（四川省）关于达州市大竹县2021年财政预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
关于大竹县2021年财政预算执行情况和2022年预算（草案）的报告
——2022年2月 15 日在大竹县第十九届人民代表大会第二次会议上
大竹县财政局局长 刘云跃
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案），请予审查，并请县人大代表和政协委员以及其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移贯彻新发展理念，全面落实市委“157”总体布局，深入推进县委“1245”总体部署，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，全力应对新冠疫情、特大洪灾、经济下行等复杂局面，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，有力推动“十四五”规划良好开局。
（一）2021年预算执行情况
1．一般公共预算执行情况
2021年，全县地方一般公共预算收入〔1〕完成176999万元，为预算的110.66%，增长16.19%，超额完成年初预算。其中：税收收入完成67126万元，为预算的75.90%，增长6.50%，占比37.92%；非税收入完成109873万元，为预算的143.11%，增长23.03%，占比62.08%。
全县一般公共预算收入年初预算517715万元，执行中，地方一般公共预算收入增加17049万元、新增转移支付〔2〕17437万元、债券转贷收入〔3〕73052万元、调入资金41552万元，未动用预算稳定调节基金〔4〕减去1000万元，共新增收入148090万元，收入总量为665805万元；收入总量减去当年一般公共预算实际支出550666万元、上解上级支出33486万元、再融资债券〔5〕支出68352万元，全县结存资金13301万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金10639万元，因项目跨年实施需结转下年继续使用的资金2662万元。2021年全县一般公共预算实现收支平衡。
本级一般公共预算年初安排预备费5000万元，主要用于“8.8”洪灾等突发事件处置及其他难以预见的开支，并已列入相关支出科目决算数。
重点支出执行情况：2021年，全县各级坚持过“紧日子”，继续优化支出结构，集中财力支持经济社会发展重点领域和关键环节，为全县经济社会发展提供了有力的资金支持。其中，重点支出：（1）教育支出122212万元，增长1.54%；（2）社会保障和就业支出102144万元，增长3.44%；（3）卫生健康支出45312万元，增长-1.27%；（4）农林水支出108182万元，增长9.76%；（5）科学技术支出6555万元，增长5.32%。
2．政府性基金预算执行情况
县级政府性基金收入完成254583万元，为预算的168.04%；执行中，增加上级补助8854万元、专项债券〔6〕收入118400万元，加上上年结余1070万元，可供安排的收入总量为382907万元。全县政府性基金预算实际支出286536万元，主要用于征地和拆迁补偿、城市公共设施、支持乡村振兴等；加上调出资金40000万元、再融资债券和债务还本11200万元，支出总量为337736万元。收入总量减去支出总量后，结余资金45171万元。
3．国有资本经营预算执行情况
县级国有资本经营预算收入完成1852万元，为预算的121.84%，上级补助收入270万元，可供安排的收入总量为2122万元。国有资本经营预算支出300万元，为预算的94.94%，主要用于解决国有企业历史遗留问题及改革成本支出等；加上调出资金1552万元，支出总量为1852万元。收入总量减去支出总量后，需结转下年使用资金270万元。
4．社会保险基金预算执行情况
县级社会保险基金收入完成35658万元，为预算的114.49%，加上上年结余资金61729万元，收入总量为97387万元。县级社会保险基金支出22693万元，为预算的99.6%。主要用于足额兑现社会保险待遇等。收入总量减去当年支出后，当年结余12965万元，县级滚存结余资金74694万元。
5．存量资金使用情况
根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金〔7〕工作的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》等文件精神，切实提高财政资金使用效率，持续做好“六稳”“六保”〔8〕工作，2021年共盘活存量资金27.52亿元，其中安排用于应急及其他发展相关支出15.11亿元，消化暂付款〔9〕11.63亿元，有效实现财政总体收支平衡。
