，加大卫生、教育、科技、文化建设等投入，足额保障基本民生支出需求，确保全年民生支出占一般公共预算支出的比重达到70%以上。
（四）进一步盘活存量资金，着力提高资金使用质效。一是继续清理存量资金。按《四川省财政厅关于实行财政资金“三项清理”制度的通知》（川财预〔2021〕73号）文件要求，积极主动加强对闲置沉淀资金、低效无效资金、预算结余资金的清理缴回工作力度，严禁虚列支出，提高财政资金使用效益。二是盘活闲置资产。加强对国有资产的清理力度，加快对闲置资产的处理进度，为本级创收。三是加强资金统筹整合。跨行业、跨领域、跨年限整合资金，发挥资金效益。
（五）进一步抓好财政改革，着力提升财政治理能力。认真贯彻《预算法》《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理的质量水平。严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。加强项目库建设管理，完善政府预算体系，深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，实施绩效目标“开门”评审，推进绩效目标编报合法合规、真实完整、科学可行。
（六）进一步强化风险监控，着力防范债务风险。贯彻落实中央、省、市关于管控和化解地方政府性债务要求，按程序将债务收支纳入预算管理，严格将地方政府债务还本付息资金列入预算，强化预算约束。建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，坚持“资金跟项目走”，优化投资结构，提高使用效益。防范化解政府债务风险，严格落实化债计划，采取有力措施化解存量债务特别是隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责。注重加强风险监测预警。强化全口径债务动态监测管理，健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，积极稳妥防范化解债务风险。
（七）进一步加强纪律约束，着力增强依法履职能力。一是严格执行财经法律法规和规章制度以及中央八项规定精神等，完善财政监督机制，建立预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的财政运行新机制，不断健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。推进内控制度建设，开展内部审计、风险管理工作，充分发挥内部监督的基础性和保障性工作。二是建立完善纪检监察机关、司法机关和审计、财政、税务等部门的信息共享机制和工作协同机制。三是进一步推动政务、财务信息公开，利用新闻媒体、网络等途径，加强对财经纪律执行情况的监督，加大查处力度，对违纪违法违规行为严肃查处问责追责。
名词解释
1.零基预算：指不考虑过去的预算项目和支出水平，以零为基点编制的预算，不受以往预算安排情况的影响。
2.六稳、六保：“六稳”指的是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，“六保”指的是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
3.三保一优一防：保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。
4.三项清理：指清理闲置沉淀资金、低效无效资金、预算结余资金。
5.法定债务率：反映法定债务总体偿还能力，计算公式为：
6.债务风险等级：根据法定债务率水平由高到低设置红（债务率≧300%）、橙（200%≦债务率＜300%）、黄（120%≦债务率＜200%）、绿（债务率＜120%）四个风险等级档次。（《财政部关于印发〈地方政府法定债务风险评估和预警办法〉的通知》（财预〔2020〕118号））
7.留抵退税：又称“增值税留抵税额退税优惠”，是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。
8.结存债务限额：是指专项债务余额小于限额的部分，主要是各地为控制债务风险水平，通过加强财政收支管理，安排财政资金偿还到期专项债券，减少专项债务余额，相应形成的限额空间。
