（四川省）关于达州市宣汉县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
宣汉县2022年预算执行情况和2023年预算草案报告
——2023年1月7日在宣汉县第十九届人民代表大会第三次会议上
宣汉县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宣汉县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请县十九届人大三次会议审议，并请县政协各位委员、其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对艰巨繁重的改革发展稳定任务，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省、市和县委、县政府决策部署，紧紧围绕“加速争创全国‘百强县’，勇当达州振兴‘主力军’”目标，严格执行县十九届人大二次会议批准的预算，坚持稳字当头、稳中求进，全力以赴拼经济、搞建设，持续做好“六稳”[1]、“六保”[2]工作，有力防范财政运行风险，预算执行总体良好。
（一）一般公共预算
地方一般公共预算收入[3]350328万元，为预算的100.0%，增长20.8%，其中：税收收入210277万元，增长14.5%。全县地方一般公共预算收入加上上级补助、地方政府一般债券、其他地区援助、调入资金等收入后，可供安排的收入总量1071480万元。
地方一般公共预算支出[4]813520万元，为预算的91.5%，增长14.3%。收入总量减去当年支出、上解支出、地方政府一般债券还本等支出后，结存资金75762万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金[5]28万元、项目资金结转下年继续使用75734万元。全县地方一般公共预算实现收支平衡。
县级主要收入项目执行情况：增值税90306万元，为预算的95.3%；企业所得税23941万元，为预算的103.6%；资源税43295万元，为预算的104.3%；契税10128万元，为预算的92.1%；与土地和房地产相关税收23561万元，为预算的114.1%；非税收入140049万元，为预算的99.8%。
地方一般公共预算超收收入28万元，全部按规定补充县级预算稳定调节基金，2022年末县级预算稳定调节基金余额28万元。
地方一般公共预算年初安排预备费15000万元，主要用于新冠疫情防控、应急维稳等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。
县级主要支出项目执行情况：教育支出178420万元，增长2.6%；社会保障和就业支出138812万元，增长7.9%；卫生健康支出62347万元，增长25.2%；农林水支出160254万元，增长1.9%；一般公共服务支出73434万元，增长32.5%。
县级一般公共预算结转资金75734万元，主要包括：城乡社区、农林水等方面21249万元，卫生、社保和就业等方面18012万元，商业服务业、金融、自然资源、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理等方面13232万元，教育、科技、文旅体育传媒等方面7154万元，交通运输、节能环保、资源勘探工业信息等方面7068万元，一般公共服务、国防、公共安全等方面2373万元，其他方面6646万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算[6]收入182366万元（其中：国有土地使用权出让收入174264万元，包括土地增减挂钩指标流转收入，下同），为预算的101.1%；政府性基金预算收入加上上级补助、上年结余、专项债券转贷等收入后，可供安排的收入总量409476万元。
政府性基金预算支出353748万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出124977万元），完成预算的99.4%，主要用于征地拆迁补偿、锂钾综合利用等重点项目建设。收入总量减去当年支出、调出资金、专项债券还本等支出后，政府性基金预算结余17968万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算[7]收入380万元，为预算的100.0%；加上上级补助收入49万元，可供安排的收入总量429万元。扣除调入一般公共预算114万元、结转下年支出49万元后，国有资本经营预算支出266万元，完成预算的100.0%，支出主要用于支持中小企业技术改造等方面。国有资本经营预算实现当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算[8]收入40287万元，为预算的100.0%；加上上年滚存结余81107万元，可供安排的收入总量121394万元。全县社会保险基金预算支出28389万元，完成预算的100.0%，主要用于基础养老金、个人账户养老金、丧葬补助金等。收入总量减去支出后，社会保险基金预算滚存结余93005万元。