上述预算执行及平衡情况均为快报数，决算批复后将有一些变化，届时我们将再向县人大常委会报告。
（二）2021年落实县人大预算决议和重点财政工作情况
1．全力以赴抓好增收节支，推动收支规模持续稳定增长
财政收入增势良好。今年以来，随着经济稳定恢复，全县财政收入总体保持良好增长态势，增幅连续6个月保持在20%以上。全年实现地方公共财政收入17.70亿元，同比增长16.19%。各项税种收入增长总体平稳，14个税种中有5个保持两位数以上增长。增值税、企业所得税和契税三大主体税种合计贡献了63.03%的税收增量，拉动税收增长5.8个百分点。非税收入中的国有资本经营收入和国有资源（资产）有偿使用收入共增长50.68%，有力支撑财政收入规模持续扩大。
财政支出强度适度。合理统筹上级转移支付资金，调整资金分配思路，把保刚性增支、弥补政策性减收作为重要因素。严格执行省委“三保一优一防”〔10〕要求，实行专户管理，开设工资、民生、乡村振兴、直达资金四个专户，切实保障“三保”资金需要。全年完成地方公共财政支出55.07亿元，其中科学技术、灾害防治及应急管理、农林水等重点支出分别增长5.32%、44.49%、9.76%，在激发市场主体活力、保障和改善民生、稳定经济增长等方面发挥了重要作用。
筹资目标全面实现。抢抓“双城圈”“示范区”建设政策机遇，按照“周通报、月调度、季考核”机制加大向上争取力度。全年争取转移支付资金38.21亿元（其中中央直达资金〔11〕12.36亿元），超年初目标任务14.29个百分点；争取债券资金19.15亿元，超年初目标任务15.71个百分点，其中新增债券12.10亿元，再融资债券7.05亿元；筹资工作考核连续两次排名全市第一，工作经验在全市交流。持续加大城市经营力度，全年共收取土地出让金25.46亿元。通过出租、出售等资产处置方式，全年实现国有资产收益 8.64亿元。
2．用活用好财税对冲政策，持续巩固经济向好发展态势
重大项目建设有序推进。充分发挥财政保障职能，千方百计筹集资金5.60亿元，全力支持第二批农网改造、同心桥水库灌区改造等74个新建项目和县教育园区、经开区政务服务中心、新华路西段、竹凤大道等48个在建项目建设，加快推进大竹中学新教学楼、东柳河综合治理一期等23个项目竣工投用。积极创新投融资模式，拓展资金来源渠道，完成大竹县绕城快速通道建设PPP项目〔12〕政府采购。
现代产业体系加速发展。大力推进工业经济转型发展，安排4.12亿元支持川渝合作园区二期、川环科技二期、天宝智能产业园等新开工制造业项目34个，竣工投产东柳醪糟智能生产线、峰峦科技智能制造等新经济、新技术、新产业方面项目18个。加快发展“5+6”现代服务业体系，安排9.18亿元支持建设商贸物流园一期、川东农贸示范园一期、巴国古城。加大对“5+5+3”现代农业产业体系的支持力度，安排1.82亿元支持建成高标准农田6.07万亩，安排4.48亿元打造20个现代农业园区（省级园区1.98亿元、市级园区1.6亿元、县级园区0.9亿元）。
实体经济发展助推有力。认真落实中央出台的各项税收优惠政策，全年新增减税1.13亿元。积极推进跨区域合作，探索总部经济〔13〕、飞地经济〔14〕。全面落实招商引资财税优惠政策，兑现相关招商引资、贷款贴息、贷款担保等政策性补助资金1.86亿元，大幅降低企业生产要素成本。深入贯彻落实财金互动〔15〕政策，争取发放奖补资金161万元，撬动金融资金4.04亿元。办理工业企业应急转贷资金〔16〕2670万元，积极化解企业融资难题。
3．兜牢兜实基本民生底线，全民共享经济社会发展成果
2021年全年民生投入达39.70亿元，占地方公共财政支出的72.1%，连续7年保持在70%以上。
支持乡村振兴全面推进。进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴和脱贫攻坚政策有效衔接，保持财政投入力度基本稳定。共安排县级财政衔接推进乡村振兴资金1.21亿元，较去年县级财政专项扶贫投入增长20%。积极向上争取财政衔接推进乡村振兴补助资金1.46亿元，全面落实重要农产品稳产保供，实现种植、养殖及森林等农业生产政策性保险补贴3436万元。推动粮食增产扩面，争取产粮、产油大县奖励及落实各类粮食政策性补贴1.9亿元。
支持社会事业稳定发展。着力办好优质公平教育，全年教育支出达12.22亿元，较上年增长1.54%。下达就业资金4249万元，有效保障高校毕业生、退役军人等重点人群就业创业。及时兑现民生普惠政策，全年发放五保供养、低保、优抚等民生资金5.89亿元。扎实推进住房保障，下达老旧小区改造资金1520万元、农村危旧房改造资金1075万元。沉着应对“8·8”特大洪灾，及时调拨救灾资金5800万元，发放各类救援物资折合3600万元。投入资金6500万元，积极支持推进平安大竹、法治大竹建设，信访维稳、扫黑除恶、禁毒防艾和安全生产等工作全面推进。