（五）地方政府债务
2021年末地方政府债务[9]余额962214万元，2022年省财政厅转贷新增一般债券2036万元、新增专项债券210300万元、再融资债券106410万元，偿还到期政府债券109780万元，债务余额1171180万元，较2021年末增加208966万元，债务余额控制在核定的政府债务限额[10]1189989万元之内（省财政厅收回2021年末结存专项债务限额空间20384万元），债务风险总体可控。其中：地方政府一般债务限额557687万元、余额542248万元，地方政府专项债务限额632302万元、余额628932万元。2022年地方政府债务重点投向锂钾产业园、危旧房棚户区改造、西渝高铁（达州段）项目、高标准农田建设、供水工程和基础设施建设等方面。
以上2022年预算执行情况，请予审查批准。具体情况详见《宣汉县2022年预算执行情况表及2023年预算（草案）表》。
二、落实预算审查决议和重点财政工作情况
（一）全力以赴稳增长。全面落实稳住经济增长一揽子政策措施，助力拼经济搞建设、稳大盘促增收。一是不折不扣落实减税免税降费政策，全年新增税费减免5.20亿元、涉及企业11458万余户次；办理留抵退税企业57户、退税金额2.90亿元。二是围绕“兴工强县”战略，持续加大产业发展和中小企业发展等方面的投入，全年资源勘探工业信息等相关支出实现5.70亿元，增长457.8%。三是推动巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接，全年安排补助资金5.44亿元（县本级投入1.3亿元）。坚决贯彻“藏粮于地、藏粮于技”战略部署，牢牢稳住粮食安全压舱石，全年安排补助资金3.47亿元。四是加大促进消费恢复，助力服务业、文旅消费、住房消费健康发展，全年安排补助资金0.52亿元。五是提质提速项目储备、包装和申报管理，充分发挥预算内投资和政府债券资金扩投资、补短板、稳增长的作用，全年资金分配下达率100%、支付进度93.8%。
（二）统筹收支壮实力。坚持底线思维，着力聚财增收，促进财政稳健运行和综合实力提升。一是强化统筹调度和部门联动，狠抓收入预期管理，全年地方一般公共预算收入还原留抵退税因素后同口径增长23.3%，收入总量、质量及增速继续“领跑”全市，收入总量预计在全省8个百强县培育县[11]排名第四。二是凝聚合力加大向上争取，全年到位各类资金78.35亿元、超年初预期目标16.9个百分点，支出规模突破80亿元大关、继续位居全市各县（市、区）第一；其中：争取政府专项债券资金21.03亿元，再创历史新高。三是强化库款资金保障，兜牢“三保”[12]支出底线和疫情防控需要，用好用活中央直达资金、全年支出进度98.5%。四是全面落实过紧日子要求，加大财政资金“三项清理”[13]，严控一般性支出[14]和“三公”经费[15]等管理，全年压减（收回）非刚性、非必需支出0.46亿元。
（三）坚定不移保民生。坚持统筹兼顾，尽力而为、量力而行，持续加大民生投入，民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在70%以上。一是全力保障疫情防控经费需要，统筹资源支持集中隔离点、医疗应急能力建设，全年投入疫情防控经费0.96亿元。二是全力支持森林防灭火、应急救灾、防汛抗旱等防治体系建设，全年安排补助资金0.55亿元。三是坚持“两个只增不减”，持续支持教育优先发展，全年教育支出17.84亿元、较上年增加0.45亿元；同步支持文体事业发展。四是落实就业优先战略，切实做好困难群体基本生活保障、养老服务、优抚优待、残疾人事业发展等工作，全年社会保障和就业支出13.88亿元、较上年增加1.02亿元。五是稳步提升基本公共卫生服务均等化水平，加大支持医疗卫生机构基础设施建设和能力提升，全面发展医疗卫生事业，全年卫生健康支出6.23亿元、较上年增加1.25亿元。六是加大保障性住房支持，争取上级专项资金0.82亿元，支持老旧小区、农村危房改造，加大新建保障性租赁住房和公租房。
（四）持之以恒防风险。坚持统筹发展和安全，牢牢守住不发生系统性风险底线。一是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实防范“三保”支出风险。二是落实政府债务偿还责任，及时足额上缴还本付息资金4.16亿元（不含借新还旧）。三是强化政府债务风险防控，切实规范政府举债融资行为，加大存量债务化解、超额完成目标任务117万元。预计2022年末，政府法定债务率“绿色”、隐性债务率“黄色”，债务风险总体可控。四是切实防范国库库款资金、财政运行和养老金待遇支付等风险，加强暂付款清理消化。五是加强政府债券资金管理，重点支持用于急需资金的项目，及时发挥资金绩效，避免闲置浪费。六是增强忧患意识、做到居安思危，既注重壮大财政实力、也把握好预算支出时效，较好地平衡促发展和防风险的关系，持续提升风险防范和应对能力。