支持生态环境加速改善。深入打好污染防治攻坚战，积极落实支持污染防治各项财税政策，投入环保资金4.35亿元，推动绿色低碳发展，持续改善生态环境质量。大力支持污水处理厂建设及其运行维护，投入资金1.64亿元。持续深化大气、水、土壤污染防治，投入资金4436万元，积极推进饮用水源地保护、铜钵河流域生态治理。统筹投入垃圾清运及清扫保洁等资金7996万元。着力改善农村人居环境，投入资金3175万元，积极支持农村“厕所革命”整村推进示范村建设。
4．持续深化财政重点改革，积极助推政府治理效能提升
扎实推进预算管理体制改革。对标“两化”建设目标〔17〕，积极推进预算管理一体化建设，286个预算单位全面上线运行并完成2022年预算编制，财政电子化支付模块全部开通，预算管理的规范化、标准化、自动化水平得到进一步提升。强化预算绩效约束，建立绩效管理〔18〕系列管理办法，加强绩效目标引领，对财政政策、项目及部门整体进行中期运行监控和绩效评价〔19〕，完善绩效结果与预算安排相挂钩机制。
积极做好两项改革“后半篇”文章。着力构建“权责一致、财事匹配”县级财政分配机制，根据改革后镇（乡）村的区域面积、人口规模等因素，科学确定乡镇财政的保障范围、保障标准等。积极推进跨部门、跨层级、跨区域资产统筹，通过“9个一批+1个创新”方式〔20〕，依法依规盘活镇村闲置资产2880宗，盘活率100%，工作经验受到人民日报、财政部官网等主流媒体宣传推介。建立乡镇政府购买服务〔21〕需求清单制度，大力支持乡镇实施政府购买服务。
加快推进国资国企改革。全面核实清理国有企业注册资本、贷款余额、项目资金、投融资等情况，进一步优化管理流程，推动完成“1+2+3+N”国资国企改革〔22〕，整合组建鸿竹、淏竹、润竹3家集团公司，全民所有制企业全部完成“公司制”改造，市场在资源配置中的决定性作用得到充分发挥。
5．依法加强财政监督管理，聚力保障财政运行安全有度
切实防范财政风险。严格遏制隐形债务增量，严格在财政部下达的限额内发行新增债券。积极推动政府债务偿还，严格按照偿债计划偿还政府债务本息7.96亿元，其中再融资债券7.05亿元。实行专项债券监管账户管理，确保专项债券资金专款专用，加快资金拨付使用，全年新增专项债券支付进度达92%，有效发挥资金效益。强化资金统筹调度，确保财政库款保障水平〔23〕始终保持在0.3以上，有力防范财政运行风险。
扎实推进监督检查。突出关键领域和关键环节，深入开展预决算公开、全县机关事业单位编外用工情况及单位财务管理等专项检查；常态化开展“一卡通”管理问题专项治理、严肃财经纪律、财政内部监督检查、会计信息质量核查、私设“小金库”专项治理，全年共核查单位284个。自觉接受人大监督、民主监督、审计监督和社会监督，全年办理人大代表建议18件、政协提案21件，面商率、办结率、满意率均达100%。
持续加强财政管理。清理完善预算管理、绩效评价等9类53项财政管理制度，确保财政工作有法可依，有制可循。制定并严格执行基层财务人员中期（5年）培训计划，切实提升单位财务工作规范化水平。高标准完成行政事业单位内部控制〔24〕制度建设，全县320个单位被评为优良。狠抓投资评审质量关，完成预算、结算评审项目431个，审减金额2.52亿元，审减率10.51%。进一步规范政府集中采购，完成采购项目308个，金额4.10亿元，节约财政资金1012万元。先后经历国务院大督查、粮食安全领域专项巡察、招投标领域专项巡察，顺利通过各类“体检”。
需要说明的是，以上重点支出政策的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。
2021年全县财政的平稳运行，离不开县委的统筹部署、正确领导，离不开人大代表和政协委员的监督指导、关心支持，离不开各级各部门和全县人民的通力配合、共同努力。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，前进的道路上还面临着不少困难和问题：财政收入增幅减缓，增长日渐乏力；财政收支矛盾突出，刚性支出不断增加，收支平衡难度增大；政府性债务偿还压力较大；去杠杆化〔25〕目标与保持政府投资力度的矛盾突出；重分配、轻绩效的问题还没有得到根本解决，资金使用管理仍然比较薄弱。对此，我们将始终坚持问题导向，以事不避难、义不逃责的担当精神，在今后的工作中采取有效措施，积极加以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年是实现第二个百年奋斗目标的开局之年。编制好2022年预算，做好财政工作，对维护社会和谐稳定，促进县域经济高质量发展，加快建设繁荣美丽活力大竹具有重要意义。