（五）善作善为提效能。深刻把握“财政是国家治理的基础和重要支柱”的内涵和要求，围绕固基础、强支柱，不断提升财政效能。一是落实好积极的财政政策，综合运用预算安排、债券资金、融资担保、贷款贴息、奖励补助等政策工具，更好发挥财政资金撬动作用。二是坚持为民理财，加强资源统筹，加大政府采购、政府性投资项目等管理，坚持过紧日子思想，持续优化财政支出结构。三是全面实施预算绩效管理，加大预算事前评估、压减资金0.58亿元，加大重点领域和重点支出绩效评价、评价资金18.56亿元，推动财政资金聚力增效。四是坚持科学理财，健全现代预算制度，加强项目全生命周期管理，不断提升预决算、“三公”经费等信息透明度，以预算管理一体化改革为突破口，进一步规范财政支出管理。五是坚持依法理财，加强中长期财政规划管理，对38个预算单位、8个重点项目开展财政监督专项检查，对“落实政府过紧日子”等10个领域13个方面开展地方财经秩序专项整治。
需要说明的是，以上重点支出方面的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。由于省财政厅对我县2022年财政决算数据还未正式明确，部分数据可能存在变化。
各位代表，2022年全县财政平稳运行，得益于县委、县政府的坚强领导、科学决策，得益于县人大、县政协的监督指导、关心支持，得益于各地各部门单位团结拼搏、苦干实干。在肯定来之不易的成绩的同时，我们也清醒认识到面临的一些问题和困难：全县人均收支水平仍然偏低，保刚性保重点的压力仍然较大；稳增长、促发展的动能仍待提升，防范化解债务风险和促进财政可持续仍然任重道远；财政收支管理标准化、精细化、约束力仍然不够，资金使用绩效仍待继续提高。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取有效措施加以解决。
三、2023年预算草案
（一）指导思想及原则
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，突出“冲刺争先、决胜进位”工作基调，强化收入预期和统筹管理，不断提升财政支出精准性、有效性和资金使用绩效，推动财政可持续发展和地方政府债务风险可控，为全力冲刺全国“百强县”、勇当达州振兴“主力军”，全面建设社会主义现代化宣汉提供有力财政支撑！
（二）2023年收入预计和支出安排
根据预算法及其实施条例等要求和2023年全县经济社会发展预期目标和重点工作任务，按照“坚持量入为出、厉行勤俭节约、突出保障重点、加强绩效管理、强化全面统筹、加强风险防范”原则，就2023年财政预算收支提出如下预计建议。
1.一般公共预算
综合2023年财税收入形势，统筹考虑经济增长预期以及一次性收入等因素，按照积极稳妥的原则，全县地方一般公共预算收入预计为360000万元、增长2.9%，加上上级对我县财力性补助170760万元、从政府性基金预算调入资金30000万元、从国有资本经营预算调入资金114万元，扣除上解支出88399万元后（包括机关事业单位基本养老保险基金缺口25000万元、法检两院上划4605万元、环保上划1507万元、城乡居民基本医疗保险专项上解1636万元、义务兵家庭优待金支出上划805万元、企业职工基本养老保险基金缺口541万元及天然气税费上解等），可供安排收入总量为472475万元。按照收支平衡原则，地方一般公共预算支出预算拟安排为472475万元，在此基础上，加上上级提前通知转移支付10668万元、上年结转75734万元后，全县地方一般公共预算支出558877万元。（支出安排分科目情况详见《宣汉县2022年预算执行情况及2023年预算（草案）表》）
全县“三保”支出预算414600万元（包括上级转移支付预期来源，暂按财政部2023年新下发口径测算），其中：保工资270000万元（不含年度考核奖）、保运转10500万元、保基本民生134100万元。“三保”支出预算已按规定单列编制，并按规定逐级送审和结果报备。
县级其他重点支出预算安排为：乡村振兴专项13000万元、稳增长促发展专项50000万元，基层党建及重大宣传文化专项2300万元、疫情常态化防控专项5000万元、政府采购专项10000万元、预留增人增资及年度考核奖19600万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入预计为203100万元（其中：预计地方土地出让收入20亿元、污水处理费及城市基础设施配套费收入0.31亿元），按照以收定支和收支平衡原则，扣除专项债自主还本支出8900万元、调出资金30000万元后，全县政府性基金预算支出拟安排为164200万元；其中：债务付息支出25000万元、土地出让收入支持乡村振兴14000万元（其中：省级集中1400万元）、征地拆迁补偿等前期费用65000万元、基础设施建设（含落实招商引资优惠政策补助）60000万元。
需要说明的是：根据谨慎性原则，本年度政府性基金预算暂未考虑土地增减挂钩指标流转收支因素。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计为380万元，扣除调入一般公共预算114万元、加上上年结转资金49万元后，国有资本经营预算支出拟安排为315万元，主要用于企业改革补助、支持中小企业技术改造等。
4.社会保险基金预算
根据川人社发〔2022〕20号文件精神，“城乡居民基本养老保险基金预算”自2023年1月起由市级统筹，按此，县本级2023年度开始，无社会保险基金预算。
以上2023年财政预算草案，请予审查批准。除涉密单位外，县本级75个部门2023年部门预算草案已全部报送本次大会，请予审查。
四、2023年财政工作
2023年，财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，严格落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，按照“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”总体思路，在县委、县政府的坚强领导下和县人大、县政协的监督指导下，认真落实本次大会关于财政预算报告的审查意见和相关决议决定，坚持稳字当头、稳中求进，更好统筹各类资源，更好优化支出结构，更好做好重点支出分类保障，为全面建设社会主义现代化宣汉提供有力支持。
（一）强化落实重大决策部署的保障能力。坚持把落实重大决策部署贯穿财政工作各方面，更好地统筹疫情防控和经济社会发展，增强对重大战略任务、重大发展规划的财力保障。坚持统筹兼顾、突出重点，着力保障稳增长一揽子政策措施、稳就业稳市场主体等重大政策和重大项目实施。紧扣“三大目标”，支持实施“工业强县”战略、加快打造新型工业格局，支持实施“文旅靓县”战略、提速提质全域旅游，支持建成全国巴文化高地。加大财政投入和统筹整合使用，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持实施“生态立县”战略，打好污染防治攻坚战和开展生态系统保护修复。
（二）强化兜牢民生保障底线的执行能力。坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政工作的根本出发点和落脚点，让改革发展成果更多更公平地惠及人民群众。坚决兜牢“三保”底线，优先保障工资、社保缴费等刚性支出，合理保障部门正常履职运转的必需支出。加大民生保障，确保基本民生投入只增不减，推动重大民生实事落地落实。聚焦人民群众最关心最直接最现实问题，集中财力保障普惠性、基础性、兜底线支出。支持做好就业、教育、养老、医疗卫生、住房、综合治理等民生工作，进一步深化基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革，不断提升基本公共服务均等化水平。
（三）持续夯实经济发展根基。坚持发展是第一要务，把“推动高质量发展”作为财政工作的首要任务，统筹预算、地方政府债券等资金，助力县域经济转型跨越。认真贯彻落实积极的财政政策，用好退税减税降费等普惠性调节手段，助力市场主体持续健康发展。加大要素保障财政支撑，全面落实财政投入、招商引资、以奖代补等财税政策，持续支持做大做强“四大支柱产业”。加大预算内投资、政府债券等资金争取，统筹各类资源支持重大基础设施建设，持续支持交通三年大会战。紧紧围绕“一主七中心”城镇发展思路，加快构建城乡统筹发展新格局。支持实施“开放活县”战略，支持融入“双城圈”“示范区”建设，加快形成高水平的区域协调发展良好态势。
（四）持续深化财政管理改革。坚持深化改革与提升财政治理水平相结合，加快建立完善现代财政制度，推动财政改革走深走实。健全现代预算制度，完善全口径预算编制，强化“四本预算”[16]有效衔接。将政府过紧日子作为预算管理的基本方针，严控一般性支出和“三公”经费只减不增要求。坚持向管理要质量要效益，构建完善全方位、全过程、全覆盖[17]的预算绩效管理体系。以预算管理一体化改革为突破口，加强支出标准体系建设，规范预算编制和执行管理，不断提升科学化、精细化、标准化水平。落实《关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的通知》等管理要求，强化财会监督，持续巩固整治财经秩序专项行动成果。统筹发展和安全，兜牢“三保”底线和政府债务风险底线。
（五）主动接受预算审查监督。深入贯彻四川省预算审查监督条例等规定，认真落实县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，及时报告财税改革和财政重点工作进展情况，持续加强和改进财政预算管理。做好与代表委员沟通交流，认真研究代表委员提出的意见建议，把建议提案办理转化为改进工作的强大动力，推动解决群众关心、社会关注的重点难点问题。加大审计查出问题整改力度，严格落实整改责任，加强跟踪督办，确保财政政策落实到位、执行到位。