（一）2022年财政收支形势分析
根据中央、省、市经济工作会议及财政工作会议精神，2022年影响财政运行的政策措施主要有以下三个方面。
1．宏观经济方面。中央经济工作会议指出，2022年我国经济发展将面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。需求收缩主要体现在投资增速不及预期和消费恢复波动较大，在当前较强的政策约束下，新增房地产投资进一步减弱，同时受疫情影响，居民消费需求下降。供给冲击主要表现在原材料成本上升、卡脖子技术或产品受限、疫情冲击供应链断裂等。由于需求收缩和供给冲击导致经济下行压力较大，再加上全球疫情的反复，使得市场和民众对于未来前景的预期和信心有所减弱。在以上三个风险点的共同冲击下，预计我国GDP增速将一定程度回落。
2．财政收入方面。2022年，中央将实施更大力度的减税降费，财政部预计全年新增减税降费达1万亿元，对税收收入增长可能造成一定的冲击；同时由于2021年基数大幅增加、国有土地使用权出让收入划转税务部门征收等因素，财政收入增长将更加困难。
3．财政支出方面。中央将加大对地方的转移支付力度，增加发行政府专项债券支持重点项目建设。但同时，财政收入形势不确定性因素仍然较多，实际可用财力总量增幅较低。各领域财政支出增长刚性较强，实施“十四五”规划、保障民生等方面资金需求较大，债务风险较为突出，收支矛盾依然较大且在较长时期面临严峻考验。
综合分析，2022年财政收入增长速度较2021年将有所放缓，支出需求进一步扩大，财政收支矛盾持续凸显，这需要全县各级各部门继续把过紧日子的要求落实落细，真正把财政资金用在刀刃上。
（二）2022年预算编制和财政工作的指导思想及原则
2022年全县财政工作的总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届六中全会、省委十一届十次全会、市委第五次党代会和县委十四次党代会精神，认真落实中央、省、市经济工作会议及财政工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，坚持“重执行、创一流”工作取向，深入实施“1245”总体部署，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，继续实施积极的财政政策〔26〕，持续深化预算管理制度改革，推进财政支出标准化〔27〕，强化预算约束和绩效管理，坚持系统观念和省委“三保一优一防”重要要求，将政府过紧日子作为长期坚持的基本方针，加强财政资源统筹，增强重大战略任务财力保障，继续做好“六稳”“六保”各项工作，扎实抓好“七件关键大事”，强力推进“七大攻坚行动”，为奋力进军中国西部百强县第一方阵，勇当成渝地区双城经济圈北翼振兴战略支点排头兵，加快建设繁荣美丽活力大竹提供坚强的财力保障，以优异成绩迎接党的二十大和省第十二次党代会召开。
2022年预算编制和财政工作遵循以下原则：一是坚持量入为出。坚持实事求是、科学预测，稳妥编制收入预算，与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接。根据收入预算情况，以收定支、量力而行，合理安排支出预算。二是厉行勤俭节约。牢固树立过紧日子的思想，严控一般性支出和“三公”经费，从紧安排项目支出。三是突出保障重点。按照省委“三保一优一防”重要要求，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，通过“保、压、调”集中财力支持重点领域、重点行业、重点项目。四是加强绩效管理。将绩效理念贯穿预算管理全过程。加强事前绩效评估、事中绩效监控和事后绩效评价。完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制。五是强化全面统筹。加强一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算的统筹。加强财政拨款与部门自有收入的统筹。加强部门预算总额内各专项预算的统筹。六是加强风险防范。坚持底线思维，进一步加强政府债务管理，巩固预算收支平衡格局，增强财政可持续性。完善财政应急保障体系，提升应急保障能力。
（三）2022年收入预计和支出安排
根据中央、省、市决策部署和县委、县政府确定的全年经济社会发展预期目标和重点任务，合理编制2022年预算。在此需要说明的是，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，从2022年起，国有资本经营预算将编入一般公共预算，不再单独编列。