各位代表，奋起新征程，扬帆再出发。全县财政系统将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻县第十四届三次党代会精神，主动接受人大监督，认真听取政协意见，全力以赴做好财政改革发展稳定各项工作，为全力冲刺全国“百强县”，勇当达州振兴“主力军”，全面建设社会主义现代化宣汉而不懈奋斗！
名词解释和说明：
〔1〕六稳：指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
〔2〕六保：指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
〔3〕地方一般公共预算收入：即地方公共财政收入，是指实施分税制财政体制改革后，各级财政部门依法组织纳入本地区（或本级）预算管理的各项收入，包括税收收入和非税收入。税收收入主要包括增值税、所得税、资源税等；非税收入主要包括纳入预算管理的专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。
〔4〕地方一般公共预算支出：即地方公共财政支出，是指通过地方公共预算收入统筹安排的相关支出。
〔5〕预算稳定调节基金：指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及根据预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。
〔6〕政府性基金预算：按照财政部规定，政府性基金全额纳入预算管理，实行收支两条线，收入全额上缴国库，先收后支，专款专用；在预算上单独编列，自求平衡，结余结转下年继续使用。单独编列的政府性基金收支预算就称为基金预算，收入称为基金预算收入，支出称为基金预算支出。
〔7〕国有资本经营预算：指国家以所有者身份从国家出资企业依法取得国有资本收益，并对所得收入进行分配而发生的各项收支预算。按照《宣汉县县级国有资本经营预算管理办法》，编制预算应当遵循统筹兼顾、突出重点，以收定支、不列赤字，与政府公共预算等相互衔接的原则。县级以上政府是国有资本经营预算的编制主体，县级以上政府财政部门是国有资本经营预算的主管部门，代表国家履行出资人职责的部门或机构是国有资本经营预算的预算单位。年度国有资本经营预算草案经本级政府同意后，提交同级人民代表大会审查批准。
〔8〕社会保险基金预算：按照国务院统一部署，自2010年起试编社会保险基金预算。目前，社会保险基金预算包括企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、工伤保险等基金预算。自2023年度起，城乡居民基本养老保险实行市级统筹，由此，所有基金实行上级统筹，县本级不再编制社会保险基金预算。
〔9〕政府债务：指各级政府为公益性事业发展举借，需地方政府承担偿还责任的债务。具体包括：经国务院批准纳入政府债务管理的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；符合国家规定的在建项目后续融资形成，需地方政府承担偿还责任的债务。政府债务分为一般债务和专项债务。一般债务是指项目没有收益、计划偿债来源主要依靠一般公共预算收入的政府债务。专项债务是指项目有一定收益、计划偿债来源依靠项目收益对应的政府性基金或专项收入、能够实现风险内部化解的政府债务。
〔10〕政府债务限额：按照《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》和《四川省政府性债务管理办法》等规定，地方政府债务实行限额管理。县政府在省政府批准的限额内举借债务，并报县人民代表大会或其常委会批准。
〔11〕全省2022年8个百强县培育县：指仁寿县、彭州市、金堂县、宣汉县、江油市、射洪市、广汉市、泸县。
〔12〕三保：指保基本民生、保工资、保运转。
〔13〕财政资金三项清理：指清理闲置沉淀资金、清理低效无效预算资金、清理预算结余资金。
〔14〕一般性支出：指包括三公经费在内的，用于维护机构正常运转，满足社会公共部门正常开支需要的财政预算支出。
〔15〕三公经费：指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。
〔16〕四本预算：指地方一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
〔17〕全方位、全过程、全覆盖：全方位是指将各级政府收支预算、部门和单位预算收支、政策和项目全面纳入绩效管理；全过程是指将绩效管理贯穿事前绩效评估、绩效目标、绩效运行监控、绩效评价和结果运用等各个环节；全覆盖是指各级政府要将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算和政府投融资活动全部纳入绩效管理。