1．一般公共预算
根据收入预算编制原则，综合考虑宏观经济运行、新冠肺炎疫情冲击、减税降费政策效应持续释放等因素，全县地方一般公共预算收入预计为200666万元，较上年增长13.37%，其中：税收收入82000万元，占比40.86%。加上提前下达的上级转移支付收入217550万元，调入资金73788万元，动用预算稳定调节基金11000万元，上年结转2662万元，收入总量为505666万元。按照收支平衡原则，安排地方一般公共预算支出505666万元，较上年增长2.64%。重点支出安排是：（1）教育支出113373万元，增长0.54%；（2）科学技术支出6410万元，增长1.38%；（3）农林水支出91224万元，增长2.20%；（4）社会保障和就业支出93455万元，增长0.98%；（5）卫生健康支出42135万元，增长3.71%。
按照相关文件要求，“三保”支出需单独编制年初预算，优先保工资、保运转、保基本民生支出。根据省财政厅的复审意见，2022年我县“三保”支出预算安排42.26亿元，其中保工资19.02亿元；保运转1.06亿元；保基本民生22.18亿元（含城乡居民基本医疗保险上级资金4.86亿元）。
2．政府性基金预算
全县政府性基金收入预计为276656万元。其中，国有土地出让金收入273256万元，城市配套费收入2000万元，污水处理费1400万元；加上上年滚存结余45171万元，上级补助收入511万元，专项债券19500万元；再扣除调出资金73788万元，可供安排的收入总量为268050万元。按照以收定支和收支平衡的原则，政府性基金支出预算支出拟安排为268050万元，主要用于乡村振兴、政府债券还本付息、征地拆迁补偿、农业土地开发、安置过渡费、城市基础设施等支出。
3．社会保险基金预算
社会保险基金收入预算为34379万元。加上预算滚存结余资金74571万元，收入总量为108950万元。按照现行社会保障支出政策，社会保险基金支出预算为23023万元，主要用于足额兑现社会保障待遇。本年收支结余11356万元，年末滚存结余85927万元。
（四）2022年财政工作
2022年，全县各级各部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、省、市和县委、县政府决策部署，严格执行预算法及其实施条例有关规定，认真落实本次会议关于预算的审查意见和决议决定，有效实施“提质增效、更可持续”的积极财政政策，持续深化预算管理制度改革，扎实做好“六稳”“六保”工作，为全县经济社会高质量发展提供坚实支撑。
1．坚持党的集中统一领导，奋发有为推进财政事业发展。坚决贯彻党把方向、谋大局、定政策、促改革的要求，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保习近平总书记重要指示批示精神、中央省委市委和县委决策部署有效落实。将坚持和加强党的全面领导贯穿财政管理全过程，落实全面从严治党政治责任，提高党的建设质量，积极推进新时代清廉大竹建设，持续抓好党史学习教育，持之以恒正风肃纪，扎实开展以“担当作为不尽心、争创一流缺雄心、服务群众不贴心、遵规守纪缺戒心”为主题的“四心”作风问题教育整顿，营造风清气正的良好政治生态，为财政管理和改革发展提供坚强保障。服从服务于党和国家发展大局，围绕全县经济社会发展目标，守正创新、奋发有为推进财政事业发展。
2．加强财政资源统筹管理，增强重大战略任务财力保障。加强收入运行监测分析，围绕收入预算目标，积极协调收入征管部门组织好税收收入和非税收入。通过培植财源、联合税控、深化财税改革等措施提高财政收入质量。抢抓“双城圈”“示范区”建设政策机遇，积极向上联系汇报，全年力争向上争取资金43.52亿元（其中新增债券资金8亿元）。科学实施财政运行调度，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，调整优化支出结构，进一步压减一般性支出，加强绩效结果运用，将清理缴回的存量资金等统筹用于保障重大战略任务，夯实重大战略任务保障财力基础。深入实施预算管理一体化改革，强化预算绩效管理，严格控制执行中预算调剂和追加，提高产业资金“事后补助”占比，提升财政资源配置效率和资金使用效益。
3．加力落实积极财政政策，稳健推进县域经济持续发展。健全多种渠道筹资机制，持续支持重大工程项目建设。把握政策形势，抓好统筹协调，积极争取上级对我县新增政府债券额度更多倾斜。转变财政支持发展方式，健全促进消费扩大内需的财政政策体系。支持建设“园区引领、首位支撑、集群辐射”的现代工业体系、“5+6”现代服务业体系和“5+5+3”现代农业体系，促进经济体系优化升级。支持对外开放平台建设，加大招商引资激励，推动建设更高水平开放型经济。实施创新驱动发展战略，进一步加强对新经济和核心关键技术研发的支持力度。继续落实制度性减税降费政策，按规定及时足额兑现对市场主体的政策性补贴补偿，强化对中小微企业、个体工商户、制造业等的支持力度。引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持。加大对实体经济融资支持力度，促进中小微企业融资增量、扩面、降价。
4．突出公共财政民生导向，努力满足人民群众共同期盼。坚持尽力而为、量力而行，持续加大民生领域投入力度，确保全县一般公共预算民生支出占比稳定在70%以上。继续办好一批具有引领性、示范性、带动性的民生实事，增强人民群众幸福感和获得感。坚持经济发展就业导向，千方百计稳定和扩大就业。坚持教育优先发展，支持建设高质量教育体系。着力健全多层次社会保障体系。支持加强疫情常态化精准防控，努力为人民群众提供更好的健康服务。支持洪涝干旱、地质灾害、火灾等自然灾害防御工程建设，继续支持做好灾后恢复重建工作。着力推进平安大竹建设。推进脱贫攻坚和乡村振兴政策有效衔接，进一步优化调整就业帮扶、公益岗位、低保兜底、补贴减免等财政主要帮扶政策。有序推进农村生活垃圾和污水处理、“厕所革命”等建设，全面提升农村人居环境质量。大力实施高标准农田建设和中小河流治理，支持发展特色农业产业和优秀传统文化，不断改善农村生产生活条件。
5．深化预算管理制度改革，发挥制度优势提升治理效能。全面推进预算管理一体化工作，确保政府采购、预算绩效、工资管理等模块顺利上线运行，推动实现真正意义上的无纸化办公。进一步加强预决算管理，强化预算刚性约束，逐步推进财政支出标准化，完善资金分配决策机制。全面实施绩效动态监控，加大对产业类资金绩效评价。积极推进土地出让清收和已成熟地块土地使用权转让工作，确保国有土地使用权出让收入有序划转税务部门征收。全面深化国有平台公司投融资体制改革，加大国有资源整合力度，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。全面推进政府采购制度改革，严格执行政府采购预算执行标准化和行政裁决工作机制，推进政府采购信息化建设。进一步加强镇村公有闲置资产盘活工作。坚持依法理财，加强法治财政建设。主动接受人大监督，全面贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关规定，积极配合推进人大预算联网监督，做好国有资产管理情况报告工作。
6．切实强化树牢底线思维，严肃财经纪律加强风险防范。深入贯彻省委、省政府关于新形势下进一步严肃财经纪律的重要要求，开展严肃财经纪律及部门财务管理风险排查整顿，对直达资金、减税降费等重大财税政策执行情况进行专项核查，持续抓好会计信息质量检查和惠民惠农财政补贴“一卡通”平台建设，继续深化财政内部监督，切实筑牢财政资金安全防线。全力抓好招投标领域专项巡视整改，提升招投标领域财政监管服务能力。坚守财政风险底线思维，严格地方政府债务限额管理和预算管理，坚决遏制增量、逐步化解存量。持续做好“三单列三专项”〔28〕工作，构建兜牢“三保”底线长效机制。加强库款运行动态监测，扎实开展“防范化解基层国库运行风险两年行动”。
各位代表，圆满完成2022年各项财政工作任务，使命光荣，责任重大。我们将进一步提升政治站位，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定落实县第十四届党代会第二次会议精神，坚持“重执行、创一流”工作取向，砥砺奋进、顽强拼搏，为奋力进军中国西部百强县第一方阵，勇当成渝地区双城经济圈北翼振兴战略支点排头兵提供坚强的财力保障。
主要名词解释和说明
1．地方一般公共预算收入：是指除基金收入和预算外收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入。
2．转移支付：是政府间的一种补助。它是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
3. 债券转贷收入：省和省以上政府委托财政部门代为发行地方政府债券后，转贷给下属市县政府，市县财政收到资金形成的收入，就是债券转贷收入。
4. 预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况。
5．再融资债券：是指为偿还到期的一般债券和专项债券本金而发行的地方政府债券，不能直接用于项目建设。
6．专项债券：是指为了筹集资金建设某专项具体工程而发行的债券。
7．存量资金：是指一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金。
8．“六保”“六稳”：“六保”是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。“六稳”是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。
9．暂付款：是指各级财政部门借给所属预算单位或其他单位临时急需的款项。
10．“三保一优一防”：省委清华书记对财政工作提出的“保运转、保民生、保重点、优结构、防风险”总体要求。
11．直达资金：是指中央通过特殊转移支付机制，直接拨款到地方，避免了资金的层层审批，能够充分发挥资金效益，利企利民。
12．PPP项目：是指政府与私人组织之间，以特许权协议为基础，通过签署合同明确双方权利和义务，合作建设的城市基础设施项目或提供的某种公共物品和服务。
13．总部经济：是指一些区域由于特有的优势资源吸引企业总部集群布局，形成总部集聚效应，并通过“总部——制造基地”功能链条辐射带动生产制造基地所在区域发展，由此实现不同区域分工协作、资源优化配置的一种经济形态。
14．飞地经济：是指打破区划限制，以最新国务院批准的各类开发区为主要载体，在平等协商、自愿合作的基础上，以生产要素的互补和高效利用为直接目的，在特定区域合作建设开发各种产业园区，通过规划、建设、管理和利益分配等合作和协调机制，实现互利共赢的区域经济发展模式。
15．财金互动：是指充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，引导提升金融服务实体经济的效率和水平。
16．应急转贷资金：应急转贷资金是指工业企业因资金困难，无力办理还贷转贷业务时，用于帮助企业还贷，实现转贷的过桥资金。
17．“两化”建设目标：指支付电子化、预算管理一体化建设。
18．绩效管理：预算绩效管理系统包含事前绩效目标、事中绩效监督、事后绩效评价、绩效管理结果应用四个环节的全过程管理。涵盖部门预算项目支出、专项资金支出、部门整体支出、转移性资金支出、财政支出等多种财政资金。
19．绩效评价：是指财政部门和预算单位根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
20. “9个一批+1个创新”方式：国有资产“五个一批”（充实办公用房一批、改作公益用房一批、支持产业发展一批、市场化处置变现一批、补充国有资本一批），集体资产“四个一批”（便民服务提升一批、公益事业改建一批、市场运营开发一批、集体经济使用一批）和创新城乡建设用地增减挂钩项目整合。
21．政府购买服务：是通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。
22. “1+2+3+N”国资国企改革：“1”即保留盛洁供水公司；“2”即保留加入市“2A+”平台的鑫源投资、宏智投资有限公司；“3”即组建鸿竹投资、淏竹城投、润竹文投3家集团公司；“N”即集团公司下设“N”个子公司或分公司。
23．库款保障水平：库款保障水平指标，是指月末库款净额/本年度月均库款流出的倍数。其中，库款净额是指国家金库中的财政存款金额；本年度月均库款流出，是指截至考核月末的年度内月均库款流出规模。
24．内控制度：是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。财政部门内部控制是指通过查找、梳理、评估财政部门财政业务及财政管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中管控、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高财政内部管理和依法理财水平。
25．去杠杆化：是指金融机构或金融市场减少杠杆的过程，而杠杆指使用较少的本金获取高收益。这种模式在金融危机暴发前为不少企业和机构所采用，但在金融危机暴发时会带来巨大的风险。
26．积极的财政政策：是指通过财政分配活动来增加和刺激社会总需求；主要措施有增加国债、降低税率、提高政府购买和转移支付。主要体现在以下方面：一是增发国债，加强基础设施投资；二是调整税收政策，支持出口、吸引外资和减轻企业负担；三是增加社会保障、科教等重点领域的支出；四是充分发挥调节收入分配的作用，提高城市居民个人消费能力；五是支持经济结构调整，促进国有企业改革。
27. 财政支出标准化：是指按照财政管理科学化、精细化的要求，分省、市、县（含乡镇级）三个行政级次测算出公共服务项目的单位成本，根据海拔、人口密度、温度、运输距离、少数民族、地方病等影响财政支出的客观因素计算确定成本差异系数，再按该公共服务的单位数量计算出某项公共服务的标准财政支出，以此实现对各地财政资源的标准化管理。
28．“三单列三专项”：即预算单列编制、账户单列设置、资金单列划拨,执行专项监控、监督专项实施、绩效专项评价。
